На протяжении всей жизни человек хоть раз обращался за помощью к банку. Хочу купить машину — беру кредит. Хочу новый холодильник - беру кредит. И часто так получается, что такие желания человека не успевают за его возможностями. Кредитов появляется все больше, а денег их выплачивать все меньше. И банки не спешат облегчить жизнь людям. Чтобы еще больше привязать к себе клиента, они прописывают в договорах различные пени, неустойки за просрочку платежей. Чтобы не быть обманутым, нужно разбираться во всех этих понятиях. Разберемся что же такое пени и неустойка, как производится расчет пени и что такое ставка рефинансирования.
Определение понятия рефинансирование
Для начала узнаем, что такое рефинансирование. Простым русским языком, можно сказать, что это перекредитование. Человек берет кредит в одном банке и своими силами не может его выплатить. И обращается либо в тот же банк, либо в другой за новым кредитом, чтобы погасить старый. Таким образом, все больше и больше загоняя себя в долговую яму.
Ставка рефинансирования
Теперь разберем такое понятие, как ставка рефинансирования. Это определенный процент, под который Центральный банк занимает деньги обычным коммерческим банкам, то есть снабжает их деньгами. А те, в свою очередь, снабжают деньгами обычных граждан или юридические организации. На примере это выглядит следующим образом: Центральный банк предоставляет кредит коммерческому банку в сумме 5 миллионов рублей. Спустя год коммерческий банк должен выплатить центральному банку 5 миллионов с процентами. Вот этот процент называется ставкой рефинансирования. За тот год, когда коммерческий банк взял деньги у Центробанка, он предоставляет кредиты людям и различным предприятиям под больший процент. Таким образом он получает прибыль.
Ставка рефинансирования устанавливается на основании того, какая экономическая ситуация в стране и на каком уровне находится инфляция. Если высокий уровень инфляции, следовательно, Центральный банк увеличивает ставку рефинансирования. С 2012 года эта ставка была неизменна и на сегодняшний день составляет 8,25%.
Отличие неустойки от пени
Теперь разберем, что такое неустойка и пеня, и чем они отличаются. Неустойка - это платеж, который в обязательном порядке нужно будет выплатить, если условия договора не были исполнены должным образом. Неустойка может быть 4 видов:
- Зачетная неустойка. Заказчик заключил договор на выполнение определенных работ. Подрядчик выполнил работу некачественно, и заказчик переделывает ее своими силами. Подрядчик за свою некачественную работу заплатит неустойку. Эта сумма складывается из тех денег, которые заказчик потратил на переделывание работ плюс сумма возмещения ущерба.
- Штрафная неустойка - штраф за грубое нарушение условий договора.
- Исключительная неустойка. При такой неустойке выплачивается сама неустойка.
- Альтернативная неустойка. Подрядчик может на выбор возместить либо неустойку, либо убытки.
Пеня - отдельный вид неустойки, который начисляется в процентах от общей суммы договора за каждый просроченный день. Расчет пени за просрочку платежа следует проводить. Данный вид неустойки бывает двух типов: законная и договорная.
Договорная пеня
Размер договорной пени прописывается в договоре и определяется двумя сторонами. Такая пеня может быть определенной суммой или в виде процентов, которые начисляются за каждый просроченный день. Расчет пени по договору производится по формуле:
П = Д х П х С/100, где
П - процент пени;
Д - сумма долга;
Пример: Компания должна оплатить задолженность в сумме 10 тыс. рублей в срок до 30 апреля 2016 года. По факту оплата произошла 20 мая 2016 года в размере 5 тыс. рублей. Остальная сумма была оплачена спустя 5 дней, то есть 25 мая 2016 года, еще 5 тыс. рублей. В договоре прописано, что размер пени составляет 0,1% от каждого просроченного дня. По формуле рассчитываем размер законной пени :
- 10000 х 0,1 х 21 день/100 = 210 рублей;
- 5000 х 0,1 х 5 дней/100 = 25 рублей.
Итого размер пени составляет 235 рублей.
Законная пеня применяется, когда в договоре не прописываются условия, при которых должны выплачиваться пени. Условия расчета и сумма определяется статьей №395 Гражданского кодекса.
Как рассчитать пени?
Расчет пени требуется, когда физическое или юридическое лицо не выплатило определенную сумму в срок, но в договоре не прописаны условия о выплате неустойки. Закон установил, что пени должны быть в любом случае выплачены, но по определенным правилам. За каждый просроченный день требуется выплатить определенный процент от суммы договора. Этот процент равняется ставке Центробанка, то есть ставки рефинансирования. Расчет пени по ставке рефинансирования рассчитывается по формуле:
П = Д х i х С/360, где
Д - сумма задолженности;
i - ставка Центробанка;
С - количество просроченных дней.
Подробнее рассмотрим на примере: Между физическим лицом и организацией был заключен договор. Товар привезли заказчику 15 декабря 2014 года. Оплатить товар он должен 18 декабря 2014 года. Сумма составляет 50 тыс. рублей. Товар не оплачен в срок и начинает накапливаться пени с 19 декабря 2014 года. Заказчик оплачивает его спустя месяц, то есть 18 января 2015 года. Количество дней просрочки составляет 30 дней. Таким образом, подставляем все данные в формулу и получаем :
50000 х 30 х 8,25%/360 = 343,75 рублей.
В каких еще ситуациях рассчитывается пени?
Расчет пени по ставке также используется при уменьшенной неустойке. Такое уменьшение образуется, если ущерб от невыполненных обязательств не соответствует размеру суммы неустойки. Уменьшение неустойки может произойти по договоренности сторон, но в часто встречающихся случаях неустойку уменьшает суд, ссылаясь на статью №333 Гражданского кодекса. Чтобы снижение состоялось необходимо ходатайствовать об уменьшении ее размера по причине несоответствия ущерба от нарушений размеру пеней.
Суд рассмотрит данное ходатайство и уменьшит размер неустойки до двукратной ставки рефинансирования. Для этого следует произвести выше представленный расчет и умножить его на два.
Как рассчитать пени по налогам
Также пени начисляются, когда компании или физическое лицо не оплачивают налоги в срок. Не стоит путать пени с другими санкциями, предусмотренными в налоговом кодексе РФ. Сумма пени начисляется исходя из задолженности налога. Процент пени от суммы задолженности определяется как 1 к 300 от ставки Центробанка.
Формула расчета пени по налогам:
П = Дн х i/100/300 х С, где
Дн - сумма задолженности по налогам;
i - ставка Центробанка;
С - количество дней неуплаты задолженности.
Разберем на примере, как производить расчет пени по налогам. Организация не оплатила земельный налог в сумме 7 тыс. рублей в срок до 16 февраля 2015 года. Всю сумму задолженности организация погасила 17 марта 2015 года. Ставка рефинансирования на сегодняшнее число составляет 8,25%. Расчет производится следующим образом:
7000 х 8.25%/100/300 х 29 дней = 56 рублей.
Если на протяжении начисления пеней ставка рефинансирования изменялась, то расчет пени за просрочку следует производить на период действия ставки.
Заключение
Исходя из вышесказанного, следует сделать один вывод: стараться всеми силами не влезать в долги. Если все же задолженность образовалась, то выплачивать ее следует в установленный срок, дабы избежать дальнейших проблем с кредиторами. Чтобы не быть обманутыми, нужно знать, как правильно производить расчет пени, в какие сроки она начисляется и как избежать ситуации, когда приходят платежи с существенно увеличенными суммами долга.
Просроченный платёж – крайне нежелательное явление для любого учреждения и предприятия. Безусловно, по счетам рано или поздно придётся платить – это, во-первых. А во-вторых, сумма платежа может вырасти на достаточно серьёзную «добавку». Всё потому, что к основному платежу, то есть ставке рефинансирования, в случае просрочки прибавится пеня. Для её расчёта, равно как и для расчёта неустоек, действует установленная формула.
Рассчитать пеню можно самостоятельно, зная актуальную формулу и имея (при необходимости) под рукой всего лишь калькулятор. Единственное, что ещё может потребоваться, — это знание размера ставки рефинансирования (в дальнейшем иногда СР). Всё бы ничего, но меняется он с завидным постоянством. Вот как, к примеру, выглядит график изменения СР в период с 2002 (для полной картины) по 2009 годы:
Однако по порядку.
О ставке рефинансирования и ее применении при расчете пени
Этот показатель в Российской Федерации – достаточно серьёзный индикатор в кредитной политике Центрального Банка. По сути, в этой сумме лежит основа кредитной политики всего государства: ставка рефинансирования используется во всех отраслях налогообложения, а кроме того – при расчётах пеней и штрафов.
Кроме того, есть и прочие отрасли, в которых СР применяется достаточно широко. Например, в случае просрочки по оплате какого-либо государственного налога или сбора каждый день неуплаты знаменует начисление по «долговой бухгалтерии» одной трёхсотой части от ставки рефинансирования. Этот показатель регламентирует 75 статья НК РФ.
Аналогичную сумму обязан будет выплатить и работодатель в случае, если был нарушен срок выплаты зарплаты, отпускных или больничных своему работнику. Кроме трёхсотой части от СР, уплате будет подлежать, конечно, и основная часть долга перед сотрудником. Так что нерадивым владельцам предприятий никак не удастся обойтись малой кровью.
Ставка применяется и при расчётах налога на доход физлиц при открытии рублёвых вкладов. По второму пункту 224 статьи НК РФ, если процент по вкладу окажется выше, чем показатель СР, на него накладывается налог. Валютных вкладов это также касается, но здесь всё несколько категоричнее: налог добавляется, только если ставка по депозиту превысит 9 процентов.
СР является фиксированным платежом, установленным Банком России. С момента независимости страны она менялась более пятидесяти раз.
8,25 процента. За последние пять лет этот показатель рухнул на четыре с лишним процента:
Отметим, что все развитые государства в основу своей налоговой политики закладывают СР. Только показатель этот разнится для стран востока и запада. Так, в Штатах и в Еврозоне размер ставки составляет 0,25 процента, в Великобритании – 0,50, в Австралии и Новой Зеландии – 2,5 процента, в Украине – 6,5, в Бразилии – 10,5, в Беларусь – 23,5. Самая низкая ставка рефинансирования в Японии – 0,10 процента.
Как рассчитать пени по ставке рефинансирования?
Итак, пеня, как было сказано, рассчитывается исходя из СР. То есть размер последней следует учитывать, принимая во внимание её колебания за весь период, который длится задолженность. Это добавляет расчётам некоторой сложности, но, тем не менее, даёт возможность рассчитать конкретную, а не обобщённую сумму.
Формула для расчёта пени имеет следующий вид:
Пеня = сумма к оплате × Дн × СР/(разделить)100 × 1/300,
- сумма к оплате – общий объём долга за заданный период;
- Дн – число дней, отсчёт которых начинается со следующего дня после даты, когда началась просрочка платежа (условно, если заплатить учреждение должно было до 15 августа, то количество дней считается с 16 числа). Последним днём отсчёта считается день, назначенный для уплаты пени;
- СР – это и есть сама ставка рефинансирования, ядро формулы. Этот коэффициент в актуальной величине всегда указан на сайте Центрального банка.
В завершение несколько слов о нюансах, которые касаются колебаний СР. Если на протяжении периода просрочки она колебалась, бухгалтеру потребуется обзавестись таблицей изменений ставки и считать пеню отдельно по каждому периоду, а затем суммировать полученные данные. Например, у предприятия образовался долг в феврале 2010 года, и оно не погасило задолженность до сих пор. В данном случае потребуется взять все восемь показателей по СР за истекшее время и производить расчёты, основываясь именно на этих данных.
Приведем элементарный пример расчета пени:
- долг предприятия за определённый период составляет 50 тысяч российских рублей по текущей СР в 8,25 процента.
- Длительность просрочки составляет 80 дней.
Подставляем эти данные в приведённую выше формулу и получаем:
Пеня = 50 000 × 1/300 × 80 (число дней) × 8,25/(это знак деления)100 = 1100 рублей.
Таким образом, уплате будет подлежать уже 51 100 рублей (общая сумма задолженности плюс пеня).
Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение - вы можете совершенно бесплатно получить консультацию профессионального юриста, просто оставив свой вопрос в форме ниже.
При этом, если период задолженности был другим, и, соответственно, дважды или более колебалась ставка рефинансирования, расчёты будут производиться отдельно за каждый период.
Договорные отношения между контрагентами включают условие возмещения неустойки и штрафов с использованием требований статьи 395 ГК РФ. Когда человек видит слово «пени» в коммунальной квитанции или в тексте кредитного договора, у него возникает желание разобраться, а не много ли это - 1/300 ставки рефинансирования.
Расшифровка термина
Регулирует макроэкономический баланс в Российской Федерации.
На диалектическую формулу обмена денег на товар и обратно ЦБ воздействует с опорой на систему правил, в том числе, правил кредитования. Во всем должна быть мера - и в кредитовании, и в потреблении. Поэтому ЦБ РФ кредитует прочие КФУ под фиксированный процент. И принимает на депозит средства от банков тоже под установленный законом размер вознаграждения.
Расчет процента строится на параметрах инфляции. Величина показывает стоимость денег в стране.
Ставка рефинансирования - это минимальный процент, под который ЦБ РФ выдает кредиты другим банкам. Этот же параметр - максимальный размер, по которому размещаются свободные средства банков.
Например, если Сбербанк в первом квартале 2018 запросит кредит в ЦБ РФ, то получит заем под 7,75 %. И предложит собственным клиентам под привлекательные 19,9 %. Не имеет значения, по каким причинам клиент просрочит кредитный платеж. Сбербанк выставит наказание в размере 1/300 ставки рефинансирования.
Единицы измерения
Для измерения параметра платы за кредитование периферии, центром введен термин «базисный пункт». Размер его определяется точностью ЦБ РФ диктует показатель с двумя знаками после запятой. Искомый элемент равен 0,01. Читатели, изучая декабрьское постановление ЦБ по ключевой ставке, встретили фразу «снизить на 50 базовых пунктов». До 18 декабря в стране применялось значение 8,25 %. То есть новый регулятор кредитных отношений вычислялся так:
8,25 % - 50 x 0,01 % = 7,75 %.
Где применяется показатель
Законодательные реляции Российской Федерации используют термин «ставка рефинансирования». Но постепенно в тексты, например, в вводится новый термин: «ключевая ставка». Оба параметра уравнены в применении к расчету штрафного взыскания.
В гражданско-правовых отношениях процентный параметр применяют для урегулирования состояния финансовых расчетов:
- За несвоевременную уплату, например, коммунальных платежей пени 1/300 ставки рефинансирования.
- Санкции за несвоевременное перечисление налога.
- Неустойку по договору займа, если только в тексте договора не оговорены иные условия.
- Штраф за нарушение условий договора между хозяйствующими субъектами, если стороны не договорились при заключении о других параметрах.
Первые четыре пункта принимают расчет по 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.
- Взыскание за статья 236, нерадивый работодатель обязан уплатить работнику пени из расчета 1/150.
- Налогооблагаемой базы по доходам с депозита. Здесь в расчет принимаются параметр центрального кредитования и депозитная ставка по вкладу. По рублевому депозиту подоходный налог начисляется на разницу между депозитным процентом и суммой ключевой ставки, увеличенной на 5 пунктов. По валютному депозиту приплюсовывают девять. Например, доход по рублевому депозиту составил 12 %. Допустимое не облагаемое значение 7,75 + 5 = 12,75. Основания начислять налог на депозитный доход отсутствуют. Но если доход превысит вычисленный выше процент, то с разницы будет насчитан налог в размере 13 %.
Формулы расчета
Математическое выражение расчета пени выглядит следующим образом:
П= Р/300 x Д /100 x C,
П - размер взыскания в рублях;
Р/300 - одна трехсотая ставки, которая принимается на основании постановления ЦБ РФ.
Д - объем просроченного платежа в рублях;
С - число дней задержки платежа (рассчитывается с дня, следующего за датой платежа).
Говоря простыми словами, надо действующий ключевой параметр Р разделить на триста. Получится процент за один день просрочки. Умножить полученное значение на объем долга Д и разделить на 100. Так получается сумма в рублях, подлежащая уплате за один день задержки. Осталось умножить результат на С - срок задержки в днях. Готова санкция к предъявлению.
Пример 1. Компания А обязана уплатить компании В сумму 200 тысяч рублей. Срок платежа установлен 15 декабря. Платеж произведен 10 января. Срок неплатежа начинается с 16 декабря. Итого 16 + 10 = 26 дней просрочки. Тогда неустойка 1/300 ставки рефинансирования вычисляется так:
П= 7,75/300 x 200 000/100 x 26 = 1343 рубля 33 копейки.
Пример 2. Гражданин А обязан заплатить квартплату за ноябрь в Единый расчетный центр до 25 декабря. Ожидаемый платеж 8 тысяч рублей. Но новогодние праздники подкосили личный бюджет. Гражданин донес средства только 18 января. За 24 дня просрочки начислили пени размером:
П = 7,75/300 x 8000/100 x 24 = 49 рублей 60 копеек.
Эта сумма отразится в январской квитанции.
Статистика аппетитов
Запросы Центробанка периодически меняются. На сайте главного финансового регулятора доступны сведения с 2013 года.
На 2017 год действовали показатели:
Пример. Человек получил заем с плановым последним платежом в сумме 12 тысяч рублей 16 ноября 2017 года. Но осенью не справился с долговой нагрузкой и внес сумму только 10 января 2018. Расчет пени выглядит так:
Долговой период № 1 с 17 ноября по 17 декабря равен 31 день. Ставка рефинансирования в периоде равна 8,25 %. Тогда сумма пени вычисляется так:
П1 = 8,25/300 x 12000/100 x 31 = 102,30 руб.
Долговой период № 2 с 18 декабря по 10 января равен 24 дня. Ключевая ставка равна 7,75 %. При этом размер пени равен
П2 = 7,75/300 x 12000/100 x 24 = 74,40 руб.
Общая сумма начисленной пени равна
П = П1 + П2 = 102,30 + 74,40 = 176,70 руб.
Надеемся, что информация оказалась полезной.
Ставка рефинансирования Центрального банка РФ (повторного финансирования) представляет собой минимальный процент по кредиту, который Центробанк выдает коммерческим банкам. Данная ставка также используется при расчете налогооблагаемой суммы депозитов в коммерческих банках, при учете и расчетах по векселям и другим ценным бумагам. В некоторых случаях ставка рефинансирования может быть изменена (в связи с макроэкономической обстановкой и уровнем развития национальной экономики). Также ставка рефинансирования лежит в основе системы налогообложения.
Расчет процентов по ставке рефинансирования
При взятии денежных средств в долг необходимо понимать, что за пользование деньгами придется платить проценты. В основе любых процентов по кредитам и займам лежит ставка рефинансирования.
Существуют займы, проценты по которым равны ставке рефинансирования, но чаще коммерческие банки выдают кредиты под более высокий процент, учитывающий ставу рефинансирования (под которую коммерческий банк берет в долг у Центробанка), риски и дополнительную прибыль банка.
Проценты по депозитам (банковским вкладам) также рассчитываются по ставке рефинансирования. Исходя из данной ставки, можно найти процент по депозиту, на который будет начислен налог. Налог составляет 35% от процентов по вкладу, превышающим 13,25% (ставка рефинансирования 8,25% + 5%).
Процент, равный ставке рефинансирования, также выплачивается работодателем при задержке выплаты заработной платы персоналу.
Расчет пени по ставке рефинансирования
Пеня – сумма, выплачиваемая по неустойке. Неустойка прописывается в договоре как экстренная мера в случае невозвращения долга в срок. Пеня измеряется как процент от суммы денежных обязательств, рассчитываемый за конкретный период (обычно за день). Чаще всего условия неустойки прописываются в договоре. Если такие условия в договоре не указаны, отношения между сторонами по договору регулируются в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса.
Пеня начисляется ежедневно, начиная с дня, следующего за сроком платежа и приравнивается к размеру текущей ставке рефинансирования. Размер ставки рефинансирования, установленный Центробанком на уровне 8,25%, не изменялся с сентября 2012 года. Размер ставки рефинансирования можно найти на официальном сайте Центрального банка РФ .
Формула расчета пени по ставке рефинансирования
Существует две основных формулы расчета пени по ставке рефинансирования:
Формула 1: П=C*Д*(i/(100*300)),
П – сумма пени;
i/300 – в соответствии с указанием Банка России принимается 1/300 от текущей ставки рефинансирования;
Формула 2: П=C*(Д/360)*(i/100),
где П – сумма пени;
Д – сумма платежа за период просрочки;
С – срок невыплаты платежа в днях. Число дней неплатежа рассчитывается исходя из дня, следующего за датой платежа.
i – текущая ставка рефинансирования Центрального Банка;
360 – число дней финансового года.
Расчет пени по налогам
Пени по налогам и сборам начисляются только в случае несвоевременной оплаты налоговой нагрузки (не успели в установленный срок). При просрочке налогового платежа помимо пени к неплательщику могут применяться и иные меры, обеспечивающие оплату.
П=C*Д*(i/(300*100)),
П – сумма пени;
Д – сумма платежа за период просрочки;
С – срок невыплаты платежа в днях. Число дней неплатежа рассчитывается исходя из дня, следующего за датой платежа;
i/300 – в соответствии с указанием Банка России принимается 1/300 от текущей ставки рефинансирования.
Расчет неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда
На официальном сайте арбитражного суда (ВАС РФ) представлена методика расчета неустойки по ставке рефинансирования. Для расчета пени необходимо учесть следующие данные:
- сумма задолженности с НДС (указывается полная сумма по договору с учетом налогов. В случае прописывается объем денежных средств, указанный в договоре);
- период просрочки «с» и «до» (расчет числа дней происходит с дня, следующего за сроком платежа);
- НДС (указывается налоговая ставка в размере 18% или 10% в зависимости от режима. Если налог не предусмотрен, ставится 0);
- ставка рефинансирования (указывается текущая ставка рефинансирования).
В основе расчета процентов по ставке рефинансирования лежит правовая позиция, изложенная в Постановлении Президиума ВАС РФ от № 5451/09 от 22.09.2009 г.
Пени по ставке рефинансирования для арбитражного суда рассчитывается по следующей формуле:
Неустойка за период = (Сумма задолженности*Число дней неплатежа*Ставка рефинансирования)/36000.
В случае изменения ставки рефинансирования в рамках периода неплатежа необходимо рассчитывать неустойку за каждую часть периода отдельно.
Пример расчета неустойки
Например, сумма задолженности составляет 100 000 рублей, срок наступления платежа 25 ноября. Платеж был просрочен до 5 декабря. Текущая ставка рефинансирования равна 8,25%. НДС не начисляется.
Тогда период просрочки платежа наступает с 26 ноября и составляет 10 дней в срок до 5 декабря.
Тогда пени составит:
П=10*100000*(8,25/(100*300))=275 рублей;
П=10*(100000/360)*8,25/100=229,17 копеек.
В первом случае сумма задолженности с учетом пени составит 100275 рублей, во втором – 100229,17 рублей. Таким образом, более выгодно рассчитывать неустойку по формуле с учетом длительности финансового года (360 дней) .
Российское налоговое законодательство предусматривает, что с доходов физических и юридических лиц обязательно должен взиматься налог.
Задумываться о том, что будет при уклонении и последствий от этого, не стоит. На самом деле и так все ясно. Государство любым способом получит свою долю, выраженную в налогах. Помимо этого, важно рассмотреть такой вариант стечения обстоятельств, как неуплата вкупе со всеми вытекающими из этого ситуациями.
Определение понятий
Для того чтобы лучше разбираться во всех тонкостях этой темы, требуется точно понимать и уметь определять термины. Благодаря этому станет понятен смысл всей статьи, а также темы, в общем.
Неустойка
Неустойка представляет собой денежную сумму средств, определенную законом, которую должник обязуется выплатить кредитору при неисполнении, либо недостаточном исполнении своих прямых обязанностей. Кроме того, неустойка взимается в случае, когда должник просрочил уплату, несмотря на то, какой срок просрочки присутствует.
Основные положения неустойки таковы:
- Для возмещения неустойки должником, кредитор не обязан предъявлять факт и доказательства нанесенных убытков. Она будет взиматься отдельно, как факт нарушения, несмотря на то, к каким последствиям она могла привести.
- Размер неустойки всегда определяется заранее, поэтому факт её уплаты должен быть быстрым и оперативным. В противном случае она будет только расти.
- Неустойка представляет собой обязательный акт действий, так как предусмотрена законом.
Однако неустойка может обладать разным характером. К примеру, законодатель устанавливает её императивно: 1/300 в сутки при неуплате по ставке рефинансирования, а в другом случае диспозитивно. Во втором случае её размер будет зависеть от заключения государственного контракта, но в размере не менее 1/300 на день оплаты.
Ставка рефинансирования
Ставка рефинансирования является процентной ставкой, которая используется Центральным банком для предоставления кредитов на вторичной основе. При этом учитывается, что данная ставка необходима для взаимодействия с банками коммерческого типа.
На сегодняшний день ставка представляет собой особенный механизм, с использованием которого можно выявить средний доход, и используется она, более всего, для решения фискальных задач. Она требуется для понимания финансов, их управления.
Величина её устанавливается двумя способами:
- Отбором на конкурсной основе.
- Назначением определенного собрания для решения этого вопроса.
Найти ставку рефинансирования можно в филиалах банка России, либо на официальном сайте ЦБ РФ.
Как правило, она подвергается постоянным и частым изменениям, вследствие того, что темпы инфляции никогда не стоят на месте. Они то возрастают, то падают, точно так и изменяется ставка. Однако законом предусмотрено, что по двойной ставке рефинансирования не проходят пошлины, а также на просроченные платежи.
Для расчета можно использовать калькулятор онлайн, с помощью которого будут точно рассчитаны пени для уплаты по ставке. На сайте Арбитражного суда можно провести точные расчеты.
Для этого потребуется заполнить несколько полей, в том числе:
- «Сумма задолженности», в данном поле требуется указать полную сумму средств по договору.
- «Срок просрочки», в этом поле нужно указать период просрочки. Её действие начинается со следующих суток после невыплаты средств.
- «НДС», данное поле необходимо для вписывания вашей ставки.
- Ставка рефинансирования выставляется самим сервисом самостоятельно.
При заполнении этой информации сервис будет рассчитывать сумму автоматическим методом. Помимо этого полученный расчет можно будет распечатать, если воспользоваться клавишей «Печать».
На сегодняшний день ставка рефинансирования составляет 8,25%.
Законодательные акты, регулирующие расчет пени
Примером может стать ст.346 о том, что единый налог будет уставлен исключительно действующим Кодексом. Также в нем указываются сведения о том, что Арбитражный Суд, конституционный Суд и Верховный Суд разрешают налоговые споры.
Кроме этого к законодательным актам, регулирующим расчет пени, относится общая часть Налогового Кодекса и Гражданский Кодекс, который в ст. 311 рассматривает и регулирует расчет пени.
Законодатель установил минимальный порог для оплаты больничного. Смотрите, как самостоятельно выполнить
На испытательном сроке работника тоже могут уволить. Узнайте, как сделать это правильно из этой
Порядок расчета неустойки
Не имеется единого порядка расчета неустойки, так как для каждого её вида существуют отдельные формулы. Ниже будут приведены примеры неустоек, а также их условного расчета, которые можно будет использовать на практике.
Порядок расчет законной неустойки (с примером)
Законной или государственной неустойка будет считаться в том случае, если её размер и основания взыскания определяются федеральным законодательством. Стороны, несмотря на соглашение, не могут исключить её применения. В любом случае она будет выплачиваться, так как это предусмотрено законодательством.
Порядок расчета законной неустойки будет строиться в зависимости от сложившегося случая.
Например, 02.02.2012 заемщик взял кредит, сумма которого составила 100- рублей. Он обязуется возвратить сумму 01.02.2013 года. Однако вернул сумму он только 12.02.2013 года. Получается, что период использования чужих денег составил десять дней.В данный период времени, по указанию Центрального Банка ставка рефинансирования была равна 8% годовых.
Сам расчет будет проведен по следующей формуле: Сумма займа х ставку рефинансирования х период просрочки / 100 / число дней в году. Следуя данной формуле, неустойка будет равняться 2 руб. 19 коп.
Порядок расчета неустойки по договору (пример)
Договорная неустойка представляет собой тип неустойки, устанавливающийся обеими сторонами, по их усмотрению и личному соглашению. Как правило, размер неустойки этого типа, порядок её исчисления, а также условия использования, полностью определяются по соглашению сторон. При этом право требовать выплату неустойки может одна из сторон, имеющая такие полномочия, которая либо не получила, либо получила, но недостаточным образом, свои выгоды по договору.
Примером может послужить следующая ситуация. 31 октября 2012 г. фирма N должна передать фирме R деньги за получение изделий, всего 100.000 рублей, при этом учитывается НДС 18%. Санкции за просрочку по договору составляют 10% от суммы просроченного платежа за каждые сутки. Оплату фирма N произвела только 30 ноября 2012 г.Сумма неустойки будет рассчитана следующим образом.
Сумма долга (100.000 руб.) х пени по договору (0,1) х число дней просрочки (29д.) / число дней в году (365 д.). Итого сумма неустойки составила 794, 52 рубля.
Порядок расчета неустойки, если было изменение ставки (с примером)
Как правило, в РФ за просрочку платежа начисляется неустойка. Расчет этой суммы должен происходит с учетом ставки рефинансирования. Однако может быть такая ситуация, когда ставка с течением промежутка времени была изменена.
Пример. Сумма долга равняется 1.000 рублей . Заплатить сумму требовалось 1 декабря 2012 года, а сам факт оплаты произошел 1 октября. Стоит обратить внимание, что ставка рефинансирования до 1 мая была равна 7,75% годовых, после чего поднялась до уровня 8,25%. В таком случае может возникнуть затруднение, но стоит понимать, что расчет будет происходить по следующей формуле:
1000х(сумма дней прежней ставки рефинансирования) х (ставку рефинансирования) + (число дней новой ставки рефинансирования) х (новую ставку рефинансирования) / 300.
В данном случае неустойка будет составлять 65 рублей.
Расчет пени в различных ситуациях
Расчет пени по коммунальным платежам
Лица, которые просрочили порядок выплаты средств за коммунальные услуги, должны внести кредитору пени, размер которых составляет 1/300 по ставке рефинансирования. Согласно 114п.
Жилищного кодекса, для расчета будет использоваться следующая формула:
Пени на неуплату = долг х ставку рефинансирования /300 х число дней просрочки выплаты средств.
Расчет пени по налогам
Пени по налогам будут уплачиваться должником в любом случае при неуплате или просрочке взноса. Причем не будет учитываться тот факт, применяются ли к нему другие меры, обеспечивающие уплату налогов. Расчет будет происходить по следующей формуле:
Сумма пени = сумма долга х количество просроченных дней х процентную ставку рефинансирования / 300.
Расчет пени по ОСАГО
Второй пункт Закона насчет ОСАГО предусматривает, что неустойка составляет 1/75 от ставки рефинансирования, действительной на настоящий момент времени. С учетом этого, расчет пени по ОСАГО будет происходить по нижеприведенной формуле:
Пеня = (сумма возмещения по ст.7 ОСАГО) х (ставку рефинансирования) х число дней неуплаты / 100 /75.
Расчет пени в долевом строительстве
В долевом строительстве также идет расчет пени по ставке рефинансирования.
Причем для юридических лиц она будет составлять 1/300 от ставки рефинансирования, а для физических лиц (граждан) составит 1/150 от ставки, следуя ФЗ 214.
Итак, для юридических лиц, расчет пройдет по формуле:
Пеня = стоимость договора Х число просроченных дней х ставка, действительная на данный момент / 100 / 300.
Для физических лиц расчет будет вестись по формуле:
Пеня = стоимость договора Х число просроченных дней х ставка, действительная на данный момент / 100 / 75.
Расчет пени по кредиту
Как правило, каждый банк применяет свою формулу и программу, позволяющую рассчитать неустойку.
Однако для всех взысканий, подходит стандартная формула:
Пеня = сумма долга х число дней просроченных х размер договорных пени / 100.
Итак, расчет сумм, исходя из ставки рефинансирования, а также начисление пени, взыскание неустойки и др. – все это предусматривается законодательством РФ. Как правило, все эти виды выплат будут зависеть от этой величины, изменение которой регулируется действующим законодательством и предусматривается всеми организациями.