El impuesto sobre vehículos se calcula mediante una fórmula estándar. La cantidad de caballos de fuerza (hp o kkW) indicada en el título del vehículo se multiplica por la tasa impositiva vigente en la región donde está matriculado el vehículo. El número resultante se multiplica por un coeficiente calculado como la relación entre el número de meses completos de propiedad del automóvil y el número "12".
Ejemplo. Digamos que usted es propietario de un vehículo Lada Vesta, la potencia del motor es de 82 caballos de fuerza y vive en la Región Central, Moscú. La tasa del impuesto al transporte en 2019 (indicada en la siguiente tabla) es de 12 rublos. Al calcular el impuesto de transporte de un automóvil durante 1 año, será: 12 rublos x 82 caballos de fuerza = 984 rublos.
Si en el PTS no se indican los caballos de fuerza del vehículo, se deberá indicar la potencia en kW. Esto requiere convertir los kilovatios de potencia del automóvil en caballos de fuerza. No te preocupes, la conversión es muy sencilla: 1 kW = 1,35962 CV. El importe resultante del impuesto sobre el transporte de un automóvil se redondea a centésimas.
Tabla de autocálculo de la tasa de transporte
Calculadora de impuestos para coches online 2018
Tasa del impuesto de transporte para automóviles en Moscú para 2018
| Nombre del objeto de tributación. | Tarifa (frotar) |
|---|---|
| Turismos con potencia de motor (el impuesto de transporte se calcula a partir de cada caballo de fuerza del vehículo): | |
| 12 | |
| más de 100 CV hasta 125 CV (más de 73,55 kW a 91,94 kW) inclusive | 25 |
| más de 125 CV hasta 150 CV (más de 91,94 kW a 110,33 kW) inclusive | 35 |
| más de 150 CV hasta 175 CV (más de 110,33 kW a 128,7 kW) inclusive | 45 |
| más de 175 CV hasta 200 CV (más de 128,7 kW a 147,1 kW) inclusive | 50 |
| más de 200 CV hasta 225 CV (más de 147,1 kW a 165,5 kW) inclusive | 65 |
| más de 225 CV hasta 250 CV (más de 165,5 kW a 183,9 kW) inclusive | 75 |
| más de 250 CV (más de 183,9 kilovatios) | 150 |
| Motocicletas y scooters con potencia motorizada (el cálculo del impuesto de transporte se realizará a partir de cada caballo de fuerza): | |
| hasta 20 litros. Con. (hasta 14,7 kW) inclusive | 7 |
| más de 20 litros. Con. hasta 35 litros. Con. (más de 14,7 kW a 25,74 kW) inclusive | 15 |
| Más de 35 litros. Con. (más de 25,74 kW) | 50 |
| Autobuses con potencia del motor (por caballo de fuerza): | |
| hasta 110 CV (hasta 80,9 kW) inclusive | 15 |
| más de 110 CV hasta 200 CV (más de 80,9 kW a 147,1 kW) inclusive | 26 |
| más de 200 litros. Con. (más de 147,1 kilovatios) | 55 |
| Camiones con potencia del motor (por caballo de fuerza): | |
| hasta 100 litros. Con. (hasta 73,55 kW) inclusive | 15 |
| más de 100 litros. Con. hasta 150 litros. Con. (más de 73,55 kW a 110,33 kW) inclusive | 26 |
| más de 150 litros. Con. hasta 200 litros. Con. (más de 110,33 kW a 147,1 kW) inclusive | 38 |
| más de 200 litros. Con. hasta 250 litros. Con. (más de 147,1 kW a 183,9 kW) inclusive | 55 |
| más de 250 litros. Con. (más de 183,9 kilovatios) | 70 |
| Los demás vehículos, máquinas y mecanismos autopropulsados sobre orugas neumáticas y de oruga (por caballo de fuerza) | 25 |
| Motos de nieve, motos de nieve con potencia de motor (por caballo de fuerza): | |
| hasta 50 litros. Con. (hasta 36,77 kW) inclusive | 25 |
| más de 50 litros. Con. (más de 36,77 kilovatios) | 50 |
| Botes, lanchas a motor y otros vehículos acuáticos con potencia motriz (por caballo de fuerza): | |
| hasta 100 litros. Con. (hasta 73,55 kW) inclusive | 100 |
| 200 | |
| Yates y demás embarcaciones de vela a motor con potencia motriz (por caballo de fuerza): | |
| hasta 100 litros. Con. (hasta 73,55 kW) inclusive | 200 |
| más de 100 litros. Con. (más de 73,55 kW) | 400 |
| Moto acuática con potencia del motor (por caballo de fuerza): | |
| hasta 100 litros. Con. (hasta 73,55 kW) inclusive | 250 |
| más de 100 litros. Con. (más de 73,55 kW) | 500 |
| Buques no autopropulsados (remolcados) para los cuales se determina el arqueo bruto (el impuesto de transporte se calcula a partir de cada tonelada registrada de arqueo bruto) | 200 |
| Aviones, helicópteros y otras aeronaves con motor (por caballo de fuerza) | 250 |
| Aeronaves con motores a reacción (por kilogramo de fuerza de empuje) | 200 |
| Otros vehículos acuáticos y aéreos sin motor (por unidad vehicular) | 2000 |
Beneficios previstos para el pago del impuesto de transporte.
Siguiendo las normas de las leyes regionales, están exentos del pago del impuesto de transporte:
- Veteranos e inválidos de la Gran Guerra Patria, Héroes de la Unión Soviética, Héroes de Rusia y otros grupos de contribuyentes.
- Para Moscú: representantes (uno de dos padres) de familias numerosas.
- Para San Petersburgo, solo uno de los padres de una familia con al menos cuatro hijos menores.
- A un número determinado de ciudadanos se les concede un privilegio en el impuesto de transporte, siempre que su vehículo sea de producción nacional y tenga un motor con una potencia de hasta 150 CV.
| Categoría de contribuyentes para quienes se establece la exención | El artículo (párrafo) correspondiente de la ley de la entidad constitutiva de la Federación de Rusia. | Motivos para conceder beneficios | Tamaño | Unidad Rdo. | Condiciones de beneficio | FL, YUL, IP |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Organizaciones que prestan servicios para el transporte de pasajeros en transporte público urbano de pasajeros. | apartado 1 del apartado 1 del artículo 4 | disposiciones de los documentos constitutivos (estatutos, reglamentos) que definen el transporte de pasajeros como la actividad principal, el propósito de crear una organización; disponibilidad de una licencia válida para el transporte de pasajeros | 100 | % | Cálculo de la tasa de transporte de vehículos que transportan pasajeros en el transporte público urbano de pasajeros (excepto taxis) (inciso 1 del párrafo 1 del artículo 4). Los vehículos exentos de impuestos incluyen vehículos que utilizan condiciones uniformes para el transporte de pasajeros a tarifas uniformes establecidas por las autoridades ejecutivas de la ciudad de Moscú, calculan el impuesto de transporte teniendo en cuenta la provisión de todos los beneficios de viaje aprobados en la forma prescrita; los beneficios no se aplican a vehículos acuáticos, aéreos, motos de nieve y motos de nieve (párrafo 3 del artículo 4) | YL |
| residentes de la zona económica especial del tipo tecnológico-innovador "Zelenograd" | subpárrafo 2 del apartado 1 del artículo 4 | extracto del registro de residentes de la zona económica especial, emitido por el órgano de gestión de la zona económica especial | 100 | % | para vehículos matriculados para residentes desde el momento de su inclusión en el registro de residentes de la zona económica especial. El beneficio se concede por un período de cinco años, a partir del mes de matriculación del vehículo (inciso 2 del apartado 1 del artículo 4); los beneficios no se aplican a vehículos acuáticos, aéreos, motos de nieve y motos de nieve (párrafo 3 del artículo 4) | YL |
| Héroes de la Unión Soviética, Héroes de la Federación Rusa, ciudadanos galardonados con la Orden de la Gloria de tres grados, | apartado 3 del apartado 1 del artículo 4 | declaración; Libro del héroe o libro de pedidos. | 100 | % | un vehículo cada uno con una potencia de motor de hasta 200 CV (inclusive) (subpárrafo 3 del párrafo 1 del artículo 4, párrafo 5 del artículo 4), si existe el derecho a recibir beneficios por varios motivos, la exención se concede sobre una base a elección del contribuyente (párrafo 2 del artículo 4), los beneficios no se aplican a los vehículos acuáticos, aéreos, motos de nieve y motos de nieve (art. 4, párr. 3) | VOLTEAR |
| veteranos de la Gran Guerra Patria, inválidos de la Gran Guerra Patria; | subpárrafo 4 del apartado 1 del artículo 4 | 100 | % | cálculo del impuesto de transporte para un vehículo con una potencia de motor de hasta 200 CV. (inclusive) (subpárrafo 4 del párrafo 1 del artículo 4, párrafo 5 del artículo 4), si existe el derecho a recibir beneficios por varios motivos, la exención se concede sobre una base a elección del contribuyente (párrafo 2 del artículo 4); los beneficios no se aplican a vehículos acuáticos, aéreos, motos de nieve y motos de nieve (párrafo 3 del artículo 4) | VOLTEAR | |
| veteranos de combate, inválidos de combate | apartado 5 del apartado 1 del artículo 4 | declaración; certificado o certificado de derecho a beneficios de la forma establecida | 100 | % | un vehículo cada uno con una potencia de motor de hasta 200 CV (inclusive) (párrafo 5 del párrafo 1 del artículo 4, párrafo 5 del artículo 4), si existe el derecho a recibir beneficios por varios motivos, la exención se concede sobre una base a elección del contribuyente (párrafo 2 del artículo 4); los beneficios no se aplican a vehículos acuáticos, aéreos, motos de nieve y motos de nieve (párrafo 3 del artículo 4) | VOLTEAR |
| personas discapacitadas de los grupos I y II | apartado 6 del apartado 1 del artículo 4 | declaración; certificado de una institución médica de la forma establecida, que confirme el hecho del establecimiento de los grupos I o II de discapacidad. | 100 | % | un vehículo cada uno con una potencia de motor de hasta 200 CV (inclusive) (subpárrafo 6 del párrafo 1 del artículo 4, párrafo 5 del artículo 4), si existe el derecho a recibir beneficios por varios motivos, la exención se concede sobre una base a elección del contribuyente (párrafo 2 del artículo 4); los beneficios no se aplican a vehículos acuáticos, aéreos, motos de nieve y motos de nieve (párrafo 3 del artículo 4) | VOLTEAR |
| Ex prisioneros juveniles de campos de concentración, guetos y otros lugares de detención creados por los nazis y sus aliados durante la Segunda Guerra Mundial. | apartado 7 del apartado 1 del artículo 4 | declaración; certificado de derecho a beneficios de la forma establecida | 100 | % | un vehículo cada uno con una potencia de motor de hasta 200 CV (inclusive) (párrafo 7 del párrafo 1 del artículo 4, párrafo 5 del artículo 4), si existe el derecho a recibir beneficios por varios motivos, la exención se concede sobre una base a elección del contribuyente (párrafo 2 del artículo 4); los beneficios no se aplican a vehículos acuáticos, aéreos, motos de nieve y motos de nieve (párrafo 3 del artículo 4) | VOLTEAR |
| uno de los padres (padres adoptivos), tutor, tutor de un niño discapacitado | subpárrafo 8 del apartado 1 del artículo 4 | declaración; pasaporte de un ciudadano de la Federación de Rusia expedido a nombre del contribuyente; certificado de nacimiento del niño indicado en la solicitud; una copia del acto (extracto del acto) de las autoridades de tutela y tutela sobre el establecimiento de la tutela (tutela) sobre el niño; un certificado de la forma establecida que acredite que a este niño se le ha asignado la categoría de discapacidad "niño con discapacidad"; información sobre el segundo padre (padre adoptivo), tutor, fideicomisario (nombre completo y dirección de residencia) | 100 | % | un vehículo cada uno con una potencia de motor de hasta 200 CV (inclusive) (subpárrafo 8 del párrafo 1 del artículo 4, párrafo 5 del artículo 4) y solo uno de los padres (padres adoptivos), tutor, custodio de un niño discapacitado (subpárrafo 8 del párrafo 1 del artículo 4), si hay es el derecho a recibir beneficios por varios motivos previstos sobre una base a elección del contribuyente (párrafo 2 del artículo 4); los beneficios no se aplican a vehículos acuáticos, aéreos, motos de nieve y trineos motorizados (cláusula 3 del artículo 4); | VOLTEAR |
| calcular el impuesto de transporte para una persona que posee un automóvil con una potencia de motor de hasta 70 caballos de fuerza (hasta 51,49 kW) inclusive | subpárrafo 9 del apartado 1 del artículo 4 | declaración; copia del pasaporte del vehículo | 100 | % | para un vehículo (párrafo 9 del párrafo 1 del artículo 4), si existe el derecho a recibir beneficios por varios motivos, la exención se concede sobre una base a elección del contribuyente (párrafo 2 del artículo 4); los beneficios no se aplican a vehículos acuáticos, aéreos, motos de nieve y motos de nieve (cláusula 3 del artículo 4) | FL YUL IP |
| uno de los padres (padres adoptivos) en una familia numerosa | subpárrafo 10 del apartado 1 del artículo 4 | declaración; certificado de familia numerosa de la ciudad de Moscú; información sobre el segundo padre (padre adoptivo) (nombre completo y dirección de residencia) | 100 | % | para un vehículo y solo uno de los padres (padres adoptivos) (subpárrafo 10 del párrafo 1 del artículo 4), si existe el derecho a recibir beneficios por varios motivos, la exención se concede sobre una base a elección del contribuyente ( párrafo 2 del artículo 4); los beneficios no se aplican a vehículos acuáticos, aéreos, motos de nieve y motos de nieve (párrafo 3 del artículo 4) | VOLTEAR |
| personas con derecho a recibir apoyo social de conformidad con la Ley de la Federación de Rusia del 15 de mayo de 1991 N 1244-1 "Sobre la protección social de los ciudadanos expuestos a la radiación debido al desastre de Chernobyl", Leyes federales del 26 de noviembre de 1998 N 175 - Ley federal "Sobre la protección social de los ciudadanos de la Federación de Rusia expuestos a las radiaciones debido al accidente de 1957 en la asociación de producción Mayak y al vertido de residuos radiactivos al río Techa" de 10 de enero de 2002 N 2-FZ "Sobre la protección social garantías a los ciudadanos expuestos a la radiación debido a las pruebas nucleares en el polígono de pruebas de Semipalatinsk " | subpárrafo 11 del apartado 1 del artículo 4 | declaración; certificado estándar | 100 | % | un vehículo cada uno con una potencia de motor de hasta 200 CV (inclusive) (inciso 11 del párrafo 1 del artículo 4, párrafo 5 del artículo 4), si existe el derecho a recibir beneficios por varios motivos, la exención se concede sobre una base a elección del contribuyente (párrafo 2 del artículo 4); los beneficios no se aplican a vehículos acuáticos, aéreos, motos de nieve y motos de nieve (párrafo 3 del artículo 4) | VOLTEAR |
| personas que, como parte de unidades de riesgo especial, participaron directamente en los ensayos de armas nucleares y termonucleares, liquidación de accidentes de instalaciones nucleares en armas e instalaciones militares | subpárrafo 12 del apartado 1 del artículo 4 | declaración; certificado estándar | 100 | % | un vehículo cada uno con una potencia de motor de hasta 200 CV (inclusive) (subpárrafo 12 del párrafo 1 del artículo 4, párrafo 5 del artículo 4), calcular el impuesto de transporte si existe el derecho a recibir beneficios por varios motivos, la exención se concede sobre una base a elección del contribuyente ( párrafo 2 del artículo 4); los beneficios no se aplican a vehículos acuáticos, aéreos, motos de nieve y motos de nieve (párrafo 3 del artículo 4) | VOLTEAR |
| personas que han recibido o sufrido enfermedades por radiación o han quedado discapacitadas como resultado de pruebas, ejercicios y otros trabajos relacionados con cualquier tipo de instalaciones nucleares, incluidas las armas nucleares y la tecnología espacial. | subpárrafo 13 del apartado 1 del artículo 4 | declaración; certificado estándar | 100 | % | un vehículo cada uno con una potencia de motor de hasta 200 CV (inclusive) (subpárrafo 13 del párrafo 1 del artículo 4, párrafo 5 del artículo 4), si existe el derecho a recibir beneficios por varios motivos, la exención se concede sobre una base a elección del contribuyente (párrafo 2 del artículo 4); los beneficios no se aplican a vehículos acuáticos, aéreos, motos de nieve y motos de nieve (párrafo 3 del artículo 4) | VOLTEAR |
| uno de los tutores de una persona discapacitada desde la infancia, reconocida por el tribunal como incompetente para un vehículo matriculado a ciudadanos de estas categorías | subpárrafo 14 del apartado 1 del artículo 4 | declaración; certificado estándar | 100 | % | un vehículo cada uno con una potencia de motor de hasta 200 CV (inclusive) (subpárrafo 14 del párrafo 1 del artículo 4, párrafo 5 del artículo 4), si existe el derecho a recibir beneficios por varios motivos, la exención se concede sobre una base a elección del contribuyente (párrafo 2 del artículo 4); los beneficios no se aplican a vehículos acuáticos, aéreos, motos de nieve y motos de nieve (párrafo 3 del artículo 4) | VOLTEAR |
Calcule correctamente la tasa de transporte en 2018
Impuesto de transporte sobre un coche de lujo en 2019
La fórmula para calcular el impuesto al transporte de un automóvil cuyo costo supera los 3 millones de rublos. y la propiedad del automóvil es más de 1 año:
Monto del impuesto sobre vehículos = (tasa impositiva) x (L.c.) x (coeficiente creciente)
Cálculo del impuesto sobre un automóvil cuyo coste supera los 3 millones de rublos. y al poseerlo por menos de 1 año:
Monto del impuesto sobre vehículos = (Tasa impositiva) x (L.c.) x (Número de meses de propiedad / 12) x (Factor de incremento)
Cálculo del coeficiente creciente del impuesto al transporte (artículo 362 del Código Fiscal de la Federación de Rusia)
Coeficiente creciente según el artículo 362 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, Capítulo 28:
- 1,1 - para automóviles por valor de 3 millones a 5 millones de rublos inclusive, desde cuyo año de producción han pasado de 2 a 3 años;
- 1,3 - para turismos por valor de 3 millones a 5 millones de rublos inclusive, desde cuyo año de producción hayan transcurrido de 1 a 2 años;
- 1,5 - para turismos por valor de 3 millones a 5 millones de rublos inclusive, desde cuyo año de producción no ha transcurrido más de 1 año;
- 2 - para turismos por valor de 5 millones a 10 millones de rublos inclusive, desde cuyo año de producción no hayan transcurrido más de 5 años;
- 3 - en relación con los automóviles por valor de 10 millones a 15 millones de rublos inclusive, desde cuyo año de producción no han transcurrido más de 10 años;
- 3 - para automóviles por valor de más de 15 millones de rublos, desde cuyo año de producción no han pasado más de 20 años.
Condiciones de pago del impuesto vehicular sobre el automóvil.
La tasa de transporte de un automóvil se paga en el lugar de matriculación del vehículo y, en su defecto, en el lugar de residencia del propietario del vehículo.
Las personas físicas pagan el impuesto sobre el transporte de automóviles a más tardar el 1 de diciembre de cada año (artículo 363 del Código Fiscal de la Federación de Rusia), basándose en una notificación fiscal recibida del Servicio Federal de Impuestos junto con un recibo de pago. Si el impuesto de transporte no se paga dentro del plazo requerido, se cobra una multa y el monto del impuesto aumenta en un cierto porcentaje cada mes.
Cálculo del impuesto de transporte para personas jurídicas.
Las personas jurídicas están obligadas a calcular de forma independiente el impuesto de transporte para cada automóvil y realizar pagos anticipados trimestrales (pagos de 1/4 al Servicio de Impuestos Federales del monto total de todos los vehículos del departamento). Si la organización posee un coche caro, incluido en la oferta especial. lista del Ministerio de Industria y Comercio de la Federación de Rusia, los pagos anticipados por parte de una entidad legal se pagan inmediatamente, teniendo en cuenta el coeficiente multiplicador establecido (coeficiente para un automóvil de lujo).
Según los resultados del año calendario, la parte restante del impuesto deberá pagarse antes del 1 de febrero del año siguiente al declarante. El impuesto de transporte calculado deberá pagarse dentro de los plazos establecidos por la ley para la presentación de declaraciones de impuestos.
Buenas tardes, querido lector.
Algunos propietarios de automóviles pueden cuestionar la idea misma de calcular el impuesto, refiriéndose al hecho de que la oficina de impuestos ya envía recibos para el pago del impuesto de transporte, por lo que sentarse con una calculadora es inútil.
En realidad no lo es. Información sobre cómo calcular el impuesto de transporte Puede resultar útil a la hora de comprar un coche nuevo. De acuerdo, es mejor saber de antemano cuánto costará el mantenimiento de su coche en el futuro.
Además, en algunos casos es útil comprobar si la autoridad fiscal ha emitido correctamente el recibo de pago. Después de todo, los errores en el cálculo de impuestos son bastante comunes.
Características del pago del impuesto de transporte en 2019.
Consideremos las principales características del pago de la tasa de transporte:
1. Se paga el impuesto de transporte. una vez al año para el año anterior. Si posee un automóvil durante menos de un año completo (por ejemplo, lo compró en febrero o lo vendió en noviembre), pagará impuestos solo por los meses completos durante los cuales fue propietario del automóvil (en los ejemplos, 11 meses ).
Por ejemplo, el impuesto de 2017 debe pagarse en 2018.
Plazo para el pago de impuestos Diciembre 1. Sin embargo, si el primero de diciembre es feriado, el plazo se pospone al siguiente día hábil.
2. Algunos propietarios de vehículos exento de pagar impuesto de transporte. Se puede encontrar una lista completa de excepciones en el artículo 358 de la parte 2 del código tributario:
2. No están sujetos a tributación:
...
2) turismos, especialmente Equipado para uso de personas discapacitadas., así como los turismos con una potencia de motor de hasta 100 caballos de fuerza (hasta 73,55 kW), recibidos (comprados) a través de las autoridades de protección social en la forma prescrita por la ley;
...
5) tractores, cosechadoras autopropulsadas de todas las marcas, vehículos especiales (camiones de leche, camiones de ganado, vehículos especiales para transporte de aves, vehículos para transporte y aplicación de fertilizantes minerales, atención veterinaria, mantenimiento), registrado a productores agrícolas y utilizado en trabajos agrícolas para la producción de productos agrícolas;6) vehículos propiedad del derecho de gestión operativa autoridades ejecutivas federales cuando la ley prevea el servicio militar y (o) equivalente;
7) vehículos, buscado, sujeto a la confirmación del hecho de su secuestro (robo) mediante un documento emitido por un organismo autorizado;
3. El importe de la tasa de transporte depende de:
- potencia del coche,
- la región donde está matriculado el vehículo,
- sobre la antigüedad del vehículo.
¿Cómo calcular el impuesto sobre vehículos?
Entonces, para calcular el monto del impuesto al transporte en 2020, el Código Fiscal proporciona una tabla especial:
Sin embargo, quiero llamar inmediatamente su atención sobre el hecho de que el poder legislativo de las regiones de la Federación de Rusia puede cambiar esta tabla dentro de algunos límites.
Por ejemplo, la tasa de transporte para el mismo automóvil puede ser diferente en Moscú y en la región de Moscú.
Por lo tanto, antes de coger una calculadora para calcular el impuesto al transporte, le recomiendo que aclare los tipos impositivos en su región en particular.
Por ejemplo, en Moscu Para calcular el impuesto se utilizan los siguientes coeficientes:
Nota. En 2020, las regiones podrán cambiar los tipos impositivos solo dentro de ciertos límites. Las cifras de la tabla anterior se pueden aumentar o disminuir, pero no más de 10 veces.
Para mayor claridad, considere otra tabla, que además incluye el impuesto a los caballos de fuerza máximo y mínimo.
Tenga en cuenta que el impuesto mínimo para vehículos de hasta 150 CV no está limitado desde abajo, es decir En teoría, en algunas regiones, a los vehículos de los dos primeros grupos no se les puede cobrar ningún impuesto de transporte.
Por tanto, el impuesto mínimo de transporte es 0.
Calculemos y el importe máximo del impuesto de transporte.
Para el cálculo elegí un Mercedes GLS (557 CV). Estoy seguro de que hay coches más potentes, pero para nuestro ejemplo, este está bien.
Entonces, para este automóvil, el impuesto mínimo de transporte es:
557 * 1,5 * 3 = 2506,50 rublos / año.
El importe máximo del impuesto:
557 * 150 * 3 = 250.650 rublos / año.
Tenga en cuenta que el automóvil en cuestión se incluye en la lista de automóviles de lujo, por lo que se le aplica un factor multiplicador de 3. Para obtener más información sobre los coeficientes para automóviles caros, consulte.
Ahora ya sabe cuál es el importe máximo del impuesto de transporte en el que debe centrarse.
1. Busque la tabla de tipos impositivos para su región. Por ejemplo, si vive en la región de Tula, entonces necesita encontrar la ley de la Duma Regional de Tula "Sobre el impuesto al transporte". En el texto de este documento encontrará una tabla que contiene los coeficientes para el cálculo.
Nota. Las regiones también tienen derecho a fijar los tipos del impuesto sobre el transporte en función del año de fabricación del vehículo. Entonces, en algunos casos, la tabla tendrá más columnas.
3. Descubra el año de fabricación del coche.
4. Busque la columna correspondiente en la tabla y multiplique la cifra indicada en ella por la potencia del motor de la máquina.
5. Si el coste del coche supera los 3 millones de rublos, compruebe si está incluido en la lista de coches de lujo. Si aciertas, entonces debes multiplicar el impuesto por el factor multiplicador.
De hecho, el cálculo de la tasa de transporte es muy sencillo. Lo principal es encontrar la tabla adecuada con tarifas. Pues bien, una vez recibido el importe final, podrás proceder a ello:
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¡Buscando multas!
el proceso puede tardar varios minutos
¡Buena suerte en las carreteras!
svetlana-36
El coche se compró en 2002, antes de que se pagaran impuestos (cuando fue requerido durante la inspección técnica), pero ahora hace muchos años que no se paga. Y no figura en la oficina de impuestos. De hecho, un pariente cercano la explota, también la asegura. ¿Cómo salir de esta prolongada situación con las menores pérdidas?
svetlana Si desea deshacerse de las deudas, comuníquese con la oficina de impuestos para obtener información sobre el monto de pago requerido.
O vaya a la cuenta personal del contribuyente en el sitio web de impuestos. Esta información también debería estar ahí.
¡Buena suerte en las carreteras!
El coche se compró el 21/12/2015. ¿Recibiré el impuesto?
Novedoso, en este caso deberás pagar el impuesto de transporte durante 1 mes.
Tenga en cuenta que en 2016 el orden cambió. Los conductores que compren automóviles después del 15 de diciembre de 2016 no pagarán el impuesto de transporte para 2016.
¡Buena suerte en las carreteras!
Todo propietario de un automóvil debidamente matriculado está obligado a pagar un impuesto anual por cada caballo de fuerza de su automóvil; esto se llama correctamente impuesto de transporte.
En este artículo, abordaremos las siguientes preguntas:
- con qué fines el Estado recauda este tipo de impuesto;
- cómo se calcula;
- ¿Es posible obtener beneficios y cómo pagar?
Como saben, en Rusia se construyen carreteras de forma intensiva y se financia con impuestos. Entonces, de acuerdo con el artículo 56 del Código de Presupuesto de la Federación de Rusia, el presupuesto de las entidades constituyentes se repone mediante deducciones del 100% de los siguientes tipos de impuestos:
- transporte;
- de la propiedad;
- del negocio del juego.
Más adelante en este artículo se enumeran otros tipos de impuestos, algunos de los cuales van al presupuesto regional. Además, el Capítulo Diez del Código (artículos 65 a 82) describe claramente en qué se debe gastar tal o cual impuesto. En consecuencia, el dinero que pagan los propietarios de vehículos se destina a la formación de fondos para carreteras.
De esto podemos concluir que cuanto más dinero llega al presupuesto de la región procedente del impuesto sobre los caballos de fuerza, más dinero se invierte en carreteras. Esto se puede ver en las grandes ciudades: Moscú, San Petersburgo. Aunque, por ejemplo, una ciudad tan grande como Saratov no puede presumir de tener muy buenas carreteras.
¿Cómo se calcula el impuesto al automóvil?
No debería haber problemas con el cálculo: se realiza según un esquema simple:
- multiplique la cantidad de caballos de fuerza por la tasa base.
Si el coche fue dado de baja, por ejemplo, en septiembre, la fórmula adopta la siguiente forma:
- Cantidad de HP multiplicado por la tasa base y multiplicado por (número de meses de propiedad en un año / 12).
Las tarifas base para 2018 son:
- 2.5 - si la potencia del motor alcanza los 100 CV;
- 3.5 - hasta 150 CV;
- 5 - hasta 200;
- 7,5 - 201-250 CV;
- 15 - más de 250 caballos de fuerza.
Hemos dado tarifas para automóviles, pero hay tarifas para motocicletas, camiones, autobuses, yates y aviones.
Parecería que las cantidades no deberían ser las más cuantiosas, aunque se tenga algún roadster potente como el Porsche Boxter con motor de 400 CV. Sin embargo, hay una pequeña enmienda en la ley: el gobierno de la entidad constitutiva de la Federación tiene derecho a aumentar la tasa base, pero no más de 10 veces.
Por lo tanto, necesita conocer las tarifas base de su región. Pongamos ejemplos.
Moscú. Coche VAZ-21099, potencia del motor 78 "caballos". Para Moscú, la tarifa es de 12 rublos por unidad, por lo que obtenemos que por un año completo de propiedad deberá pagar: 78x12 = 936 rublos. Si usó el automóvil solo 9 meses, obtenemos - 78x12x9 / 12 = 702 rublos.
Para vehículos con motores de más de 250 CV. la tasa para Moscú es de 150 rublos, por lo que las cantidades serán mucho mayores: desde 37.500 rublos y más. En otras regiones, las tarifas pueden ser significativamente más bajas, por ejemplo, en el territorio de Krasnoyarsk, tendrá que pagar solo 390 rublos por el mismo VAZ-21099 y por un automóvil con una capacidad de más de 250 hp. - 51 rublos por fuerza.
¿Quién tiene derecho a los beneficios?
Las categorías de beneficiarios también pueden variar significativamente en diferentes regiones de Rusia, pero hay categorías que, con absoluta certeza, no pueden pagar el impuesto de transporte en ninguna región del país:
- inválidos del primer y segundo grupo;
- padres de niños con discapacidades;
- veteranos de la Segunda Guerra Mundial;
- héroes de la URSS y la Federación Rusa.
Cada región también tiene sus propias categorías separadas, por ejemplo, en Moscú, los propietarios de automóviles de baja potencia (potencia del motor inferior a 70 hp), así como los empresarios que se dedican al transporte de pasajeros (excepto taxis), están exentos de impuestos.
En San Petersburgo, las personas afectadas por el accidente de la central nuclear de Chernobyl, propietarios de vehículos fabricados antes de 1990, así como con una potencia no superior a 80 CV, no pueden pagar. Exentos de impuestos y veteranos de diversos conflictos militares (Afganistán, Chechenia).
Están completamente exentos de pagar todos aquellos que se encuadren en una u otra categoría. También hay quienes todavía tienen que pagar TN, pero a tarifas reducidas. Por ejemplo, en Perm, los jubilados pagan el 50% del impuesto, siempre que posean un vehículo con una capacidad no superior a 100 CV. En la misma Perm, los padres con muchos hijos no pagan impuestos, al igual que los padres cuyos hijos son reclutados en el ejército ruso.
¿Cómo y cuándo hay que pagar impuestos?
Según el artículo 363 del Código Tributario, los pagos del año anterior deben realizarse antes de octubre del año siguiente, es decir, en octubre de este año se debe pagar el impuesto de 2016. 30 días antes de la fecha de finalización, debería recibir una copia impresa por correo con el importe exacto. Si no es así, existen varias opciones:
- venga a la oficina de impuestos con anticipación y reciba un recibo en sus manos;
- Infórmese sobre su deuda en el sitio web de Servicios del Estado.
En el mismo sitio web de los Servicios del Estado también se pueden realizar pagos a través de Internet. En caso de impago, se cobra una multa: una quinta parte del impuesto, más un cierto porcentaje por cada día de retraso.
Es un impuesto regional, es decir se paga al presupuesto de las entidades constitutivas de Rusia en cuyo territorio está establecido.
¿Quién paga el impuesto al transporte en 2017?
El impuesto de transporte debe pagarse a las personas a las que registrado automóviles u otros vehículos equipados con motor (motocicletas, scooters, autobuses, aviones, helicópteros, barcos a motor, yates, veleros, barcos, motos de nieve, trineos a motor, lanchas a motor, motos acuáticas).
Cálculo del impuesto de transporte para 2016.
Para las personas físicas, el servicio de impuestos calcula la tasa de transporte de acuerdo con la siguiente fórmula:
Monto del impuesto = Tasa impositiva x Caballos de fuerza. x (Número de meses de propiedad / 12 meses)
Los tipos impositivos en cada entidad constituyente de la Federación de Rusia son diferentes; se pueden encontrar en esta página.
Nota: como regla general, en todos los documentos técnicos de T.S. La potencia del motor se indica en caballos de fuerza (HP), pero si en lugar de H.S. Se indicarán kilovatios (kW), que deberán convertirse a HP. del cálculo: 1kW = 1,35962 HP
Ejemplos de cálculo de impuestos de transporte
Ejemplo 1. Cálculo de la tasa de transporte para un año calendario completo
Objeto de tributación
Petrov I.A. registró un turismo Mitsubishi ASX en Moscú. La potencia del motor del coche es de 140 caballos de fuerza.
Cálculo de impuestos
35 rublos.
La tasa de transporte en este caso es igual a: 4900 rublos.(35 rublos x 140 CV).
Ejemplo 2. Cálculo de la tasa de transporte para un año calendario incompleto
Objeto de tributación
En junio de 2016, Petrov I.A. canceló el registro del automóvil Mitsubishi ASX previamente registrado en Moscú. La potencia del motor del coche es de 140 caballos de fuerza.
Cálculo de impuestos
La tasa impositiva para un automóvil de este tipo en Moscú en 2016 es 35 rublos.
La tasa de transporte durante 6 meses de 2016 será igual a: 2450 rublos.(35 rublos x 140 CV x ½ (6 meses / 12 meses))
Aviso fiscal en 2017
Después de calcular la tasa de transporte, el IFTS envía un aviso fiscal a la dirección del lugar de residencia, que contiene información sobre el importe del impuesto, el plazo de pago, etc.
Los avisos de impuestos en 2017 se enviarán a los residentes de Rusia desde abril a septiembre. Puede encontrar información sobre los plazos previstos para el envío de notificaciones a una autoridad fiscal concreta en esta página.
En caso de detección datos erróneos en la notificación, es necesario escribir una solicitud al servicio de impuestos (el formulario de solicitud se envía junto con la notificación). Luego de confirmar estos datos, se volverá a calcular el monto del impuesto y se enviará una nueva notificación al contribuyente.
Aviso de impuestos no recibido
Muchos propietarios de vehículos creen erróneamente que si no han recibido una notificación de la oficina de impuestos, no necesitan pagar el impuesto sobre vehículos. Esto está mal.
El 1 de enero de 2015 entró en vigor una ley según la cual los contribuyentes en caso de no recibir notificaciones fiscales están obligados a autoinforme al IFTS sobre la presencia de objetos inmobiliarios, así como vehículos.
El mensaje anterior con copias de los documentos de título adjuntos debe presentarse al Servicio de Impuestos Federales con respecto a cada objeto tributario una vez antes del 31 de diciembre del próximo año. Por ejemplo, si se compró un automóvil en 2016 y no se recibieron notificaciones al respecto, entonces se debe proporcionar información al IFTS antes del 31 de diciembre de 2017.
Por lo tanto, en caso de no recibir una notificación, el Servicio de Impuestos Federales recomienda tomar la iniciativa y comunicarse personalmente con la inspección (puede utilizar este servicio para programar una cita en línea).
En el caso de que un ciudadano informe de forma independiente que tiene un vehículo por el que no se le ha cobrado impuesto, el cálculo del pago se realizará para el año en el que se presentó el informe especificado. Sin embargo, esta condición es válida sólo si no hubo información sobre el objeto declarado en la oficina de impuestos. Si la notificación de pago no se envió por otros motivos (por ejemplo, la dirección del contribuyente se indicó incorrectamente o se perdió en el correo), el cálculo se realizará para los tres años.
En caso de no presentar dicho mensaje dentro del plazo prescrito, el ciudadano será responsable en virtud del párrafo 3 del art. 129.1 y multado con el 20% del monto del impuesto no pagado, por el objeto sobre el cual no presentó informe.
nota, debido al aplazamiento de la fecha límite para el pago de impuestos a la propiedad (a más tardar el 1 de diciembre), se generarán y enviarán avisos de impuestos para 2016, incluidos los publicados en la "Cuenta Personal del Contribuyente para Personas Físicas", a más tardar el 18/10 /2017. Si el usuario de la cuenta personal desea, como antes, recibir notificaciones en papel, debe notificarlo a la autoridad fiscal. En cuanto a las personas que no tienen acceso a la cuenta electrónica, las notificaciones se les seguirán enviando en papel por correo.
Plazo de pago del impuesto de transporte
En 2017, se estableció un plazo único para el pago de impuestos a la propiedad para todas las regiones de Rusia: a más tardar el 1 de diciembre de 2017.
nota que en caso de infracción de las condiciones de pago del impuesto de transporte, se cobrará una multa por cada día calendario de retraso de una tres centésima parte de la tasa de refinanciamiento vigente del Banco Central de la Federación de Rusia sobre el monto de los atrasos. Además, la autoridad fiscal puede enviar una notificación al empleador del deudor sobre el cobro de deudas a expensas de los salarios, así como imponer una restricción a la salida de la Federación de Rusia. A las personas físicas no se les cobrará multa por falta de pago de impuestos.
Puede pagar la tasa de transporte mediante un servicio especial en el sitio web oficial del servicio de impuestos.
Para esto necesitas:
Cómo averiguar la deuda tributaria
Puedes saber si tienes deudas tributarias de varias maneras:
- Contactando personalmente con la autoridad fiscal territorial del Servicio de Impuestos Federales del lugar de residencia.
- A través de la cuenta personal del contribuyente en el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales.
- Con la ayuda de un servicio especial en el Portal Unificado de Servicios Públicos.
- A través del banco de datos de la web oficial de los alguaciles (solo para deudores cuyos casos se encuentren en proceso de ejecución).
Calculadora de impuestos sobre vehículos
El impuesto de circulación, que pagaban los propietarios de vehículos de motor antes de la inspección técnica anual, fue abolido legalmente en 2003. En lugar de la versión anterior, apareció el nombre actualizado "impuesto de transporte" (TN), y las tasas base de acumulación están consagradas en el artículo 361 del Código Fiscal de la Federación de Rusia. Necesitará una calculadora de impuestos sobre vehículos especial para calcular los próximos costos totales anuales. Esta herramienta interactiva le ayudará a comprobar si las obligaciones fiscales se acumulan correctamente en las notificaciones escritas del Servicio de Impuestos Federales.
Los presupuestos regionales están llenos de impuestos de transporte y otras tasas obligatorias. Anteriormente, los fondos transferidos al presupuesto se utilizaban para el propósito directo previsto, relacionado con el desarrollo de la infraestructura vial y la reparación periódica de carreteras. Hoy en día, los sujetos de la Federación deciden de forma independiente sobre el uso de lo que han recibido. En nuestro sitio web, el visitante tiene derecho a utilizar una calculadora electrónica para calcular la tasa de transporte. Los cambios recientes en el Código Fiscal de la Federación de Rusia permiten a las autoridades regionales establecer tasas locales dentro de una reducción o aumento de los aranceles diez veces mayor. Si no se han aprobado grillas fiscales adicionales a nivel local, entonces será necesario aplicar las tasas base de la ley. No es necesario el registro o autorización de un visitante de un recurso de Internet cuando se utiliza nuestra calculadora gratuita. Este servicio de información tiene carácter exploratorio, realizándose una selección en función de las opciones de búsqueda requeridas.
La navegación por los parámetros de búsqueda iniciales de la calculadora se realiza teniendo en cuenta:
- la región de matriculación del vehículo o el domicilio legal de la organización;
- tipos de vehículos, según la categoría;
- un determinado período de informe para el cual se realiza la muestra;
- el número de meses completos de propiedad del vehículo.
Además de los campos de trabajo preprogramados, nuestra calculadora de recálculo de impuestos ofrece opciones adicionales. El usuario deberá ingresar de forma independiente la potencia estándar del motor, así como seleccionar una marca, modelo y año de fabricación específicos del automóvil si el costo supera los 3 millones de rublos. No necesitarás seleccionar un multiplicador para autos de lujo, porque el algoritmo de nuestra calculadora se basa en el uso de información básica sobre el objeto. Las tasas regionales de la mayoría de las tasas en la capital y San Petersburgo son diez veces superiores a las cifras originales fijadas en el Código Fiscal de la Federación de Rusia. En las regiones del sur de Rusia, los automovilistas pagan el impuesto mínimo de transporte. El cálculo final se ve afectado por la disponibilidad de beneficios especiales para los propietarios de automóviles que reducen el pasivo total o los eximen del pago de impuestos.
Los vehículos para los que la calculadora constituye una muestra se diferencian en categorías clave:
- coches, camiones o autobuses;
- embarcaciones no autopropulsadas y remolcadas;
- lanchas a motor, hidroscooters, motos acuáticas y lanchas;
- motocicletas y scooters de dos y tres ruedas;
- aviones a reacción, aviones;
- vehículos mecánicos de oruga autopropulsados;
- vela, embarcaciones a motor, yates, otros transportes fluviales y marítimos.
Ventajas de los servicios en línea de un recurso de Internet confiable
Si es importante que un automovilista tome una decisión informada sobre la compra de un vehículo, entonces una calculadora será útil como forma confiable de aclarar el cálculo de la deuda en el futuro. Nos hemos asegurado de que la Calculadora de responsabilidad fiscal del transporte muestre con precisión los costos impositivos anuales proyectados. Nuestro personal comprueba la objetividad de los valores iniciales para garantizar la exactitud de los resultados emitidos por distritos, territorios, regiones o repúblicas rusas. Cuando surgen situaciones difíciles, es posible hacer una pregunta en línea a un especialista del personal. No es necesario introducir datos personales, el operador le ayudará inmediatamente a solucionar el problema. Para que las cifras finales que arroja la calculadora sean correctas, debe ingresar los parámetros técnicos exactos del automóvil y el lugar de registro en el estado. Nuestra calculadora es un asistente en línea probado para calcular las deudas de transporte.
Ventajas de nuestra calculadora de impuestos sobre vehículos:
- conveniencia y facilidad de uso de una interfaz intuitiva;
- cálculo de los costos totales de mantener su propia flota;
- la capacidad de realizar cálculos para cada unidad del vehículo;
- no es necesario introducir información personal ni datos de pago.
Si utiliza una calculadora profesional al calcular el impuesto sobre vehículos, es más fácil decidir sobre la venta de un vehículo, cuyo coste de mantenimiento aumenta con los años. Tal decisión se justifica cuando el gasto fiscal aumenta o se mantiene en el mismo nivel. Nuestra calculadora universal es útil para los entusiastas de los automóviles que recibieron una notificación del Servicio de Impuestos Federales a fin de año, pero no están seguros de la legalidad de los coeficientes aplicados. Una verificación instantánea del impuesto de transporte resolverá dudas, además de confirmar o disipar sospechas de reclamaciones ilegales por parte de las autoridades fiscales. Hemos creado un recurso en línea con una pestaña adicional "Calculadora de impuestos de transporte" para encargarnos de resolver malentendidos, identificar errores y eliminar molestos errores de cálculo.
Además de obtener información básica sobre el cálculo del impuesto total al transporte mediante una calculadora, el usuario de nuestro sitio tiene acceso a información sobre deudas y deudas tributarias vigentes. La verificación y pago de la deuda TIN demora cinco minutos si el contribuyente se retrasa en los pagos. Es posible liquidar los impuestos acumulados, incluidas multas y sanciones. Si se calculan las obligaciones, se recomienda ingresar la UIN para poder visualizar y pagar las deudas tributarias en tiempo y forma. Una vez completada una transacción no monetaria, la información en la base de datos del Servicio de Impuestos Federales y en el GIS GMP se actualiza en dos o tres días. La transferencia se produce instantáneamente, lo que difiere de los pagos de impuestos en efectivo en la caja de una institución bancaria.
¿Es usted elegible para un beneficio?
SERVICIO ONLINE DE VERIFICACIÓN Y PAGO DE DEUDAS SOBRE EL IMPUESTO DE TRANSPORTE
Los datos sobre la deuda tributaria de transporte existente se generan automáticamente en línea a partir de la base de datos oficial del Servicio Federal de Impuestos de la Federación de Rusia o GIS GMP según la solicitud del usuario.
Las operaciones de liquidación al realizar pagos las realiza NBCO "Moneta"
(Licencia del Banco Central de la Federación de Rusia No. 3508-K, TIN 1215192632)
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