हम विस्तार से विश्लेषण करेंगे कि नकद व्यय के लिए आवेदन कैसे भरें। आइए ध्यान दें कि अद्वितीय संचय पहचानकर्ता (यूआईएन) को इंगित करने के संदर्भ में 2014 में नकद व्यय के लिए आवेदन भरने की प्रक्रिया में क्या बदलाव आया है। हम विशेष रूप से नकद व्यय के लिए एक आवेदन के व्यक्तिगत विवरण भरने के बारे में प्रश्नों पर विचार करेंगे, जो अक्सर "बजटीय संस्थानों में लेखांकन" पत्रिका के पाठकों द्वारा पूछे जाते हैं।
नकद व्यय के लिए आवेदन
आइए इसे विस्तार से देखें नकद व्यय के लिए एक आवेदन भरना ().
नकद व्यय के लिए एक आवेदन (एफ. 0531801) 10 अक्टूबर 2008 एन 8एन के रूस के खजाने के आदेश की आवश्यकताओं के अनुसार तैयार किया गया है "संघीय बजट के निष्पादन के लिए नकद सेवाओं की प्रक्रिया पर, बजट के बजट रूसी संघ के घटक निकाय और स्थानीय बजट और रूसी संघ के घटक संस्थाओं के वित्तीय निकायों के कुछ कार्यों के संघीय खजाने के क्षेत्रीय निकायों द्वारा कार्यान्वयन की प्रक्रिया "प्रासंगिक बजट के निष्पादन पर संघ और नगर पालिकाएं।"
नकद व्यय के लिए आवेदन भरना ग्राहक के नाम के संकेत के साथ शुरू होता है। इसके बाद, एप्लिकेशन में बजट फंड के मुख्य प्रबंधक (बजट घाटे के वित्तपोषण के स्रोतों का मुख्य प्रशासक) के बारे में जानकारी शामिल है, साथ ही उस बजट का नाम भी शामिल है जिससे भुगतान किया जाता है। फिर संबंधित वित्तीय प्राधिकरण और संघीय राजकोष प्राधिकरण के नाम दर्ज किए जाते हैं।
नकद व्यय के लिए आवेदन के खंड 1 में दस्तावेज़ विवरण दर्शाया गया है। आवेदन में भुगतान मुद्रा में राशि दर्ज करना आवश्यक है, ओकेवी के अनुसार मुद्रा कोड और रूबल समकक्ष में राशि इंगित करें, यदि बजट से भुगतान रूबल में नहीं, बल्कि विदेशी मुद्रा में मौद्रिक इकाइयों में किया जाता है। यह अनुभाग अग्रिम भुगतान के चिह्न, भुगतान के आदेश, भुगतान के प्रकार और उसके उद्देश्य को भी इंगित करता है।
आधार दस्तावेज़ का विवरण
नकद व्यय के लिए आवेदन भरते समय, आधार दस्तावेज़ धारा 2 में दर्शाया गया है। इस अनुभाग में सहायक दस्तावेजों के बारे में जानकारी शामिल है जिसके आधार पर बजट से भुगतान किया जाएगा। नकद व्यय आवेदन का यह भाग सबसे अधिक प्रश्न उठाता है।
आधार हो सकता है:
- माल की आपूर्ति, कार्य का प्रदर्शन, सेवाओं का प्रावधान, पट्टा समझौता, के लिए समझौते (राज्य अनुबंध) का विवरण (संख्या, दिनांक),
- चालान का विवरण (प्रकार, संख्या, दिनांक), स्वीकृति प्रमाण पत्र, चालान, प्रदर्शन किए गए कार्य का प्रमाण पत्र (प्रदान की गई सेवाएं), चालान, चालान:
- निष्पादन की रिट की संख्या और तारीख (निष्पादन की रिट, अदालत का आदेश), अन्य
एक बजटीय संस्थान को उपकरण वितरित करते समय - खरीदार, फॉर्म नंबर टॉर्ग -12 में चालान और डिलीवरी नोट के बजाय, 26 दिसंबर के रूसी संघ की सरकार के डिक्री के परिशिष्ट संख्या 1 द्वारा अनुमोदित एक सार्वभौमिक हस्तांतरण दस्तावेज़, 2011 एन 1137 "मूल्य वर्धित कर की गणना में उपयोग किए जाने वाले दस्तावेजों को भरने (रखने) के लिए फॉर्म और नियमों पर।"
इस मामले में, धारा में आवेदन में। 2 "आधार दस्तावेज़ का विवरण" जब सार्वभौमिक हस्तांतरण विलेख द्वारा मौद्रिक दायित्व उत्पन्न होते हैं, तो कॉलम 1 में "सार्वभौमिक स्थानांतरण विलेख" इंगित किया जाता है, कॉलम 2 और 3 में - दस्तावेज़ की तारीख और संख्या (सार्वभौमिक स्थानांतरण विलेख), क्रमशः .
नकद व्यय आवेदन के अन्य अनुभाग
नकद व्यय के लिए आवेदन के प्रतिपक्ष के विवरण में उस इकाई के बारे में जानकारी शामिल है जिसके पक्ष में बजट से भुगतान किया गया है। एक कानूनी इकाई के लिए, उसका नाम दर्शाया गया है, एक व्यक्ति के लिए - अंतिम नाम, पहला नाम, संरक्षक नाम। नाम के बाद, जानकारी दर्ज की जाती है जो आपको प्रतिपक्ष को पूरी तरह से पहचानने और बजट निधि को सटीक पते पर स्थानांतरित करने की अनुमति देती है। यह टिन, केपीपी, व्यक्तिगत खाता संख्या, बैंक खाता, बैंक का नाम और बीआईसी, बैंक का संवाददाता खाता है।
यदि संस्था नकद व्यय के लिए एक आवेदन के माध्यम से करों और शुल्क के लिए बजट के साथ समझौता करती है तो कर भुगतान का विवरण भरा जाता है। यह अनुभाग करदाता की स्थिति, उसके कोड, आधार और कर अवधि को प्रदर्शित करता है। आधार दस्तावेज़ का विवरण भी दर्शाया गया है - संख्या और दिनांक। 1 जनवरी, 2015 से, कर और शुल्क स्थानांतरित करते समय, "भुगतान प्रकार" फ़ील्ड को भरने की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि इसके पूरा होने की आवश्यकताओं को रूस के वित्त मंत्रालय के 12 नवंबर, 2013 के आदेश से बाहर रखा गया है। 107एन (रूस के वित्त मंत्रालय के आदेश दिनांक 30 अक्टूबर 2014 संख्या 126एन द्वारा अनुमोदित परिवर्तनों का खंड 2)।
नकद व्यय के लिए आवेदन की प्रतिलिपि में दायित्व को पूरा करने के लिए धन के प्रकार का नाम, भुगतानकर्ता के कोड और बजट निधि के प्राप्तकर्ता और एक विश्लेषणात्मक कोड शामिल है। यह अनुभाग भुगतान राशि के संकेत को भी दोहराता है - आवेदन मुद्रा में और रूबल में - और भुगतान का उद्देश्य।
आवेदन के प्रत्येक अनुभाग पर संस्था के प्रमुख और मुख्य लेखाकार द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं। संघीय राजकोष का संबंधित निकाय नकद व्यय के लिए आवेदन के पंजीकरण पर एक निशान लगाता है, जिसमें उसकी संख्या, साथ ही जिम्मेदार निष्पादक की स्थिति, नाम और संपर्क का संकेत दिया जाता है।
नकद व्यय आवेदन में शुल्कों की विशिष्ट पहचानकर्ता
भुगतान आदेशों के विवरण में जानकारी निर्दिष्ट करने की प्रक्रिया 4 फरवरी, 2014 से बदल गई है (रूस के वित्त मंत्रालय का आदेश दिनांक 12 नवंबर, 2013 संख्या 107n)। रूसी ट्रेजरी के अधिकारियों ने बताया कि नए नियमों के अनुसार, 2014 के नकद व्यय के लिए एक आवेदन कैसे भरना है (रूसी ट्रेजरी का पत्र दिनांक 19 दिसंबर, 2013 संख्या 42-7.4-05/5.3-836)।
भुगतान आदेशों में एक विशिष्ट संचय पहचानकर्ता (यूआईएन) का अनिवार्य संकेत 31 मार्च 2014 को पेश किया गया था।
यूआईएन पहचानकर्ता को खंड 2 "आधार दस्तावेज़ का विवरण" में दर्शाया गया है, जबकि:
कॉलम 1 "टाइप" में "यूआईएन" टेक्स्ट दर्शाया गया है;
कॉलम 2 "नंबर" में यूआईएन मान दर्शाया गया है;
कॉलम 3 भरा नहीं गया है;
कॉलम 4 "विषय" में "-" मान दर्शाया गया है।
व्यक्तिगत उद्यमी का पहचानकर्ता धारा 4 "कर भुगतान विवरण" के कॉलम 6 "आधार दस्तावेज़ की संख्या" में दर्शाया गया है, बशर्ते कि "19" मान इस खंड के कॉलम 1 "करदाता स्थिति" में दर्शाया गया हो।
- नए नियमों के अनुसार करों और अंशदानों का भुगतान भरना
- नकद लेनदेन करने की नई प्रक्रिया
- खाते पर पैसा जारी करना
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"बजट संगठन: लेखांकन और कराधान", 2009, एन 9
बजटीय संस्थानों के लेखाकारों को करों के भुगतान की पुष्टि करने और प्रदान की गई सेवाओं के भुगतान से संबंधित समस्याएं होती हैं। वे इस प्रकार हैं. नकद व्यय के लिए आवेदन पर प्रबंधक द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं और फिर इसे संसाधित करने के बाद संघीय राजकोष को जमा किया जाता है, संस्थान को ईडीएमएस कार्यक्रम के माध्यम से वही आवेदन प्राप्त होता है, लेकिन प्रबंधक और मुख्य लेखाकार के हस्ताक्षर के बिना। "आवेदन संख्या" लाइन पर "फेडरल ट्रेजरी का चिह्न" अनुभाग में वही आवेदन संख्या नहीं है जो संस्था द्वारा "जिम्मेदार निष्पादक" पंक्ति में इंगित की गई है, वहां एक स्थिति और हस्ताक्षर की प्रतिलेख है; स्वयं कोई हस्ताक्षर नहीं है. संस्था को भुगतान आदेश प्राप्त नहीं होता है. कर अधिकारी करों के भुगतान के पुष्टिकरण दस्तावेज़ के रूप में नकद व्यय के लिए आवेदन स्वीकार नहीं करते हैं; प्रतिपक्ष नकद व्यय के लिए आवेदन स्वीकार नहीं करते हैं, लेखाकारों को तारीख पर एक निशान के साथ भुगतान आदेश जारी करने के अनुरोध के साथ राजकोष अधिकारियों से संपर्क करना पड़ता है इसके क्रियान्वयन का.
इस संबंध में, लेखाकारों के एक समूह ने स्पष्टीकरण के लिए हमारे संपादकीय कार्यालय से संपर्क किया।
प्रश्न 1: बजट संगठन में किए गए गैर-नकद भुगतान का आधार कौन सा दस्तावेज़ है - नकद व्यय के लिए आवेदन या भुगतान आदेश?
उत्तर 1: भुगतान आदेश भुगतान दस्तावेज़ हैं; उनके आधार पर, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक की संस्था में धनराशि डेबिट और क्रेडिट करने के लिए लेनदेन किए जाते हैं। भुगतान आदेश रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के दिनांक 3 अक्टूबर, 2002 एन 2-पी "रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान पर" के नियमों के अनुसार जारी किए जाते हैं, जो सेंट्रल के संयुक्त विनियमों द्वारा स्थापित आवश्यकताओं को ध्यान में रखते हैं। रूसी संघ के बैंक और रूस के वित्त मंत्रालय दिनांक 13 दिसंबर, 2006 एन 298-पी/173एन "संघीय खजाने के क्षेत्रीय निकायों के निपटान और नकद सेवाओं की विशिष्टताओं पर", और आदेश संख्या 8एन<1>(आदेश संख्या 8एन का खंड 1.2)।
<1>संघीय राजकोष का आदेश दिनांक 10 अक्टूबर 2008 एन 8एन "संघीय बजट के निष्पादन के लिए नकद सेवाओं की प्रक्रिया पर, रूसी संघ के घटक संस्थाओं के बजट और स्थानीय बजट और कुछ के संघीय राजकोष द्वारा कार्यान्वयन की प्रक्रिया पर" संबंधित बजट के निष्पादन में रूसी संघ और नगर पालिकाओं के घटक संस्थाओं के वित्तीय निकायों के कार्य।
आदेश संख्या 8एन के खंड 2.1.1 के अनुसार, नकद भुगतान करने के लिए, संघीय बजट निधि के प्राप्तकर्ता इलेक्ट्रॉनिक रूप में या कागज पर सेवा के स्थान पर संघीय खजाना अधिकारियों को नकद व्यय के लिए एक आवेदन जमा करते हैं। स्थापित आवश्यकताओं के अनुपालन के लिए नकद व्यय के लिए आवेदन की जांच करने के बाद, ट्रेजरी इसे निष्पादन के लिए स्वीकार करता है।
इस प्रकार, एक बजटीय संस्थान के लिए, संघीय बजट से नकद भुगतान पर संचालन करने का आधार नकद व्यय के लिए आवेदन है।
प्रश्न 2: क्या प्रबंधक और मुख्य लेखाकार को ईडीएस कार्यक्रम के तहत नकद व्यय के लिए आवेदन प्राप्त करते समय उस पर दोबारा हस्ताक्षर करना चाहिए, क्योंकि भुगतान के बाद और उसे वापस प्राप्त करने के बाद उस पर प्रबंधक और मुख्य लेखाकार के कोई इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर नहीं होते हैं?
उत्तर 2: क्रम संख्या 7एन में<2>, आदेश संख्या 8एन में नकद व्यय के लिए आवेदन पर दोबारा हस्ताक्षर करने की आवश्यकता नहीं है, इसलिए, यह आवश्यक नहीं है।
<2>संघीय राजकोष का आदेश दिनांक 7 अक्टूबर 2008 एन 7एन "संघीय राजकोष और उसके क्षेत्रीय निकायों द्वारा व्यक्तिगत खाते खोलने और बनाए रखने की प्रक्रिया पर।"
प्रश्न 3: क्या नकद व्यय के लिए आवेदन की संख्या या ओएफसी के आधार पर जारी भुगतान आदेश को "फेडरल ट्रेजरी मार्क" अनुभाग में "आवेदन संख्या" लाइन पर सूचीबद्ध किया जाना चाहिए? क्या हस्ताक्षर को डिकोड करने से पहले जिम्मेदार निष्पादक के हस्ताक्षर होने चाहिए? भुगतान और प्रसंस्करण के बाद संस्थान में आने वाले नकद व्यय आवेदन पर कोई हस्ताक्षर नहीं हैं, लेकिन एक प्रतिलेख है।
उत्तर 3: आदेश संख्या 8एन के खंड 9.2 के अनुसार, नकद व्यय के लिए आवेदन की अंतिम शीट पर, नकद व्यय के लिए आवेदन के पंजीकरण पर संघीय राजकोष के निकाय, संघीय राजकोष का एक चिह्न लगाया जाता है। इस मामले में, फेडरल ट्रेजरी या ओएफके द्वारा सौंपे गए नकद व्यय के लिए आवेदन की संख्या इंगित की जाती है, और दस्तावेज़ को संसाधित करने के लिए जिम्मेदार फेडरल ट्रेजरी, ओएफके के कर्मचारी के हस्ताक्षर, उसकी स्थिति, हस्ताक्षर की एक प्रतिलिपि इंगित की जाती है। आद्याक्षर और उपनाम, और टेलीफोन नंबर चिपकाए गए हैं।
नकद व्यय के लिए आवेदन के प्रसंस्करण पर फेडरल ट्रेजरी, ओएफके का चिह्न दस्तावेज़ के प्रसंस्करण की तारीख को इंगित करता है।
इस प्रकार, "आवेदन संख्या" पंक्ति में "संघीय राजकोष का निशान" अनुभाग में राजकोष प्राधिकरण द्वारा निर्दिष्ट संख्या इंगित की गई है। डिकोडिंग से पहले जिम्मेदार निष्पादक के हस्ताक्षर मौजूद होने चाहिए।
प्रश्न 4: आदेश क्रमांक 8एन का हवाला देते हुए कोषागार संस्था को भुगतान आदेश जारी नहीं करता है। 3 अक्टूबर 2002 के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के संकल्प के खंड 3.5 में एन 2-पी "रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान पर विनियम" यह इंगित किया गया है कि भुगतानकर्ता को क्या जारी किया जाता है, अर्थात्: "अंतिम" भुगतान आदेश की प्रति, जिसमें "बैंक मार्क्स" फ़ील्ड में बैंक की मोहर लगाई जाती है, स्वीकृति की तारीख और जिम्मेदार निष्पादक के हस्ताक्षर निष्पादन के लिए भुगतान आदेश की स्वीकृति की पुष्टि के रूप में भुगतानकर्ता को वापस कर दिए जाते हैं।" क्या संस्था को नकद व्यय के लिए आवेदन के तहत जारी ओएफसी चिह्न के साथ भुगतान आदेश प्राप्त होना चाहिए?
उत्तर 4: बजट निष्पादन के लिए नकद सेवाएं प्रदान करते समय, बजट निधि के साथ लेनदेन का लेखांकन रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के संस्थानों में प्रत्येक बजट के लिए अलग से संघीय ट्रेजरी अधिकारियों के लिए खोले गए एकल बजट खातों पर किया जाता है (अनुच्छेद का खंड 1) रूसी संघ के बजट संहिता का 241.1)। कला के अनुसार. 166.1, खंड 1, कला। रूसी संघ के बजट कोड के 241.1, संघीय खजाने को इसके द्वारा स्थापित तरीके से संघीय बजट के एकल खाते में धन के साथ संचालन का प्रबंधन करने के लिए बजटीय प्राधिकरण सौंपा गया है।
आदेश संख्या 8एन के खंड 2.4.1 के अनुसार, संघीय राजकोष प्राधिकरण, संघीय बजट निधि के प्राप्तकर्ताओं से प्राप्त नकद व्यय के लिए आवेदन के आधार पर, एकल बजट से धन के हस्तांतरण के लिए निपटान दस्तावेज (भुगतान आदेश) तैयार करता है। खाता बनाकर बैंक को भेजता है।
इस प्रकार, भुगतानकर्ता जिसे भुगतान आदेश की अंतिम प्रति रूसी संघ के सेंट्रल बैंक एन 2-पी के विनियमों के खंड 3.5 के आधार पर जारी की जाएगी, वह ट्रेजरी है, क्योंकि पैसा उसके एकल बजट खाते से स्थानांतरित किया जाता है। इसीलिए यह प्रति कोषागार में ही रहती है और संस्था को नहीं दी जाती।
प्रश्न 5. किस प्रकार का दस्तावेज़: नकद व्यय या भुगतान आदेश के लिए आवेदन - लेनदेन जर्नल "गैर-नकद निधि के साथ लेनदेन" के साथ दायर किया जाना चाहिए? 2009 तक, भुगतान आदेश इस जर्नल में दाखिल किए जाते थे, लेकिन अब क्या दाखिल किया जाना चाहिए?
उत्तर 5: इस तथ्य के आधार पर कि एकल बजट खाते से गैर-नकद भुगतान करने का आधार नकद व्यय के लिए आवेदन है और बैंक संस्था को भुगतान आदेश की तीसरी प्रति प्रदान करने के लिए बाध्य नहीं है, के लिए आवेदन नकद व्यय को लेनदेन लॉग से जोड़ा जा सकता है।
इसके अलावा, आदेश संख्या 7एन के खंड 3.19 के अनुसार, संस्था के लिखित अनुरोध पर, राजकोष निकाय व्यक्तिगत खाते से उद्धरण के लिए एक अनुलग्नक बनाता है और उसे जमा करता है। इस एप्लिकेशन में, व्यक्तिगत खाता विवरण में परिलक्षित लेनदेन को बजट वर्गीकरण कोड के अनुसार निर्दिष्ट तिथि के अनुसार समूहीकृत किया जाता है।
अंत में, यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि भुगतान की पुष्टि के रूप में भुगतान आदेश की एक प्रति के लिए समकक्षों और कर अधिकारियों की आवश्यकता का मतलब यह नहीं है कि संघीय राजकोष की संस्था या निकाय ने अपना काम गलत तरीके से आयोजित किया है। न तो कर निरीक्षक और न ही प्रतिपक्ष बजट कानून की बारीकियों में तल्लीन होते हैं। एक बजटीय संस्थान को अपने काम को बजट कानून की आवश्यकताओं के अनुसार व्यवस्थित करना चाहिए, यह मुख्य रूप से उच्च-स्तरीय संगठनों और रोसफिनाडज़ोर निकायों दोनों द्वारा जांचा जाता है। कर निरीक्षणालय के लिए, एक नियम के रूप में, ओएफके संस्थानों को आधे रास्ते में समायोजित करता है और, उनके अनुरोध पर, लेनदेन की तारीख के निशान के साथ भुगतान आदेश की एक प्रति प्रदान करता है।
ओ. ज़ाबोलोंकोवा
पत्रिका संपादक
"बिजली मंत्रालय और विभाग:
लेखांकन और कराधान"
दस्तावेज़ का उपयोग संघीय राजकोष के माध्यम से निपटान के लिए किया जाता है।
दस्तावेज़ का उपयोग इसके लिए किया जाता है:
* मौद्रिक दायित्वों के भुगतान के लिए नकद खर्चों के लिए आवेदन पत्र बनाना और प्रिंट करना (f. 0531851);
*बजट से नकद भुगतान के लिए लेखांकन संचालन का गठन।
एकल बजट वर्गीकरण कोड के अनुसार, दस्तावेज़ प्रत्येक मौद्रिक दायित्व के भुगतान के लिए अलग से बनाया गया है।
दस्तावेज़ पैरामीटर दर्ज करना
दस्तावेज़ के शीर्ष पर परिलक्षित होते हैं:
दस्तावेज़ रिकॉर्ड करते समय दस्तावेज़ संख्या स्वचालित रूप से दर्ज की जाती है। इसे संपादित किया जा सकता है.
दस्तावेज़ की तिथि कार्यक्रम की कार्य तिथि के समान निर्धारित की जाती है। बदला जा सकता है।
भुगतानकर्ता के लिए भुगतान पैरामीटर बनाने के लिए, आपको भुगतानकर्ता संगठन और व्यक्तिगत खाते का निर्धारण करना होगा जिससे धनराशि स्थानांतरित की जानी चाहिए - जब आप चयन बटन दबाते हैं, तो एक निर्देशिका दिखाई देती है
"व्यक्तिगत खाता पैरामीटर", जिसमें से आपको वांछित व्यक्तिगत खाता निर्दिष्ट करना होगा।
यदि लेखांकन वित्तीय सहायता के स्रोतों के संदर्भ में बनाया गया है, तो लेनदेन बनाने के लिए आपको वित्तीय जानकारी के प्रकार को परिभाषित करने की आवश्यकता है।
यदि लेखांकन डिवीजनों के संदर्भ में बनाया गया है, तो लेनदेन बनाने के लिए आपको एक डिवीजन को परिभाषित करने की आवश्यकता है।
प्राप्तकर्ता - कार्यक्रम द्वारा प्रदान की गई "प्रतिपक्ष" निर्देशिका से उस संगठन (व्यक्तिगत) को इंगित करें जो धन का प्राप्तकर्ता है। यदि यह निर्देशिका में नहीं है, तो दस्तावेज़ जारी होने पर इसे निर्देशिका में भरने की अनुमति है।
प्राप्तकर्ता का खाता - "बैंक और ट्रेजरी खाते" निर्देशिका से चुनकर, यह निर्धारित करें कि किस बैंक विवरण में पैसा भेजना है। चयन विंडो केवल उन चालू खातों को प्रदर्शित करती है जो निजी प्राप्तकर्ता के हैं।
दायित्वों के उद्भव के लिए एक समझौता या अन्य आधार - एक मौद्रिक दायित्व की घटना की पुष्टि करने वाले आधार दस्तावेज़ का निर्धारण करें जिसके भुगतान के लिए एक आवेदन प्रस्तुत किया गया है (उसी नाम की निर्देशिका से निर्दिष्ट करें)।
अनुप्रयोग पैनल
"एप्लिकेशन" पैनल मुख्य भुगतान पैरामीटर प्रदर्शित करता है।
धन का स्रोत - धन का प्रकार जिससे नकद भुगतान किया जाना चाहिए (दस्तावेज़ के शीर्ष पर निर्दिष्ट व्यक्तिगत खाते का अनुभाग इंगित करें)।
राशि - रूबल में आवेदन राशि का चयन करें।
यदि भुगतान इन्वेंट्री आइटम, कार्य या सेवाओं के लिए किया जाता है जो मूल्य वर्धित कर के अधीन हैं, तो या तो कर की दर ("वैट दर" पैरामीटर) निर्धारित करना आवश्यक है, या कर राशि ("वैट" पैरामीटर) भरना आवश्यक है ).
वैट (बजटीय या लक्षित वित्तपोषण, कर, योगदान, ऋण पर ब्याज, ऋण चुकौती, आदि) के बिना भुगतान के लिए, ये पैरामीटर दर्ज नहीं किए गए हैं (उन्हें आवेदन में शून्य के बराबर होना चाहिए)।
"वैट" पैरामीटर में, दिए गए प्रतिशत के आधार पर गणना की गई कोपेक के साथ वैट राशि स्वचालित रूप से बनाई जाती है। आप इसे संपादित कर सकते हैं, उदाहरण के लिए, इसे पूर्ण रूबल तक पूर्णांकित करके, और आपके द्वारा निर्दिष्ट राशि एप्लिकेशन में दर्ज की जाएगी।
भुगतान का उद्देश्य - भुगतान के उद्देश्य के बारे में जानकारी भरने के लिए एक बहु-पंक्ति पाठ फ़ील्ड, जो संपूर्ण दस्तावेज़ के लिए सामान्य है। भुगतान आदेश के फ़ील्ड 24 में प्रवेश के विवरण के अनुसार दर्ज किया गया (परिशिष्ट)।
रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान पर विनियम 4 को मंजूरी दी गई। रूसी संघ का सेंट्रल बैंक 03.10.2002 नंबर 2-पी)।
भुगतान उद्देश्य का पाठ या तो मैन्युअल रूप से दर्ज किया जा सकता है - पाठ की एक पंक्ति भरकर, या स्वचालित रूप से - टेम्पलेट से ("टेम्पलेट से भरें" बटन)। टेक्स्ट टेम्प्लेट "टेक्स्ट टेम्प्लेट "भुगतान विवरण" निर्देशिका में स्थित है
केबीके - प्रत्येक प्रकार के पैसे के लिए, उन खातों की वर्गीकरण विशेषताएँ परिलक्षित होती हैं जिनके लिए भुगतान किया जाना चाहिए।
KOSGU - आपको भुगतान के लिए आवश्यक आर्थिक वर्गीकरण कोड निर्धारित करने की आवश्यकता है। नकद निधियों के लिए, वे अस्थायी निपटान में परिलक्षित नहीं होते हैं।
दायित्व संख्या - भुगतान के आधार पर संघीय राजकोष प्राधिकरण द्वारा निर्दिष्ट दायित्व संख्या उत्पन्न होती है, यदि इसे अनुबंध कार्ड में परिभाषित किया गया है।
अग्रिम भुगतान विशेषता - व्यावसायिक लेनदेन के लिए "आपूर्तिकर्ताओं को अग्रिम (206 10, 20, 30, 90)" पैरामीटर स्वचालित रूप से "हां" सामग्री को स्वीकार करता है। अन्य स्थितियों में, "नहीं" चुना जाता है।
भुगतान अनुक्रम - आपको अनुच्छेद 855 के अनुसार भुगतान अनुक्रम समूह संख्या निर्धारित करने की आवश्यकता है
रूसी संघ का नागरिक संहिता।
भुगतान का प्रकार - भुगतान के प्रकार को इंगित करें: मेल, टेलीग्राफ द्वारा, इलेक्ट्रॉनिक रूप से, उचित तरीकों का उपयोग करके भुगतान करते समय तत्काल। डिफ़ॉल्ट रूप से, विकल्प "इलेक्ट्रॉनिक रूप से" सामग्री को स्वीकार करता है।
अंतिम निष्पादन तिथि - एक तारीख का चयन करें जिसके बाद आदेश निष्पादित किया जाना चाहिए। साथ ही, पूरा करने की समय सीमा इस कार्य दिवस की तारीख से पहले होनी जरूरी नहीं है।
"हस्ताक्षर" पैरामीटर समूह नकद व्यय के लिए आवेदन पर हस्ताक्षर करने वाले व्यक्तियों के बारे में जानकारी प्रदर्शित करता है।
यदि दस्तावेज़ पर किसी अधिकृत व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षर किए गए हैं तो "प्रिंट स्थिति" ध्वज सक्षम होना चाहिए।
"खाता" पैनल
पैनल पर आपको प्रतिपक्ष के भुगतान मापदंडों को परिभाषित करने की आवश्यकता है - भुगतान प्राप्तकर्ता
नकद व्यय के लिए आवेदन के प्रिंट फॉर्म की धारा 3 "प्रतिपक्ष के पैरामीटर" (संक्षिप्त रूप में)।
डिफ़ॉल्ट रूप से, दस्तावेज़ के शीर्ष पर निर्दिष्ट प्रतिपक्ष कार्ड (पैरामीटर "भुगतान प्राप्तकर्ता" और "प्राप्तकर्ता खाता") में निर्दिष्ट डेटा के साथ पैरामीटर स्वचालित रूप से दर्ज किए जाते हैं, यदि आवश्यक हो तो उन्हें नकद व्यय के लिए एक विशिष्ट अनुरोध के लिए बदला जा सकता है .
कर भुगतान पैनल
इस टैब पर स्थित डेटा को नकद व्यय (संक्षिप्त) के लिए आवेदन पत्र की धारा 3 "कर भुगतान के पैरामीटर" बनाने के लिए आवश्यक है।
"कर, शुल्क, अन्य भुगतान" पैरामीटर में, आपको कर का प्रकार (अनिवार्य भुगतान) निर्धारित करने की आवश्यकता है - निर्देशिका "संस्था के कर और भुगतान" से इंगित करें, जो चयन बटन दबाने पर दिखाई देता है। कर का चयन करते समय, आप आदाता और उसके खाते, और "कर भुगतान" पैनल में पैरामीटर दर्ज करते हैं, यदि वे कर कार्ड में निर्दिष्ट हैं।
स्वचालित रूप से भरी गई जानकारी संपादित की जा सकती है।
रूसी संघ की बजट प्रणाली में करों, शुल्कों और अन्य भुगतानों के हस्तांतरण के दौरान पैरामीटर दर्ज करना
फेडरेशन रूस के वित्त मंत्रालय के दिनांक 24 नवंबर, 2004 के आदेश द्वारा अनुमोदित नियमों का पालन करने के लिए बाध्य हैं।
106एन.
बजट में कर और अन्य अनिवार्य भुगतानों के हस्तांतरण के दौरान दस्तावेज़ दर्ज करना निम्नलिखित क्रम में किया जाता है:
दस्तावेज़ प्रवर्तक स्थिति (101) - रूसी संघ की बजट प्रणाली में करों, शुल्क और अन्य भुगतानों के हस्तांतरण के लिए निपटान दस्तावेज़ जारी करने वाले व्यक्ति या निकाय की पहचान करने वाली जानकारी निर्धारित करने के लिए नियमों के परिशिष्ट 5 के अनुसार संस्था स्थिति कोड ( रूसी संघ के वित्त मंत्रालय के दिनांक 24 नवंबर, 2004 संख्या 106एन के आदेश द्वारा अनुमोदित), इसके बाद - नियम संख्या 106एन।
बीसी कोड (104) - रूसी संघ के बजट राजस्व के वर्गीकरण के अनुसार कर (शुल्क) कोड।
आय कोड के 14-17 अंकों में, करदाता को स्वतंत्र रूप से आय कार्यक्रम कोड निर्धारित करने की आवश्यकता होती है, जिसका पहला अक्षर भुगतान के प्रकार को दर्शाता है: कर (1), जुर्माना और ब्याज (2), जुर्माना (3)। "आय वर्गीकरण" निर्देशिका में मानक विन्यास में, अंक 14-17 शून्य के साथ दर्ज किए जाते हैं। कर या शुल्क स्थानांतरित करते समय, आपको दस्तावेज़ के संबंधित पैरामीटर में अंक 14-17 को स्वतंत्र रूप से बदलना होगा।
OKATO कोड (105) प्रशासनिक-क्षेत्रीय प्रभाग की वस्तुओं के अखिल रूसी वर्गीकरण के अनुसार नगर पालिका का OKATO कोड है, जिसके क्षेत्र में करों (फीस) के भुगतान से प्राप्त धन रूसी संघ की बजट प्रणाली में जुटाया जाता है। .
भुगतान का कारण (106) - डिफ़ॉल्ट रूप से "टीपी" चुना गया है (किसी दिए गए वर्ष के लिए भुगतान), सूची से आवश्यक आधार इंगित करें।
भुगतान के लिए निर्दिष्ट आधार के आधार पर, आपको कर भुगतान के लिए आवृत्ति या विशिष्ट तिथि ("कर अंतराल (107)" पैरामीटर) निर्धारित करने की आवश्यकता है।
पहले मामले में, डिफ़ॉल्ट रूप से टैक्स कार्ड में निर्दिष्ट अंतराल को प्रतिस्थापित किया जाता है; दाईं ओर वह सामग्री है जो फ़ील्ड 107 पीडी में बनाई जाएगी।
दूसरे मामले में, आपको भुगतान की तारीख, और दस्तावेज़ की संख्या और तारीख - भुगतान का आधार (किस्त योजना पर निर्णय, स्थगन, पुनर्गठन, संग्रह का निलंबन, आदि) निर्धारित करने की आवश्यकता है।
भुगतान प्रकार (110) - भुगतान के प्रकार को परिभाषित करें, डिफ़ॉल्ट रूप से "एनएस" इंगित किया गया है, जो कर या शुल्क के भुगतान से मेल खाता है, संपादित किया जा सकता है।
यदि "दस्तावेज़ संकलक स्थिति" को "08" सौंपा गया है, तो यह केवल बजट वर्गीकरण कोड को परिभाषित करने के लिए पर्याप्त है और
OKATO (आदेश के परिशिष्ट 4 के खंड 3 के अनुसार)।
मुद्रित दस्तावेज़ के निर्माण के दौरान, यदि आवश्यक दस्तावेज़ मापदंडों के मान निर्दिष्ट नहीं किए गए हैं, तो विवरण 105-110 में शून्य बन जाते हैं।
रूसी संघ की बजट प्रणाली के सभी स्तरों के बजट की आय और निधियों के लेखांकन के लिए अन्य अनिवार्य भुगतानों के हस्तांतरण के लिए आवेदनों का पंजीकरण उसी क्रम में किया जाता है, उनके बारे में जानकारी निर्देशिका में दर्ज की जानी चाहिए; "संस्थाओं के कर और भुगतान"।
दस्तावेज़ के शेष पैरामीटर उसी क्रम में दर्ज किए जाते हैं जैसे सामान, कार्य और सेवाओं के लिए भुगतान करते समय।
आदेश के परिशिष्ट 2 के खंड 1 के अनुसार, एक दस्तावेज़ को केवल एक प्रकार के कर (आय का एक बजट वर्गीकरण कोड) और एक प्रकार के भुगतान (कर, जुर्माना, जुर्माना, आदि) के लिए पंजीकृत किया जा सकता है।
किसी दस्तावेज़ को प्रिंट करना
आवेदन की प्रविष्टि की सत्यता की जांच करने के बाद उसे आवश्यक संख्या में प्रतियों में मुद्रित करने की अनुमति है
(प्रिंट बटन).
केवल पोस्ट किया गया दस्तावेज़ ही मुद्रित किया जा सकता है। यदि दस्तावेज़ पोस्ट नहीं किया गया है, तो मुद्रण से पहले स्क्रीन पर एक पुष्टिकरण संदेश प्रदर्शित किया जाएगा।
दस्तावेज़ पोस्ट करना
यदि प्रोग्राम सेटिंग्स में इसे "दस्तावेज़ों से अलग लेनदेन बनाएं" पर सेट किया गया है, तो लेखांकन लेनदेन के प्रकार का विकल्प नेविगेशन पैनल में स्थित है, अन्यथा "लेखा लेनदेन" टैब में।
निष्पादन स्थिति "पूर्ण" वाले दस्तावेज़ों के लिए लेखांकन प्रविष्टियाँ बनाई जाती हैं
दस्तावेज़ निष्पादन स्थिति
* प्रगति पर - दस्तावेज़ बनाया और सहेजा गया है, लेकिन इसे संपादित किया जा सकता है;
* तैयार - दस्तावेज़ वित्तीय प्राधिकरण को भेजने के लिए तैयार किया गया है;
* निष्पादन पर - दस्तावेज़ वित्तीय प्राधिकरण को प्रस्तुत किया गया था, दस्तावेज़ को वित्तीय प्राधिकरण द्वारा सत्यापित किया गया था और वित्तीय प्राधिकरण द्वारा निष्पादन के लिए स्वीकार किया गया था;
*पूरा हुआ - वित्तीय प्राधिकरण ने आवेदन निष्पादित किया;
*रद्द - दस्तावेज़ रद्द कर दिया गया है।
निष्पादन स्थिति प्रपत्र दिखाता है:
नकद प्राधिकरण द्वारा निर्दिष्ट संख्या "नकद प्राधिकरण में संख्या", "दायित्व संख्या", नकद प्राधिकरण में "निर्धारण तिथि"।
जब आप "भुगतान किया गया" ध्वज सेट करते हैं, तो दस्तावेज़ निष्पादन स्थिति "पूर्ण" हो जाती है
भुगतान आदेशों के अनुरूप, नकद आवेदनों में यूआईएन का संकेत देना भी उन्हें भरने का एक अनिवार्य तत्व बन गया है। आइए इस मुद्दे को अधिक विस्तार से देखें।
क्या पालन करना है
राजकोष में धन हस्तांतरित करने के आदेशों को भरने की वर्तमान प्रक्रिया 1 जनवरी 2014 से प्रभावी है और इसे वित्त मंत्रालय के दिनांक 12 नवंबर 2013 संख्या 107n के आदेश द्वारा अनुमोदित किया गया था। वास्तव में, उन्होंने भुगतान आदेशों को संसाधित करने के लिए नए नियम पेश किए। अधिकतर फर्म, उद्यम, व्यापारी और व्यक्ति इन दस्तावेजों के साथ काम करते हैं। बजट भुगतान करते समय, वे आम तौर पर फ़ील्ड 22 को यूआईएन से भरते हैं - एक अद्वितीय संचय पहचानकर्ता।
इन परिवर्तनों ने वित्त मंत्रालय और ट्रेजरी को सार्वजनिक क्षेत्र के लिए नकद खर्चों के लिए आवेदन में यूआईएन लाने के लिए एक पद्धति निर्धारित करने के लिए मजबूर किया। इस दस्तावेज़ का प्रपत्र ट्रेजरी आदेश संख्या 8एन दिनांक 10.10.2008 के परिशिष्ट संख्या 1 में तय किया गया है। एफडीसी के अनुसार, इस फॉर्म का कोड 0531801 है:
रूस के राजकोष के पत्र दिनांक 19 दिसंबर 2013 संख्या 42-7.4-05/5.3-836 के आधार पर, 31 मार्च 2014 से नकद व्यय के लिए आवेदन में नमूना यूआईएन का प्रारूप निम्नलिखित आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए:
- "प्रकार" कॉलम में - "यूआईएन" अक्षर;
- कॉलम 2 में "नंबर" - यूआईएन कोड;
- कॉलम 3 - भरा नहीं गया;
- कॉलम 4 "विषय" में डैश लगाएं।
आवेदन का दूसरा खंड, जिसका शीर्षक है "आधार दस्तावेज़ का विवरण", इस उद्देश्य के लिए कार्य करता है:
ऐसा कोई विशेष दस्तावेज या कोई संदर्भ उपकरण नहीं है जिसमें आप आवेदन पूरा करने के लिए आवश्यक यूआईएन पा सकें। मुद्दा यह है कि यह कोड अद्वितीय होना चाहिए। अन्यथा, यह दो अलग-अलग भुगतानों को पर्याप्त रूप से पारित करने में सक्षम नहीं होगा। इसे राजकोष में संबंधित राजस्व के प्रशासक द्वारा धन अर्जित करने की प्रक्रिया में स्वचालित रूप से भविष्य के भुगतान के लिए सौंपा जाता है।
संक्षिप्त अनुप्रयोग में
नकद व्यय के लिए संक्षिप्त अनुरोध भी उपयोग में हैं। इस दस्तावेज़ का प्रपत्र उल्लिखित ट्रेजरी आदेश संख्या 8एन दिनांक 10 अक्टूबर 2008 के परिशिष्ट संख्या 30 द्वारा अनुमोदित है (केएफडी के अनुसार, फॉर्म का कोड 0531851 है)। इस फॉर्म पर नकद व्यय के लिए आवेदन में यूआईएन को अलग तरीके से दर्शाया गया है।
संक्षिप्त अनुप्रयोगों में अद्वितीय संचय पहचानकर्ता को पहले खंड "दस्तावेज़ विवरण" में दर्शाया गया है। आदेश इस प्रकार है:
- "आधार दस्तावेज़ का नाम" विवरण में - संक्षिप्त नाम "यूआईएन";
- "नंबर" विवरण में - यूआईएन संकेतक।
दस्तावेज़ का उपयोग संघीय राजकोष के माध्यम से निपटान के लिए किया जाता है।
दस्तावेज़ निर्माण और मुद्रण के लिए अभिप्रेत है नकद व्यय के लिए आवेदन (संक्षिप्त) (f. 0531851)एक मौद्रिक दायित्व का भुगतान करने के लिए, साथ ही बजट से नकद भुगतान पर लेनदेन के लेखांकन में प्रतिबिंबित करने के लिए।
करों और शुल्कों का भुगतान।
मौद्रिक दायित्व का भुगतान रूसी संघ की मुद्रा में दायित्व के अनुसार किया जाता है;
मौद्रिक दायित्व का भुगतान रूसी संघ के बजट वर्गीकरण के एक कोड के अनुसार किया जाता है;
एक मौद्रिक दायित्व की घटना की पुष्टि एक से अधिक सहायक दस्तावेज़ द्वारा नहीं की जाती है।
सिफारिश: बटन दबाना के आधार पर बनायें
दस्तावेज़ विवरण नकद व्यय के लिए आवेदन (संक्षिप्त)दस्तावेज़ विवरण के समान ही भरा गया नकद व्यय के लिए आवेदनप्रतिबंधों के अधीन:
दस्तावेज़ केवल एक बजट वर्गीकरण कोड के अनुसार जारी किया जाता है;
दस्तावेज़ में, आप केवल एक दस्तावेज़ का संकेत दे सकते हैं - मौद्रिक दायित्वों को स्वीकार करने का आधार।
7.1.7.भुगतान आदेश
दस्तावेज़ पेमेंट आर्डरसंघीय राजकोष और क्रेडिट संगठनों के माध्यम से निपटान के लिए उपयोग किया जाता है।दस्तावेज़ का उद्देश्य मौद्रिक दायित्वों के भुगतान के लिए फॉर्म 0401060 में भुगतान आदेश तैयार करना और प्रिंट करना है, साथ ही एक क्रेडिट संस्थान के साथ खोले गए चालू (व्यक्तिगत) खाते से धन को बट्टे खाते में डालने के लिए लेनदेन को रिकॉर्ड करना है।
एक दस्तावेज़ का उपयोग करके, आप उन निधियों की डेबिटिंग को प्रतिबिंबित कर सकते हैं जिन्हें कई लेखांकन खातों या विभिन्न व्यय मदों में आवंटित किया जाना चाहिए। दस्तावेज़ के साथ काम करने से यह प्रावधान होता है कि क्रेडिट संस्थानों या ट्रेजरी अधिकारियों के साथ खोले गए संस्थान के सभी व्यक्तिगत खातों के लिए, भुगतान आदेशों की एक ही संख्या बनाए रखी जाती है।
दस्तावेज़ आपको निम्नलिखित कार्य पूरा करने की अनुमति देता है:
प्राप्त अतिरिक्त आय की वापसी (मुआवजा);
आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान और अन्य भुगतान (206.00, 302.00);
क्षति, कमी, और पिछले वर्षों से प्राप्य खातों के मुआवजे के लिए धन के बजट में स्थानांतरण;
अस्थायी निपटान पर धन का हस्तांतरण;
करों और शुल्कों का भुगतान।
एक नया दस्तावेज़ बनाना.नया दस्तावेज़ दर्ज करने के लिए, आप बटन पर क्लिक कर सकते हैं बनाएंसूची कमांड बार भुगतान दस्तावेज़वी निपटान और भुगतान दस्तावेजों का जर्नलऔर आइटम का चयन करें पेमेंट आर्डरप्रपत्र में दस्तावेज़ प्रकार का चयन करना.
सिफारिश: दस्तावेज़ के आधार पर एक नया भुगतान दस्तावेज़ बनाया जा सकता है समझौते (अनुबंध) पर जानकारी,बटन दबाना के आधार पर बनायें. इस मामले में, भुगतान दस्तावेज़ को दायित्व से जुड़े होने की गारंटी दी जाती है, यानी दायित्वों की पूर्ति की निगरानी की जाएगी।
7.1.7.1 दस्तावेज़ शीर्षलेख का विवरण भरना
दस्तावेज़ बनाते समय नंबर स्वचालित रूप से उत्पन्न होता है, और इसे संपादित किया जा सकता है।संकेत: बैंक ऑफ रूस के निपटान नेटवर्क के माध्यम से भुगतान करते समय, भुगतान दस्तावेजों की पहचान संख्या के अंतिम तीन अंकों से की जाती है, जो 000 से भिन्न होनी चाहिए।
सबसे पहले, आपको विवरण भरना होगा तारीखऔर संगठन. जिस संगठन से धनराशि हस्तांतरित की जानी है उसका व्यक्तिगत खाता निर्देशिका में चुना गया है व्यक्तिगत खाता विवरण.
प्राप्तकर्ता- वह संगठन जो धन प्राप्तकर्ता है। निर्देशिका से चयनित प्रतिपक्षों.
प्राप्तकर्ता का खाता- प्राप्तकर्ता का खाता जिसमें धनराशि भेजी जानी चाहिए। निर्देशिका से चयनित बैंक और राजकोष खाते.
समझौता- भुगतान का आधार. निर्देशिका से चयनित दायित्वों के उद्भव के लिए समझौते और अन्य आधार. यदि आप कोई दस्तावेज़ बनाते हैं प्रतिक्रिया दें संदर्भदस्तावेज़ के आधार पर, यह फ़ील्ड स्वचालित रूप से भर जाएगी।
जोड़- दस्तावेज़ के लिए कुल हस्तांतरण राशि रूबल में।
मूल्य वर्धित कर के अधीन वस्तु-सूची वस्तुओं, कार्यों या सेवाओं के लिए भुगतान करते समय, आपको या तो कर की दर (विस्तार) बतानी होगी वैट दर), या कर राशि दर्ज करें (विस्तार वैट राशि). विवरण निर्दिष्ट करते समय वैट दरसहारा मूल्य वैट राशि, स्वचालित रूप से उत्पन्न, कोपेक के साथ गणना की जा सकती है। प्रोग्राम आपको परिणामी मूल्य को मैन्युअल रूप से पूरे रूबल में पूर्णांकित करने की अनुमति देता है।
7.1.7.2 "भुगतान उद्देश्य" टैब पर विवरण भरना
यदि आप कोई दस्तावेज़ बनाते हैं भुगतानदस्तावेज़ के आधार पर समझौते पर जानकारी (अनुबंध)यह टैब स्वचालित रूप से भर जाता है.टैब पर सारणीबद्ध अनुभाग में भुगतान का उद्देश्यभुगतान राशि का विवरण निम्नलिखित है:
धन स्रोत- निधि का प्रकार जिससे नकद भुगतान किया जाना चाहिए। दस्तावेज़ के शीर्षलेख में निर्दिष्ट व्यक्तिगत खाते के अनुभाग के आधार पर स्वचालित रूप से भरा जाता है।
केबीके- प्रत्येक प्रकार के फंड के लिए खाते की वर्गीकरण सुविधा। निर्देशिका से चयनित केपीएस.
कोस्गु- आर्थिक वर्गीकरण कोड. निर्देशिका से चयनित केईसी.
लक्ष्य कोड- निर्देशिका से चयनित लक्षित निधियों के प्रकार.
इवेंट कोड -निर्देशिका से चयनित घटनाएँ.
अतिरिक्त वर्गीकरण -निर्देशिका से चयनित अतिरिक्त बजट वर्गीकरण
प्रतिबद्धता- दायित्व निर्देशिका से चयनित. यह विवरण तब भरा जाता है जब दस्तावेज़ "हस्ताक्षरित" स्थिति में चला जाता है और रजिस्ट्रार के दस्तावेज़ के साथ-साथ भुगतान और असाइनमेंट दस्तावेज़ों पर सख्ती से तय हो जाता है।
जोड़- कुल राशि या कुल हस्तांतरण राशि का हिस्सा जिसे पंक्ति में निर्दिष्ट विश्लेषणात्मक वस्तुओं के लिए जिम्मेदार ठहराया जाना चाहिए। कॉलम में पदों का कुल योग जोड़विशेषता के मान के बराबर होना चाहिए जोड़दस्तावेज़ के शीर्षलेख में.
पेमेंट आर्डर- भुगतान प्राथमिकता समूह संख्या.
भुगतान देय तिथि- 19 जून 2012 के "फंड ट्रांसफर के नियमों पर विनियम" संख्या 383-पी के अनुसार, विवरण का मूल्य इंगित नहीं किया गया है, जब तक कि अन्यथा बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित न किया गया हो।
“भुगतानकर्ता/प्राप्तकर्ता” टैब पर विवरण भरना।समूह विवरण भुगतानकर्ताऔर प्राप्तकर्ताचयनित विवरण मानों के आधार पर स्वचालित रूप से भरे जाते हैं संगठन, व्यक्तिगत खाता, प्राप्तकर्ताऔर प्राप्तकर्ता का खाताऔर, यदि आवश्यक हो, तो किसी विशिष्ट भुगतान के लिए संपादित किया जा सकता है।
7.1.7.3 "कर भुगतान" टैब पर विवरण भरना
टैब पर विवरण कर भुगतानकरों और अन्य अनिवार्य भुगतानों को बजट में स्थानांतरित करते समय ही भरा जाना चाहिए।बजट के लिए कर, शुल्क या अन्य भुगतान– कर का प्रकार या अनिवार्य भुगतान। निर्देशिका से चयनित संगठन के कर और भुगतान. कर या अनिवार्य भुगतान के प्रकार का चयन करने के बाद, विवरण स्वचालित रूप से भर दिए जाते हैं आदाताऔर प्राप्तकर्ता का खातादस्तावेज़ के शीर्षलेख में, साथ ही टैब पर विवरण भी कर भुगतान, यदि वे टैक्स कार्ड में निर्दिष्ट हैं।
- संस्था स्थिति कोड. सूची से चयनित.
संकेत: यदि विशेषता मान करदाता की स्थिति (101)के बराबर होती है 08 , फिर इस टैब पर आपको केवल बजट वर्गीकरण कोड और OKTMO (OKATO) को इंगित करना होगा। निर्दिष्ट नहीं किए गए विवरणों के लिए एक मुद्रण योग्य फॉर्म बनाते समय, मान 0 फॉर्म के फ़ील्ड 105-110 में प्रदर्शित किया जाएगा।
सट्टेबाज कोड (104)- रूसी संघ के बजट राजस्व के वर्गीकरण के अनुसार कर (शुल्क) कोड।
संकेत: आय कोड के 14-17 अंकों में, करदाता को स्वतंत्र रूप से आय कार्यक्रम कोड को इंगित करना होगा, जिसका पहला अक्षर भुगतान के प्रकार को दर्शाता है: कर (1), जुर्माना और ब्याज (2), जुर्माना (3)। निर्देशिका में एक विशिष्ट कॉन्फ़िगरेशन में बजट आय का वर्गीकरणबिट्स 14-17 शून्य से भरे हुए हैं। कर या शुल्क स्थानांतरित करते समय, आपको संबंधित दस्तावेज़ विवरण में श्रेणियों 14-17 को स्वतंत्र रूप से संपादित करना चाहिए।
कोड OKTMO (OKATO) (105)- ओकेटीएमओ (ओकेएटीओ) नगर पालिका का कोड जिसके क्षेत्र में करों (शुल्क) का भुगतान करने से धन रूसी संघ की बजट प्रणाली में जुटाया जाता है।
भुगतान का कारण (106)- भुगतान के आधार पर, डिफ़ॉल्ट मान दर्शाया गया है टी.पी(चालू वर्ष भुगतान). आवश्यक विशेषता मान सूची से चुना गया है।
रंगमंच की सामग्री कर अवधि (107)मान ले सकते हैं: एमएस - मासिक भुगतान; केवी - त्रैमासिक भुगतान; पीपी - अर्ध-वार्षिक भुगतान; जीपी - वार्षिक भुगतानया विशिष्ट तिथि तक भुगतान.
विशेषता के निर्दिष्ट मान पर निर्भर करता है भुगतान का आधारप्रॉप्स में कर अवधि (107)कर भुगतान की आवृत्ति या विशिष्ट तिथि इंगित की जानी चाहिए।
पहले मामले में, डिफ़ॉल्ट रूप से टैक्स कार्ड में निर्दिष्ट अवधि को प्रतिस्थापित किया जा सकता है; इस मामले में, दाईं ओर का फ़ील्ड उस मान को दर्शाता है जो फ़ील्ड 107 पीडी में उत्पन्न होगा।
दूसरे मामले में, आपको भुगतान की तारीख, साथ ही दस्तावेज़ की संख्या और तारीख - भुगतान का आधार (किस्त योजना पर निर्णय, स्थगन, पुनर्गठन, संग्रह का निलंबन, आदि) का संकेत देना चाहिए।
भुगतान प्रकार (110)- भुगतान प्रकार। सूची से चयनित.
रूसी संघ की बजट प्रणाली के सभी स्तरों की आय और बजट निधि के लेखांकन के लिए अन्य अनिवार्य भुगतानों को खातों में स्थानांतरित करने के लिए भुगतान आदेशों का निष्पादन उसी तरीके से किया जाता है।
इस मामले में भुगतान आदेशों को संसाधित करने के लिए, अन्य अनिवार्य भुगतानों के बारे में जानकारी निर्देशिका में दर्ज की जानी चाहिए संगठन के कर और भुगतान.
किसी दस्तावेज़ को प्रिंट करना. यह जांचने के बाद कि दस्तावेज़ सही ढंग से भरा गया है, इसे बटन का उपयोग करके रिकॉर्ड किया जाना चाहिए वस्तु लिखेंदस्तावेज़ प्रपत्र कमांड पैनल। बटन का उपयोग करके अनुसरण किया गया मुहरदस्तावेज़ का एक मुद्रित प्रपत्र बनाएँ, और फिर आवश्यक संख्या में प्रतियाँ मुद्रित करें।
निष्पादन की स्थिति. दस्तावेज़ की स्थिति निर्दिष्ट करने और बदलने की कार्रवाइयां "नकद व्यय के लिए अनुरोध" अनुभाग में वर्णित कार्रवाइयों के समान ही की जाएंगी।
7.1.7.4 "लेखा लेनदेन" टैब पर विवरण भरना
ठेठ संचालन- सूची से चयनित ठेठ परिचालन.
केएफओ केएफओ.
क्रेडिट खाता- खातों के चार्ट (ईपीएसबीयू) के एक टुकड़े से चयनित।
201.00 खाते के लिए केपीएस- निर्देशिका से चयनित केपीएस. यदि संगठन ने खातों का एक कार्यशील चार्ट स्थापित किया है, तो विवरण भरें केपीएसवैकल्पिक।
Dt खाता 205.ХХ.560 "आय पर बस्तियां" और Kt खाता 210.02.ХХХ "बजट राजस्व के लिए वित्तीय प्राधिकरण के साथ बस्तियां", 201.11.610 "कोषागार प्राधिकरण के साथ व्यक्तिगत खातों पर संस्थागत धन।"
अग्रिम भुगतान- अग्रिम भुगतान स्थानांतरित करते समय, बॉक्स को चेक करें।
पिछले वर्षों की क्षति, कमी और प्राप्य की भरपाई के लिए बजट में धनराशि का स्थानांतरण. इस विशिष्ट ऑपरेशन के लिए, आपको निम्नलिखित विवरण भरने होंगे:
डेबिट खाता 210.02 या 303.05 .
संबंधित विश्लेषणात्मक लेखांकन खातों की डीटी 210.02.ХХХ "बजट राजस्व के लिए वित्तीय प्राधिकरण के साथ निपटान", खाता 303.05.830 "बजट के अन्य भुगतानों के लिए देय खातों में कमी" और संबंधित विश्लेषणात्मक लेखांकन खातों का क्रेडिट खाता 304.05.ХХХ "वित्तीय अधिकारियों के साथ बजट से भुगतान के लिए निपटान।"
क्रेडिट खाता- खातों के चार्ट (ईपीएसबीयू) के एक टुकड़े से चयनित। मान ले सकते हैं 201.11 या 201.21 .
प्रतिपक्ष – धन का अस्थायी स्रोत. निर्देशिका में चयनित प्रतिपक्षों.
खाते 201.10 के लिए केपीएस- निर्देशिका से चयनित केपीएस.
खाते 304.01 के लिए केपीएस- निर्देशिका से चयनित केपीएस.
दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, निम्नलिखित लेनदेन उत्पन्न होते हैं:
डीटी खाता 3.304.01.830 "अस्थायी निपटान के लिए प्राप्त धन के लिए देय खातों में कमी", संबंधित विश्लेषणात्मक लेखांकन खातों की केटी 3.201.11.XXX "कोषागार प्राधिकरण के साथ व्यक्तिगत खातों पर संस्थागत निधि।"
कर (शुल्क) का भुगतान आय से किया जाता है(लाभ, वैट, आदि) - आय से कर का भुगतान करते समय बॉक्स को चेक करें।
केएफओ- वित्तीय सुरक्षा कोड. निर्देशिका में चयनित केएफओ.
क्रेडिट खाता- खातों के चार्ट (ईपीएसबीयू) के एक टुकड़े से चयनित। 201.11, 201.21, या 304.05 हो सकता है।
खाते 201.10 के लिए केपीएस- निर्देशिका से चयनित केपीएस.
डीटी खाता 303.ХХ.ХХХ "बजट के भुगतान के लिए बस्तियां", संबंधित विश्लेषणात्मक लेखांकन खातों के केटी 201.11.610 "कोषागार प्राधिकरण के साथ व्यक्तिगत खातों पर संस्थागत धन", 304.05.XX "वित्तीय अधिकारियों के साथ बजट से भुगतान के लिए बस्तियां ”।
अतिरिक्त सुविधाओं।दस्तावेज़ के आधार पर पेमेंट आर्डरआप दस्तावेज़ दर्ज कर सकते हैं रद्द करने का अनुरोधऔर स्टोर्नो. दस्तावेज़ के आधार पर पेमेंट आर्डरसंकेत के साथ अग्रिम भुगतानआप एक दस्तावेज़ दर्ज कर सकते हैं चालान प्राप्त हुआ.