Analizaremos en detalle cómo completar una solicitud de gastos en efectivo. Observemos lo que ha cambiado en el procedimiento para completar una solicitud de gastos en efectivo en 2014 en términos de indicar un identificador único de acumulación (UIN). Consideraremos específicamente las preguntas sobre cómo completar los detalles individuales de una solicitud de gastos en efectivo, que a menudo hacen los lectores de la revista "Contabilidad en instituciones presupuestarias".
Solicitud de gasto en efectivo
Veámoslo en detalle completar una solicitud para gastos en efectivo ().
Se redacta una solicitud de gastos en efectivo (f. 0531801) de acuerdo con los requisitos de la Orden del Tesoro de Rusia de 10 de octubre de 2008 N 8n "Sobre el procedimiento para los servicios de efectivo para la ejecución del presupuesto federal, presupuestos del entidades constitutivas de la Federación de Rusia y presupuestos locales y el procedimiento para la implementación por parte de los órganos territoriales del Tesoro Federal de determinadas funciones de los órganos financieros de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia "Federación y municipios sobre la ejecución de los presupuestos pertinentes".
La cumplimentación de una solicitud de gastos en efectivo comienza indicando el nombre del cliente. Además, la aplicación incluye información sobre el administrador principal de los fondos presupuestarios (el administrador principal de las fuentes de financiamiento del déficit presupuestario), así como el nombre del presupuesto con cargo al cual se realiza el pago. Luego se ingresan los nombres de la autoridad financiera correspondiente y de la autoridad del Tesoro Federal.
En el apartado 1 de la solicitud de gastos en efectivo se indican los detalles del documento. Es necesario ingresar en la solicitud el monto en la moneda de pago, indicar el código de moneda según el OKV y el monto en equivalente en rublos, si el pago del presupuesto no se realiza en rublos, sino en unidades monetarias en moneda extranjera. En este apartado también se indica el signo del anticipo, el orden de pago, el tipo de pago y su finalidad.
Detalles del documento base
Al completar una Solicitud de gastos en efectivo, el documento base se indica en la Sección 2. Esta sección contiene datos sobre los documentos de respaldo sobre cuya base se realizará el pago del presupuesto. Esta parte de la solicitud de gastos en efectivo plantea la mayoría de las preguntas.
La base puede ser:
- detalles (número, fecha) del contrato (contrato estatal) para el suministro de bienes, ejecución del trabajo, prestación de servicios, contrato de arrendamiento,
- detalles (tipo, número, fecha) de la factura, certificado de aceptación, factura, certificado de trabajo realizado (servicios prestados), factura, factura:
- número y fecha de la orden de ejecución (orden de ejecución, orden judicial), otros
Al entregar el equipo a una institución presupuestaria: el comprador, en lugar de una factura y un albarán de entrega en el formulario No. Torg -12, un documento de transferencia universal aprobado por el Apéndice No. 1 del Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia del 26 de diciembre. 2011 N 1137 "Sobre formularios y reglas para la cumplimentación (mantenimiento) de documentos utilizados en el cálculo del impuesto al valor agregado".
En este caso, en la aplicación de la Sec. 2 "Detalles del documento base" cuando las obligaciones dinerarias surgen mediante una escritura de transferencia universal, en la columna 1 se indica la "Escritura de transferencia universal", en las columnas 2 y 3 - la fecha y el número del documento (escritura de transferencia universal), respectivamente .
Otras secciones de la solicitud de gastos en efectivo
El detalle de la contraparte de la solicitud de gastos en efectivo incluye información sobre la entidad a cuyo favor se realiza el pago con cargo al presupuesto. Para una entidad jurídica, se indica su nombre, para una persona física: apellido, nombre, patronímico. Después del nombre, se ingresa información que le permite identificar más completamente a la contraparte y transferir los fondos del presupuesto a la dirección exacta. Este es TIN, KPP, número de cuenta personal, cuenta bancaria, nombre y BIC del banco, cuenta corresponsal del banco.
Los datos de pago de impuestos se completan si la institución realiza liquidaciones con el presupuesto de impuestos y tasas a través de una solicitud de gastos en efectivo. Esta sección muestra el estado del contribuyente, sus códigos, base y período impositivo. También se indican los detalles del documento base: número y fecha. A partir del 1 de enero de 2015, al transferir impuestos y tasas, no es necesario completar el campo "Tipo de pago", ya que los requisitos para su cumplimentación están excluidos de la Orden del Ministerio de Finanzas de Rusia de 12 de noviembre de 2013 No. 107n (cláusula 2 de los cambios aprobados por Orden del Ministerio de Finanzas de Rusia de 30 de octubre de 2014 No. 126n).
La transcripción de la solicitud de gastos en efectivo contiene el nombre del tipo de fondos para cumplir con la obligación, los códigos del pagador y del destinatario de los fondos presupuestarios y un código analítico. Esta sección también repite la indicación del monto del pago (en la moneda de la aplicación y en rublos) y el propósito del pago.
Cada sección de la solicitud está firmada por el director y el jefe de contabilidad de la institución. El organismo competente del Tesoro Federal pone una marca en el registro de la solicitud de gastos en efectivo, indicando su número, así como el cargo, nombre y contactos del albacea responsable.
Identificador único de cargos en una aplicación de gastos en efectivo
El procedimiento para especificar información en los detalles de las órdenes de pago ha cambiado desde el 4 de febrero de 2014 (Orden del Ministerio de Finanzas de Rusia de 12 de noviembre de 2013 No. 107n). Los funcionarios del Tesoro de Rusia explicaron cómo, según las nuevas reglas, se debe completar una solicitud de gastos en efectivo para 2014 (carta del Tesoro de Rusia del 19 de diciembre de 2013 No. 42-7.4-05/5.3-836).
El 31 de marzo de 2014 se introdujo la indicación obligatoria de un identificador único de acumulación (UIN) en las tarjetas de pago.
El identificador UIN se indica en el apartado 2 “Detalles del documento base”, mientras que:
en la columna 1 “Tipo” se indica el texto “UIN”;
en la columna 2 “Número” se indica el valor UIN;
la columna 3 no está completa;
en la columna 4 “Asunto” se indica el valor “-”.
El identificador del empresario individual se indica en la columna 6 "Número del documento base" de la sección 4 "Detalles del pago de impuestos" siempre que el valor "19" se indique en la columna 1 "Condición del contribuyente" de esta sección.
- Realización de pagos de impuestos y contribuciones según las nuevas reglas.
- Nuevo procedimiento para realizar transacciones en efectivo.
- Emisión de dinero a cuenta
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"Organizaciones presupuestarias: contabilidad y fiscalidad", 2009, N 9
Los contadores de las instituciones presupuestarias tienen problemas relacionados con la confirmación del pago de impuestos y el pago de los servicios prestados. Son los siguientes. La solicitud de gastos en efectivo es firmada por el gerente y luego enviada al Tesoro Federal luego de procesarla, la institución recibe la misma solicitud a través del programa EDMS, pero sin las firmas del gerente y el jefe de contabilidad; En la sección "Marca del Tesoro Federal" en la línea "Número de solicitud" no hay el mismo número de solicitud que indica la institución, en la línea "Ejecutor responsable" hay un cargo y una transcripción de la firma, pero sí; No hay ninguna firma en sí. La institución no recibe la orden de pago. Las autoridades fiscales no aceptan solicitudes de gastos en efectivo como documento de confirmación para el pago de impuestos, las contrapartes: los contadores de los servicios prestados deben comunicarse con las autoridades de tesorería para solicitar una orden de pago con una marca en la fecha de su ejecución; .
En este sentido, un grupo de contadores se puso en contacto con nuestra redacción para obtener aclaraciones.
Pregunta 1: ¿Qué documento es la base para un pago no en efectivo realizado en una organización presupuestaria: solicitud de gasto en efectivo u orden de pago?
Respuesta 1: Las órdenes de pago son documentos de pago; sobre su base, las transacciones de débito y abono de fondos se llevan a cabo en la institución del Banco Central de la Federación de Rusia. Las órdenes de pago se emiten de conformidad con el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia de 3 de octubre de 2002 N 2-P "Sobre pagos no monetarios en la Federación de Rusia", teniendo en cuenta los requisitos establecidos por el Reglamento conjunto del Banco Central de la Federación de Rusia y Ministerio de Finanzas de Rusia de 13 de diciembre de 2006 N 298-P/173n "Sobre las características de los servicios de liquidación y caja de los órganos territoriales del Tesoro Federal" y Orden No. 8n<1>(Cláusula 1.2 de la Orden No. 8n).
<1>Orden del Tesoro Federal de 10 de octubre de 2008 N 8n “Sobre el procedimiento para los servicios de caja para la ejecución del presupuesto federal, los presupuestos de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia y los presupuestos locales y el procedimiento para la ejecución por parte de los órganos del Federal Tesorería de determinadas funciones de los órganos financieros de las entidades constitutivas de la Federación de Rusia y de los municipios en la ejecución de los presupuestos correspondientes”.
De acuerdo con la cláusula 2.1.1 de la Orden No. 8n, para realizar pagos en efectivo, los destinatarios de fondos del presupuesto federal presentan una Solicitud de gastos en efectivo a las autoridades del Tesoro Federal en el lugar de servicio en formato electrónico o en papel. Luego de verificar que la Solicitud de gastos en efectivo cumple con los requisitos establecidos, Hacienda la acepta para su ejecución.
Por lo tanto, para una institución presupuestaria, la base para realizar operaciones sobre pagos en efectivo con cargo al presupuesto federal es la Solicitud de gastos en efectivo.
Pregunta 2: ¿El gerente y el jefe de contabilidad deben volver a firmar la Solicitud de gastos en efectivo al recibirla bajo el programa EDS, ya que después del pago y la recepción de la misma no hay firmas electrónicas del gerente y el jefe de contabilidad?
Respuesta 2: En la Orden No. 7n<2>, La Orden No. 8n no contiene requisitos para volver a firmar la Solicitud de gastos en efectivo, por lo que esto no es necesario.
<2>Orden del Tesoro Federal de 7 de octubre de 2008 N 7n “Sobre el Procedimiento para la apertura y mantenimiento de cuentas personales por parte del Tesoro Federal y sus órganos territoriales”.
Pregunta 3: ¿Debería figurar el número de la Solicitud de gastos en efectivo o la orden de pago emitida sobre la base de la OFC en la línea "Número de solicitud" en la sección "Marca del Tesoro Federal"? ¿Debería haber una firma del ejecutor responsable antes de decodificar la firma? No hay firmas en la Solicitud de Gastos en Efectivo que llega a la institución después del pago y procesamiento, pero sí una transcripción.
Respuesta 3: De acuerdo con la cláusula 9.2 de la Orden No. 8n, en la última hoja de la Solicitud de gastos en efectivo se coloca una marca del Tesoro Federal, el organismo del Tesoro Federal en el registro de la Solicitud de gastos en efectivo. En este caso, se indica el número de la Solicitud de gastos en efectivo asignado por el Tesoro Federal o la OFK, y la firma del empleado del Tesoro Federal, OFK responsable de procesar el documento, su cargo, una transcripción de la firma que indica el Se estampan las iniciales y apellidos, y el número de teléfono.
La marca del Tesoro Federal, OFK en la tramitación de la Solicitud de gastos en efectivo indica la fecha de tramitación del documento.
Así, en el apartado “Marca del Tesoro Federal” en la línea “Número de solicitud” se indica el número asignado por la autoridad del tesoro. La firma del ejecutor responsable debe estar presente antes de la decodificación.
Pregunta 4: El Tesoro no emite órdenes de pago a la institución, citando la Orden No. 8n. En la cláusula 3.5 de la Resolución del Banco Central de la Federación de Rusia de 3 de octubre de 2002 N 2-P "Reglamento sobre pagos no monetarios en la Federación de Rusia" se indica lo que se emite al pagador, a saber: "El último Se devuelve al pagador una copia de la orden de pago, en la que se coloca el sello del banco en el campo “Marcas bancarias”, la fecha de aceptación y la firma del ejecutor responsable como confirmación de la aceptación de la orden de pago para su ejecución. ¿Debe la institución recibir una orden de pago con la marca OFC, emitida bajo la Solicitud de gastos en efectivo?
Respuesta 4: Al proporcionar servicios de efectivo para la ejecución presupuestaria, la contabilidad de las transacciones con fondos presupuestarios se lleva a cabo en cuentas presupuestarias únicas abiertas a las autoridades del Tesoro Federal por separado para cada presupuesto en las instituciones del Banco Central de la Federación de Rusia (cláusula 1 del artículo 241.1 del Código de Presupuesto de la Federación de Rusia). Según el art. 166.1, inciso 1, art. 241.1 del Código de Presupuesto de la Federación de Rusia, al Tesoro Federal se le confía la autoridad presupuestaria para gestionar las operaciones con fondos en una cuenta única del presupuesto federal en la forma prescrita por ella.
De conformidad con la cláusula 2.4.1 de la Orden No. 8n, la autoridad del Tesoro Federal, sobre la base de las Solicitudes de gastos en efectivo recibidas de los destinatarios de fondos del presupuesto federal, prepara documentos de liquidación (órdenes de pago) para la transferencia de fondos del presupuesto único. cuenta y los envía al banco.
Por lo tanto, el pagador a quien se emitirá la última copia de la orden de pago de conformidad con la cláusula 3.5 del Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia N 2-P es el Tesoro, ya que el dinero se transfiere desde su cuenta presupuestaria única. Por eso esta copia queda en Hacienda y no se entrega a la institución.
Pregunta 5. ¿Qué tipo de documento: Solicitud de gasto en efectivo u orden de pago debe presentarse en el diario de transacciones "Transacciones con fondos no monetarios"? Hasta 2009 las órdenes de pago se archivaban en este diario, pero ¿qué se debe archivar ahora?
Respuesta 5: Basado en el hecho de que la base para realizar un pago no en efectivo desde una cuenta presupuestaria única es la Solicitud de gastos en efectivo y el banco no está obligado a proporcionar la tercera copia de la orden de pago a la institución, la Solicitud de Los gastos en efectivo se pueden adjuntar al registro de transacciones.
Además, de acuerdo con el inciso 3.19 de la Orden No. 7n, a solicitud escrita de la institución, el organismo de tesorería elabora y presenta un anexo al Extracto de la cuenta personal. En esta aplicación, las transacciones reflejadas en el Estado de Cuenta Personal se agrupan a partir de la fecha especificada según códigos de clasificación presupuestaria.
En conclusión, cabe señalar que el requisito por parte de las contrapartes y autoridades tributarias de una copia de la orden de pago como confirmación del pago no significa que la institución u organismo del Tesoro Federal haya organizado incorrectamente su trabajo. Ni la inspección fiscal ni las contrapartes ahondan en los matices de la legislación presupuestaria. Una institución presupuestaria debe organizar su trabajo de acuerdo con los requisitos de la legislación presupuestaria; esto es lo que controlan principalmente tanto las organizaciones de nivel superior como los órganos de Rosfinnadzor. En cuanto a la inspección fiscal, por regla general, la OFK acomoda a las instituciones a mitad de camino y, a petición de éstas, proporciona una copia de la orden de pago con una marca en la fecha de la transacción.
O. Zabolonkova
editor de revista
"Ministerios y departamentos de energía:
contabilidad y fiscalidad"
El documento se utiliza para liquidaciones a través del Tesoro Federal.
El documento se utiliza para:
* creación e impresión de Solicitudes de gastos en efectivo (f. 0531851) para el pago de obligaciones monetarias;
* formación de transacciones contables para pagos en efectivo del presupuesto.
El documento se crea por separado para el pago de cada obligación dineraria, según un código único de clasificación presupuestaria.
Ingresar parámetros del documento
En la parte superior del documento se reflejan:
El número de documento se ingresa automáticamente al registrar el documento. Se puede editar.
Se determina que la fecha del documento es idéntica a la fecha de trabajo del programa. Se puede cambiar.
Para crear parámetros de pago para el pagador, debe determinar la organización del pagador y la cuenta personal desde la cual se deben transferir los fondos; cuando presiona el botón Seleccionar, aparece un directorio
"Parámetros de la cuenta personal", desde donde debe especificar la cuenta personal deseada.
Si la contabilidad se crea en el contexto de Fuentes de apoyo financiero, para crear transacciones es necesario definir el tipo de información financiera.
Si la contabilidad se crea en el contexto de Divisiones, para crear transacciones necesita definir una división.
Destinatario - indicar del directorio de “Contrapartes” proporcionado por el programa la organización (individuo) que es el destinatario de los fondos. Si no está en el directorio, está permitido completarlo en el directorio cuando se emite el documento.
Cuenta del destinatario: al elegir en el directorio "Cuentas bancarias y de tesorería", determine a qué datos bancarios enviar dinero. La ventana de selección muestra solo aquellas cuentas corrientes que pertenecen a un destinatario privado.
Un acuerdo u otra base para el surgimiento de obligaciones: determine el documento base que confirme la aparición de una obligación monetaria para cuyo pago se presenta una Solicitud (especificar en el directorio del mismo nombre).
Panel de aplicaciones
El panel "Aplicación" muestra los principales parámetros de pago.
Fuente de fondos: el tipo de fondos con los que se debe realizar el pago en efectivo (indique la sección de la cuenta personal especificada en la parte superior del documento).
Importe: seleccione el importe de la solicitud en rublos.
Si el pago se realiza por artículos de inventario, trabajos o servicios que están sujetos al impuesto al valor agregado, entonces es necesario determinar la tasa impositiva (el parámetro "Tasa de IVA") o completar el monto del impuesto (el parámetro "IVA" ).
Para pagos sin IVA (financiación presupuestaria o focalizada, impuestos, aportaciones, intereses de préstamos, amortización de préstamos, etc.), estos parámetros no se ingresan (deben ser iguales a cero en la Solicitud).
En el parámetro "IVA", se crea automáticamente el importe del IVA con kopeks calculado en función del porcentaje dado. Puede editarlo, por ejemplo, redondeándolo a rublos completos, y la cantidad que especificó se registrará en la Aplicación.
Propósito del pago: un campo de texto de varias líneas para completar información sobre el propósito del pago, común para todo el documento. Ingresado de acuerdo con la Descripción de ingreso del campo 24 de la orden de pago (Apéndice
4 del Reglamento sobre pagos no monetarios en la Federación de Rusia, aprobado. Banco Central de la Federación de Rusia 03.10.2002 No. 2-P).
El texto del propósito del pago se puede ingresar manualmente, completando una línea de texto, o automáticamente, desde la plantilla (el botón "Rellenar desde la plantilla"). La plantilla de texto se encuentra en el directorio "Plantillas de texto "Detalles de pago""
KBK: para cada tipo de dinero se reflejan las características de clasificación de las cuentas por las que se deben realizar los pagos.
KOSGU: debe determinar el código de clasificación económica requerido para el pago. En el caso de los fondos en efectivo, no se reflejan en la disposición temporal.
Número de obligación – se genera el número de obligación asignado por la autoridad del Tesoro Federal a la base del pago, si está definido en la tarjeta de acuerdo.
Atributo de pago anticipado: para la transacción comercial "Anticipos a proveedores (206 10, 20, 30, 90)", el parámetro acepta automáticamente el contenido "Sí". En otras situaciones, se selecciona “No”.
Secuencia de pago: debe determinar el número del grupo de secuencia de pago de conformidad con el artículo 855
Código Civil de la Federación de Rusia.
Tipo de pago: indique el tipo de pago: por correo, telégrafo, electrónico, urgente al realizar pagos utilizando los métodos adecuados. Por defecto, la opción acepta el contenido "Electrónicamente".
Fecha límite de ejecución: seleccione una fecha más allá de la cual se debe ejecutar la orden. Asimismo, el plazo de finalización no tiene por qué ser anterior a la fecha de este día hábil.
El grupo de parámetros "Firmas" muestra información sobre las personas que firman la solicitud de gastos en efectivo.
La bandera “Posición de impresión” debe estar habilitada si el documento está firmado por una persona autorizada.
Panel "Cuenta"
En el panel debe definir los parámetros de pago de la Contraparte: el destinatario del pago para crear
Sección 3 “Parámetros de la contraparte” del formulario impreso de la Solicitud de gasto en efectivo (abreviado).
De forma predeterminada, los parámetros se ingresan automáticamente con los datos especificados en la tarjeta de la contraparte especificada en la parte superior del documento (parámetros "Destinatario del pago" y "Cuenta del destinatario"), si es necesario, se pueden cambiar para una aplicación de gastos en efectivo específica.
Panel de pago de impuestos
Los datos ubicados en esta pestaña son necesarios para crear la Sección 3 “Parámetros de pago de impuestos” del formulario de Solicitud de gastos en efectivo (abreviado).
En el parámetro "Impuestos, tasas, otros pagos", debe determinar el tipo de impuesto (pago obligatorio); indíquelo en el directorio "Impuestos y pagos de la institución", que aparece cuando presiona el botón de selección. Al seleccionar un impuesto, ingresa el beneficiario y su cuenta, y los parámetros en el panel "Pago de impuestos", si están especificados en la tarjeta de impuestos.
La información completada automáticamente se puede editar.
Introducción de parámetros durante la transferencia de impuestos, tasas y otros pagos al sistema presupuestario de la Federación de Rusia
Las federaciones están obligadas a cumplir con las Normas aprobadas por Orden del Ministerio de Finanzas de Rusia de 24 de noviembre de 2004 No.
106n.
La entrada de un documento durante la transferencia de impuestos y otros pagos obligatorios al presupuesto se realiza en el siguiente orden:
Estado del originador del documento (101) – código de estado de la institución de acuerdo con el Apéndice 5 de las Reglas para determinar la información que identifica a la persona u organismo que emitió el documento de liquidación para la transferencia de impuestos, tasas y otros pagos al sistema presupuestario de la Federación de Rusia ( aprobado por orden del Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia de 24 de noviembre de 2004 No. 106n), en adelante - Reglamento No. 106n.
Código BC (104): código de impuestos (tarifas) según la clasificación de los ingresos presupuestarios de la Federación de Rusia.
De 14 a 17 dígitos del código de ingresos, el contribuyente debe determinar de forma independiente el código del programa de ingresos, cuyo primer carácter refleja el tipo de pago: impuesto (1), multas e intereses (2), multas (3). En la configuración estándar en el directorio "Clasificación de ingresos", los dígitos 14-17 se ingresan con ceros. Al transferir un impuesto o tasa, debe cambiar de forma independiente los dígitos 14-17 en el parámetro correspondiente del documento.
El código OKATO (105) es el código OKATO del municipio de acuerdo con el Clasificador de objetos de división administrativo-territorial de toda Rusia, en cuyo territorio el dinero procedente del pago de impuestos (tasas) se moviliza al sistema presupuestario de la Federación de Rusia. .
Motivo del pago (106): “TP” se selecciona de forma predeterminada (pagos para un año determinado), indique la base requerida de la lista.
Dependiendo de la base de pago especificada, debe determinar la frecuencia o fecha específica para el pago de impuestos (el parámetro "Intervalo impositivo (107)").
En el primer caso, por defecto se sustituye el intervalo especificado en la ficha fiscal y se puede editar; A la derecha está el contenido que se creará en el campo 107 PD.
En el segundo caso, es necesario determinar la fecha de pago, así como el número y la fecha del documento: la base del pago (decisión sobre el plan de pagos, aplazamiento, reestructuración, suspensión del cobro, etc.).
Tipo de pago (110) – define el tipo de pago, por defecto se indica “NS”, que corresponde al pago de un impuesto o tasa, se puede editar.
Si el “Estado del compilador de documentos” se asigna a “08”, entonces basta con definir solo los códigos de clasificación presupuestaria y
OKATO (según la cláusula 3 del Apéndice 4 de la Orden).
Durante la generación de un documento impreso, se forman ceros en los detalles 105-110 si no se especifican los valores de los parámetros requeridos del documento.
El registro de Solicitudes para la transferencia de otros pagos obligatorios a cuentas de ingresos contables y fondos de presupuestos de todos los niveles del sistema presupuestario de la Federación de Rusia se realiza en el mismo orden, para ello la información sobre ellas debe ingresarse en el directorio; “Impuestos y Pagos de Instituciones”.
El resto de parámetros del documento se ingresan en el mismo orden que al pagar bienes, obras y servicios.
Según el inciso 1 del Apéndice 2 de la Orden, se puede registrar un documento para un solo tipo de impuesto (un código de clasificación presupuestaria de ingresos) y un tipo de pago (impuesto, multa, sanción, etc.).
Imprimir un documento
Después de verificar la exactitud de la entrada de la solicitud, está permitido imprimirla en el número requerido de copias.
(Botón Imprimir).
Sólo se puede imprimir el documento publicado. Si el documento no se publica, se mostrará un mensaje de confirmación en la pantalla antes de imprimir.
Publicar un documento
Si en la configuración del programa está configurado "Crear transacciones por separado de los documentos", la elección del tipo de transacción contable se encuentra en el panel de navegación; de lo contrario, en la pestaña "Transacción contable".
Se crean asientos contables para documentos con el estado de ejecución "Completado"
Estado de ejecución del documento
* En curso: el documento se ha creado y guardado, pero se puede editar;
* Preparado: el documento está preparado para enviarlo a la autoridad financiera;
* En el momento de la ejecución: el documento se presentó a la autoridad financiera, el documento fue verificado por la autoridad financiera y aceptado para su ejecución por la autoridad financiera;
* Cumplido: la autoridad financiera ejecutó la solicitud;
* Cancelado: el documento está cancelado.
El formulario de estado de ejecución muestra:
Número asignado por la autoridad de caja “Número en la autoridad de caja”, “número de obligación”, “fecha de fijación” en la autoridad de caja.
Cuando configura el indicador "Pagado", el estado de ejecución del documento pasa a ser "Completado".
Por analogía con las órdenes de pago, la indicación del UIN en las solicitudes de efectivo también se ha convertido en un elemento obligatorio para su cumplimentación. Veamos este tema con más detalle.
que seguir
El procedimiento actual para completar órdenes de transferencia de dinero al tesoro está vigente desde el 1 de enero de 2014 y fue aprobado por orden del Ministerio de Hacienda de 12 de noviembre de 2013 No. 107n. De hecho, introdujo nuevas reglas para procesar órdenes de pago. Con estos documentos trabajan principalmente empresas, comerciantes y particulares. Al realizar pagos presupuestarios, generalmente completan el campo 22 con UIN, un identificador de acumulación único.
Estos cambios obligaron al Ministerio de Hacienda y Hacienda a prescribir una metodología para incorporar la UIN en la solicitud de gastos en efectivo del sector público. La forma de este documento está fijada en el Apéndice No. 1 de la Orden del Tesoro No. 8n de 10.10.2008. Según la FDC, este formulario tiene el código 0531801:
Con base en la carta del Tesoro de Rusia del 19 de diciembre de 2013 No. 42-7.4-05/5.3-836, el formato del modelo de UIN en la solicitud de gastos en efectivo del 31 de marzo de 2014 debe cumplir los siguientes requisitos:
- en la columna "Tipo" – las letras "UIN";
- en la columna 2 “Número” – código UIN;
- columna 3 – no completada;
- en la columna 4 “Asunto” ponga un guión.
A estos efectos sirve el segundo apartado de la solicitud, titulado “Detalles del documento base”:
No existe documentación especial ni herramientas de referencia en las que pueda encontrar el UIN necesario para completar la solicitud. El caso es que este código debe ser único. De lo contrario, no podrá pasar adecuadamente por dos pagos diferentes. Se asigna a un pago futuro automáticamente en el proceso de acumulación de fondos por parte del administrador de los ingresos correspondientes al tesoro.
En una solicitud abreviada
También se utilizan solicitudes abreviadas de gastos en efectivo. El formulario de este documento está aprobado por el Apéndice No. 30 de la mencionada Orden del Tesoro No. 8n del 10 de octubre de 2008 (según el KFD, el formulario tiene el código 0531851). El UIN en la solicitud de gastos en efectivo en este formulario se indica de manera diferente.
El identificador único de acumulación en solicitudes abreviadas se indica en la primera sección "Detalles del documento". El orden es el siguiente:
- en el detalle “nombre del documento base” – la abreviatura “UIN”;
- en el detalle “Número” – el indicador UIN.
El documento se utiliza para liquidaciones a través del Tesoro Federal.
El documento está destinado a la generación e impresión. Solicitudes de gastos en efectivo (abreviados) (f. 0531851) pagar una obligación monetaria, así como reflejar en la contabilidad de las transacciones los pagos en efectivo del presupuesto.
pago de impuestos y tasas.
el pago de una obligación monetaria se realiza según la obligación en la moneda de la Federación de Rusia;
el pago de una obligación monetaria se realiza de acuerdo con un código de clasificación presupuestaria de la Federación de Rusia;
la ocurrencia de una obligación monetaria se confirma mediante no más de un documento de respaldo.
Recomendación: presionando el botón Crear basado en
Detalles del documento Solicitud de gasto en efectivo (abreviada) Completado de manera similar a los detalles del documento. Solicitud de gasto en efectivo sujeto a restricciones:
el documento se emite de acuerdo con un solo código de clasificación presupuestaria;
En el documento, solo se puede indicar un documento: la base para aceptar obligaciones monetarias.
7.1.7.Orden de pago
Documento orden de pago se utiliza para liquidaciones a través del Tesoro Federal y organizaciones de crédito.El documento está destinado a generar e imprimir órdenes de pago en el formulario 0401060 para el pago de obligaciones monetarias, así como a registrar transacciones para cancelar fondos de una cuenta corriente (personal) abierta en una institución de crédito.
Con la ayuda de un documento, puede reflejar el débito de fondos que deben asignarse a varias cuentas contables o a diferentes partidas de gastos. Trabajar con el documento establece que para todas las cuentas personales de la institución abiertas en instituciones de crédito o autoridades de tesorería, se mantiene una numeración única de órdenes de pago.
El documento le permite completar las siguientes operaciones:
devolución (reembolso) del exceso de ingresos recibidos;
pago a proveedores y otros pagos (206.00, 302.00);
transferencia al presupuesto de fondos para compensación de daños, desabastecimientos y cuentas por cobrar de años anteriores;
transferencia de fondos a disposición temporal;
pago de impuestos y tasas.
Creando un nuevo documento. Para ingresar un nuevo documento, puede hacer clic en el botón Crear listar barra de comandos Documentos de liquidación y pago. V Diario de documentos de liquidación y pago. y seleccione el elemento orden de pago en la forma Seleccionar un tipo de documento.
Recomendación: Se puede crear un nuevo documento de pago basado en el documento. Información sobre el acuerdo (contrato), presionando el botón Crear basado en. En este caso, se garantiza que el documento de pago estará vinculado a la obligación, es decir, se controlará el cumplimiento de las obligaciones.
7.1.7.1 Completar los datos del encabezado del documento
El número se genera automáticamente al crear un documento y se puede editar.Clave: Al realizar pagos a través de la red de liquidación del Banco de Rusia, los documentos de pago se identifican mediante los últimos tres dígitos del número, que debe ser diferente de 000.
Primero que nada, debes completar los datos. Fecha Y Organización. La cuenta personal de la organización desde la cual se deben transferir los fondos se selecciona en el directorio Detalles de la cuenta personal.
Beneficiario– la organización destinataria de los fondos. Seleccionado del directorio Contrapartes.
Cuenta del destinatario– la cuenta del destinatario a la que se deben enviar los fondos. Seleccionado del directorio Cuentas bancarias y de tesorería.
Acuerdo– base de pago. Seleccionado del directorio Acuerdos y otros motivos para el surgimiento de obligaciones.. Si creas un documento referencias Según el documento, este campo se completará automáticamente.
Suma– importe total de la transferencia del documento en rublos.
Al pagar por artículos de inventario, trabajos o servicios sujetos al impuesto al valor agregado, deberá indicar la tasa del impuesto (detalle tipo de IVA), o introduzca el importe del impuesto (detalle importe del IVA). Al especificar los detalles tipo de IVA valor de los accesorios importe del IVA, generado automáticamente, se puede calcular en kopeks. El programa le permite redondear manualmente el valor resultante a rublos enteros.
7.1.7.2 Completar los detalles en la pestaña “Propósito del pago”
Si creas un documento pago basado en el documento Información sobre el acuerdo (contrato) Esta pestaña se completa automáticamente.En la sección tabular de la pestaña Propósito del pago El siguiente es un desglose del monto del pago:
Fuente de fondos– el tipo de fondos con cargo a los cuales se debe realizar el pago en efectivo. Se rellena automáticamente según el apartado de la cuenta personal indicado en el encabezado del documento.
KBK– característica de clasificación de la cuenta para cada tipo de fondos. Seleccionado del directorio KPS.
KOSGU– código de clasificación económica. Seleccionado del directorio KEC.
código de destino– Seleccionado del directorio Tipos de fondos específicos.
Código de evento – Seleccionado del directorio Eventos.
Clasificación adicional – Seleccionado del directorio Clasificación presupuestaria adicional
Compromiso– seleccionado del directorio de obligaciones. Este detalle se completa cuando el documento cambia al estado "Firmado" y se fija rígidamente al documento del registrador, así como a los documentos de pago y cesión.
Suma– el monto total o parte del monto total de la transferencia que debe atribuirse a los objetos de análisis especificados en la línea. La suma total de términos en la columna. Suma debe ser igual al valor del atributo Suma en el encabezado del documento.
orden de pago– número de grupo de prioridad de pago.
fecha de vencimiento del pago– de acuerdo con el “Reglamento sobre las reglas para la transferencia de fondos” No. 383-P del 19 de junio de 2012, no se indica el valor de los detalles, a menos que el Banco de Rusia establezca lo contrario.
Completar los datos en la pestaña “Pagador/Destinatario”. Detalles del grupo Pagador Y Beneficiario se completan automáticamente según los valores de detalles seleccionados Organización, cuenta personal, Beneficiario Y Cuenta del destinatario y, si es necesario, se puede editar para un pago específico.
7.1.7.3 Completar los datos en la pestaña “Pago de impuestos”
Detalles en la pestaña pago de impuestos debe completarse solo al transferir impuestos y otros pagos obligatorios al presupuesto.Impuesto, tasa u otro pago al presupuesto.– tipo de impuesto o pago obligatorio. Seleccionado del directorio Impuestos y pagos de la organización.. Después de seleccionar el tipo de impuesto o pago obligatorio, los detalles se completan automáticamente Tenedor Y Cuenta del destinatario en el encabezado del documento, así como detalles en la pestaña pago de impuestos, si están especificados en la ficha fiscal.
– código de estado de la institución. Seleccionado de la lista.
Clave: Si el valor del atributo Situación del contribuyente (101) es igual 08 , luego en esta pestaña debe indicar además solo los códigos de clasificación presupuestaria y OKTMO (OKATO). Al generar un formulario imprimible para detalles que no están especificados, el valor 0 se mostrará en los campos 105 a 110 del formulario.
Código de casa de apuestas (104)– código de impuesto (tasa) según la clasificación de los ingresos presupuestarios de la Federación de Rusia.
Clave: En 14 a 17 dígitos del código de ingresos, el contribuyente debe indicar de forma independiente el código del programa de ingresos, cuyo primer carácter refleja el tipo de pago: impuesto (1), multas e intereses (2), multas (3). En una configuración típica en el directorio Clasificación de los ingresos presupuestarios. Los bits 14 a 17 están llenos de ceros. Al transferir un impuesto o tasa, debe editar de forma independiente las categorías 14 a 17 en los detalles del documento correspondiente.
Código OKTMO (OKATO) (105)– Código OKTMO (OKATO) del municipio en cuyo territorio se movilizan los fondos del pago de impuestos (tasas) al sistema presupuestario de la Federación de Rusia.
Motivo del pago (106)– base de pago, se indica el valor predeterminado TP(pagos del año en curso). El valor del atributo requerido se selecciona de la lista.
Accesorios Periodo impositivo (107) puede tomar valores: MS – pago mensual; KV – pago trimestral; PP – pago semestral; GP – pago anual o Pago por fecha específica.
Dependiendo del valor especificado del atributo Base de pago en los accesorios Periodo impositivo (107) Se deberá indicar la frecuencia o fecha específica para el pago del impuesto.
En el primer caso, por defecto se sustituye el período especificado en la ficha fiscal, éste se puede modificar; En este caso, el campo de la derecha refleja el valor que se generará en el campo 107 PD.
En el segundo caso, se debe indicar la fecha de pago, así como el número y la fecha del documento - base de pago (decisión sobre plan de cuotas, aplazamiento, reestructuración, suspensión de cobro, etc.).
Tipo de pago (110)– tipo de pago. Seleccionado de la lista.
La ejecución de órdenes de pago para la transferencia de otros pagos obligatorios a cuentas para la contabilidad de ingresos y fondos presupuestarios de todos los niveles del sistema presupuestario de la Federación de Rusia se lleva a cabo de la misma manera.
Para procesar órdenes de pago en este caso, se debe ingresar en el directorio información sobre otros pagos obligatorios. Impuestos y pagos de la organización..
Imprimir un documento. Después de comprobar que el documento ha sido cumplimentado correctamente se deberá registrar mediante el botón Escribir objeto panel de comando del formulario de documento. Seguido usando el botón Sello cree una forma impresa del documento y luego imprima la cantidad requerida de copias.
Estado de ejecución. Las acciones para asignar y cambiar el estado de un documento se realizarán de manera similar a las acciones descritas en la sección “Solicitud de gasto en efectivo”.
7.1.7.4 Completar los datos en la pestaña “Transacción contable”
Típico operación– seleccionado de la lista Típico operaciones.
KFO KFO.
cuenta de crédito– seleccionado de un fragmento del plan de cuentas (EPSBU).
KPS para la cuenta 201.00– seleccionado del directorio KPS. Si la organización ha establecido un plan de cuentas de trabajo, complete los detalles KPS opcional.
Cuenta Dt 205.ХХ.560 “Liquidaciones sobre ingresos” y cuenta Kt 210.02.ХХХ “Liquidaciones con la autoridad financiera por ingresos presupuestarios”, 201.11.610 “Fondos institucionales en cuentas personales con la autoridad del tesoro”.
Anticipo– al transferir un pago por adelantado, marque la casilla.
Transferencia de fondos al presupuesto para compensar daños, escasez y cuentas por cobrar de años anteriores. Para esta operación típica, deberás completar los siguientes datos:
cuenta de débito 210.02 o 303.05 .
DT de las correspondientes cuentas de contabilidad analítica 210.02.ХХХ “Liquidaciones con la autoridad financiera por ingresos presupuestarios”, cuenta 303.05.830 “Reducción de cuentas por pagar por otros pagos al presupuesto” y el crédito de las correspondientes cuentas de contabilidad analítica cuenta 304.05.ХХХ “Acuerdos de pagos con cargo al presupuesto con las autoridades financieras”.
cuenta de crédito– seleccionado de un fragmento del plan de cuentas (EPSBU). Puede tomar valores 201.11 o 201.21 .
Contraparte – fuente temporal de fondos. Seleccionado en el directorio Contrapartes.
KPS para la cuenta 201.10– seleccionado del directorio KPS.
KPS para la cuenta 304.01– seleccionado del directorio KPS.
Al contabilizar un documento, se generan las siguientes transacciones:
Dt cuenta 3.304.01.830 “Reducción de cuentas por pagar por fondos recibidos para disposición temporal”, Kt de las correspondientes cuentas de contabilidad analítica 3.201.11.XXX “Fondos institucionales en cuentas personales en la autoridad de tesorería”.
El impuesto (tasa) se paga con los ingresos(beneficio, IVA, etc.): marque la casilla al pagar impuestos sobre la renta.
KFO– código de seguridad financiera. Seleccionado en el directorio KFO.
cuenta de crédito– seleccionado de un fragmento del plan de cuentas (EPSBU). Puede ser 201.11, 201.21 o 304.05.
KPS para la cuenta 201.10– seleccionado del directorio KPS.
Cuenta Dt 303.ХХ.ХХХ “Liquidaciones por pagos a presupuestos”, Kt de las cuentas analíticas correspondientes 201.11.610 “Fondos institucionales en cuentas personales con la autoridad de tesorería”, 304.05.XX “Liquidaciones por pagos del presupuesto con autoridades financieras” .
Funciones adicionales. Basado en el documento orden de pago puedes ingresar documentos Solicitud de cancelación Y Storno. Basado en el documento orden de pago con signo Anticipo puedes ingresar un documento Factura recibida.