ננתח בפירוט כיצד למלא בקשה להוצאות מזומן. נציין מה השתנה בהליך מילוי הבקשה להוצאות מזומן בשנת 2014 מבחינת ציון מזהה צבירה ייחודי (UIN). אנו נשקול באופן ספציפי שאלות לגבי מילוי פרטים בודדים של בקשה להוצאות מזומן, הנשאלות לעתים קרובות על ידי קוראי המגזין "חשבונאות במוסדות תקציביים".
בקשה להוצאה במזומן
בואו נסתכל על זה בפירוט מילוי בקשה להוצאות מזומן ().
בקשה להוצאות מזומן (f. 0531801) נערכת בהתאם לדרישות צו האוצר של רוסיה מיום 10 באוקטובר 2008 N 8n "על הנוהל לשירותי מזומן לביצוע התקציב הפדרלי, תקציבי ה- הישויות המרכיבות של הפדרציה הרוסית ותקציבים מקומיים והנוהל ליישום על ידי גופים טריטוריאליים של האוצר הפדרלי של פונקציות מסוימות של הגופים הפיננסיים של הישויות המרכיבות של הפדרציה הרוסית" הפדרציה והעיריות על ביצוע תקציבים רלוונטיים."
מילוי בקשה להוצאות מזומן מתחיל בציון שם הלקוח. לאחר מכן, הבקשה כוללת מידע על המנהל הראשי של כספי התקציב (המנהל הראשי של מקורות המימון של הגירעון התקציבי), וכן את שם התקציב שממנו מתבצע התשלום. לאחר מכן מוזנים שמות הרשות הפיננסית הרלוונטית ורשות האוצר הפדרלית.
בסעיף 1 לבקשה להוצאות במזומן מצוינים פרטי המסמך. יש צורך להזין לבקשה את הסכום במטבע התשלום, לציין את קוד המטבע לפי OKV ואת הסכום בשווה רובל, אם התשלום מהתקציב נעשה לא ברובל, אלא ביחידות כספיות במטבע חוץ. בסעיף זה מצוין גם סימן המקדמה, סדר התשלום, סוג התשלום ומטרתו.
פרטי מסמך הבסיס
בעת מילוי בקשה להוצאות מזומן, מסמך הבסיס מצוין בסעיף 2. סעיף זה מכיל מידע על מסמכים תומכים שעל בסיסם יתבצע תשלום מהתקציב. חלק זה של הבקשה להוצאות מזומן מעלה את רוב השאלות.
הבסיס עשוי להיות:
- פרטים (מספר, תאריך) של ההסכם (חוזה מדינה) לאספקת סחורה, ביצוע עבודה, מתן שירותים, הסכם שכירות,
- פרטים (סוג, מספר, תאריך) של החשבונית, תעודת קבלה, חשבונית, תעודת עבודה שבוצעה (שירותים שניתנו), חשבונית, חשבונית:
- מספר ותאריך כתב ההוצאה לפועל (צו הוצאה לפועל, צו בית משפט), אחרים
בעת מסירת ציוד למוסד תקציבי - הקונה, במקום חשבונית ותעודת משלוח בטופס מס' Torg -12, מסמך העברה אוניברסלי שאושר על ידי נספח מס' 1 לצו של ממשלת הפדרציה הרוסית מ-26 בדצמבר, 2011 N 1137 "על טפסים וכללים למילוי (שמירה) מסמכים, המשמשים בחישובי מס ערך מוסף."
במקרה זה, בבקשה בסעיף. 2 "פרטי מסמך הבסיס" כאשר מחויבויות כספיות נובעות מאקט העברה אוניברסלית, בעמודה 1 מצוין "אקט העברה אוניברסלית", בעמודות 2 ו-3 - תאריך ומספר המסמך (אקט העברה אוניברסלית), בהתאמה. .
סעיפים אחרים של הבקשה להוצאות מזומן
פרטי הצד שכנגד לבקשה להוצאות במזומן כוללים מידע על הגורם אשר לטובתו מתבצע התשלום מהתקציב. ביחס לישות משפטית מצוין שמה, ביחס לפרט - שם משפחה, שם פרטי, פטרונימי. בעקבות השם, מוזן מידע המאפשר לזהות את הצד שכנגד בצורה מלאה יותר ולהעביר כספים תקציביים לכתובת המדויקת. זהו INN, KPP, מספר חשבון אישי, חשבון בנק, שם ו-BIC של הבנק, חשבון הכתב של הבנק.
פרטים על תשלומי מסים ממולאים אם המוסד מבצע הסדרים עם תקציב המיסים והאגרות באמצעות בקשה להוצאות במזומן. סעיף זה מציג את מצב הנישום, הקודים שלו, הבסיס ותקופת המס שלו. כמו כן מצוינים פרטי מסמך הבסיס - מספר ותאריך. החל מ-1 בינואר 2015, בעת העברת מיסים ועמלות, אין צורך למלא את השדה "סוג תשלום", שכן הדרישות להשלמתו אינן נכללות בצו של משרד האוצר של רוסיה מיום 12 בנובמבר 2013 מס'. 107n (סעיף 2 לשינויים שאושרו בצו משרד האוצר של רוסיה מיום 30 באוקטובר 2014 מס' 126n).
תמליל הבקשה להוצאות במזומן מכיל את שם סוג הכספים למילוי החובה, קודים של המשלם ומקבל כספי התקציב וקוד אנליטי. סעיף זה חוזר גם על ציון סכום התשלום - במטבע הבקשה וברובלים - ומטרת התשלום.
כל סעיף בבקשה חתום על ידי ראש המוסד והחשב הראשי. הגוף הרלוונטי של האוצר הפדרלי שם סימן על רישום הבקשה להוצאות מזומן, המציין את מספרה, כמו גם את תפקידו, שמו ואנשי הקשר של המוציא לפועל האחראי.
מזהה ייחודי של חיובים ביישום הוצאה במזומן
נוהל ציון מידע בפרטי צווי תשלום השתנה מאז 4 בפברואר 2014 (צו משרד האוצר של רוסיה מיום 12 בנובמבר 2013 מס' 107n). פקידי האוצר הרוסי הסבירו כיצד, על פי הכללים החדשים, למלא בקשה להוצאות מזומן 2014 (מכתב של האוצר הרוסי מיום 19 בדצמבר 2013 מס' 42-7.4-05/5.3-836).
ציון חובה של מזהה צבירה ייחודי (UIN) בצווי תשלום הוכנס ב-31 במרץ 2014.
מזהה UIN מצוין בסעיף 2 "פרטי מסמך הבסיס", בעוד:
בעמודה 1 "הקלד" הטקסט "UIN" מצוין;
בעמודה 2 "מספר" מצוין ערך UIN;
עמודה 3 לא מולאה;
בעמודה 4 "נושא" מצוין הערך "-".
מזהה היזם הבודד מצוין בעמודה 6 "מספר מסמך הבסיס" של סעיף 4 "פרטי תשלום מס" ובלבד שהערך "19" מצוין בעמודה 1 "מעמד נישום" של סעיף זה.
- מילוי תשלומי מיסים ותרומות לפי הכללים החדשים
- נוהל חדש לביצוע עסקאות מזומן
- הנפקת כסף על חשבון
לקריאת החומרים העדכניים ביותר מכתב העת "חשבונאות במוסדות תקציביים", היכנס כמנוי או הירשם למגזין.
"ארגוני תקציב: חשבונאות ומיסוי", 2009, נ 9
לרואי חשבון של מוסדות תקציבים יש בעיות הקשורות לאישור תשלום מיסים ותשלום עבור השירותים הניתנים. הם כדלקמן. הבקשה להוצאות במזומן נחתמת על ידי המנהל ולאחר מכן מוגשת לאוצר הפדרלי לאחר הטיפול בה, המוסד מקבל את אותה בקשה דרך תוכנית EDMS, אך ללא חתימות המנהל והחשב הראשי. בסעיף "סימן האוצר הפדרלי" בשורה "מספר הבקשה" אין את אותו מספר הבקשה כפי שצוין על ידי המוסד בשורה "מנהל אחראי" יש עמדה ותמליל החתימה, אבל יש; אינו חתימה בעצמה. המוסד לא מקבל את צו התשלום. רשויות המס אינן מקבלות בקשות להוצאות במזומן כמסמך אישור לתשלום מיסים של ביצועו.
בעניין זה פנתה קבוצת רואי חשבון למערכת שלנו לבירור.
שאלה 1: איזה מסמך הוא הבסיס לתשלום שלא במזומן בארגון תקציבי - בקשה להוצאה במזומן או להוראת תשלום?
תשובה 1: פקודות תשלום הן מסמכי תשלום על בסיסן, עסקאות לחיוב וזיכוי כספים מתבצעות במוסד של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית. צווי תשלום מונפקים בהתאם לתקנות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מיום 3 באוקטובר 2002 N 2-P "על תשלומים שאינם במזומן בפדרציה הרוסית", תוך התחשבות בדרישות שנקבעו בתקנות המשותפות של הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית ומשרד האוצר של רוסיה מתאריך 13 בדצמבר 2006 N 298-P/173n "על המאפיינים הסדר ושירותי מזומן של גופים טריטוריאליים של האוצר הפדרלי", וצו מס' 8n<1>(סעיף 1.2 לצו מס' 8n).
<1>צו של האוצר הפדרלי מיום 10 באוקטובר 2008 N 8n "על הנוהל לשירותי מזומנים לביצוע התקציב הפדרלי, תקציבי הישויות המרכיבות של הפדרציה הרוסית ותקציבים מקומיים והנוהל ליישום על ידי האוצר הפדרלי של מסוימים פונקציות של הגופים הפיננסיים של הישויות המרכיבות את הפדרציה הרוסית ועיריות בביצוע התקציבים המתאימים."
על פי סעיף 2.1.1 לצו מס' 8n, על מנת לבצע תשלומים במזומן, מקבלי קרנות תקציב פדרליות מגישים בקשה להוצאות מזומן לרשויות האוצר הפדרלי במקום השירות בצורה אלקטרונית או על נייר. לאחר בדיקת הבקשה להוצאה במזומן לעמידה בדרישות שנקבעו, האוצר מקבל אותה לביצוע.
לפיכך, עבור מוסד תקציבי, הבסיס לביצוע פעולות על תשלומי מזומן מהתקציב הפדרלי הוא הבקשה להוצאות מזומן.
שאלה 2: האם המנהל והחשב הראשי צריכים לחתום מחדש על הבקשה להוצאות מזומן בעת קבלתה במסגרת תוכנית EDS, מאחר שלאחר התשלום וקבלתה חזרה אין עליה חתימות אלקטרוניות של המנהל והחשב הראשי?
תשובה 2: בצו מס' 7נ<2>, צו מס' 8n אינו מכיל דרישות לחתימה מחדש על הבקשה להוצאות במזומן, לפיכך, אין בכך צורך.
<2>צו של האוצר הפדרלי מיום 7 באוקטובר 2008 N 7n "על הנוהל לפתיחת חשבונות אישיים ותחזוקת חשבונות אישיים על ידי האוצר הפדרלי והגופים הטריטוריאליים שלו."
שאלה 3: האם צריך לרשום את מספר הבקשה להוצאות מזומן או צו התשלום שהוצא על בסיס OFC בשורה "מספר בקשה" בסעיף "סימן האוצר הפדרלי"? האם צריכה להיות חתימה של המוציא לפועל האחראי לפני פענוח החתימה? אין חתימות על בקשת הוצאה במזומן שמגיעה למוסד לאחר תשלום וטיפול, אך יש תמלול.
תשובה 3: על פי סעיף 9.2 לצו מס' 8n, בגיליון האחרון של הבקשה להוצאות מזומן, מוצב סימן של האוצר הפדרלי, גוף האוצר הפדרלי על רישום הבקשה להוצאות מזומן. במקרה זה, מצוין מספר הבקשה להוצאות מזומן שהוקצו על ידי האוצר הפדרלי או OFK, וחתימתו של עובד האוצר הפדרלי, OFK האחראי על עיבוד המסמך, עמדתו, תמליל החתימה המציין את ראשי תיבות ושם משפחה ומספר טלפון מודבקים.
הסימן של האוצר הפדרלי, OFK על עיבוד הבקשה להוצאות מזומן מציין את תאריך הטיפול במסמך.
לפיכך, בסעיף "סימן האוצר הפדרלי" בשורה "מספר בקשה" מצוין המספר שהוקצה על ידי רשות האוצר. חתימת המוציא לפועל האחראי חייבת להיות נוכחת לפני הפענוח.
שאלה 4: האוצר אינו נותן צווי תשלום למוסד, תוך ציון צו מס' 8נ. בסעיף 3.5 בהחלטת הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית מיום 3 באוקטובר 2002 N 2-P "תקנות על תשלומים שאינם במזומן בפדרציה הרוסית" מצוין מה מונפק למשלם, כלומר: "האחרון עותק הוראת התשלום, בה מודבקת חותמת הבנק בשדה "סימני בנק", מוחזרת תאריך הקבלה וחתימת מבצע העיזבון האחראי למשלם כאישור על קבלת צו התשלום לביצוע." האם המוסד צריך לקבל צו תשלום בסימן OFC, שהוצא במסגרת הבקשה להוצאות מזומן?
תשובה 4: בעת מתן שירותי מזומן לביצוע תקציב, ההתחשבנות בעסקאות עם כספי תקציב מתבצעת בחשבונות תקציב בודדים שנפתחו לרשויות האוצר הפדרליות בנפרד עבור כל תקציב במוסדות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית (סעיף 1 בסעיף 241.1 של קוד התקציב של הפדרציה הרוסית). על פי אמנות. 166.1, סעיף 1, סעיף. 241.1 של קוד התקציב של הפדרציה הרוסית, האוצר הפדרלי מופקד על הסמכות התקציבית לנהל פעולות עם כספים בחשבון אחד של התקציב הפדרלי באופן שנקבע על ידו.
בהתאם לסעיף 2.4.1 לצו מס' 8n, רשות האוצר הפדרלית, על בסיס בקשות להוצאות מזומן שהתקבלו ממקבלי קרנות תקציב פדרלי, מכינה מסמכי פשרה (פקודות תשלום) להעברת כספים מתקציב אחד חשבון ושולח אותם לבנק.
לפיכך, המשלם שאליו יונפק העותק האחרון של צו התשלום על בסיס סעיף 3.5 בתקנות הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית N 2-P הוא האוצר, שכן כסף מועבר מחשבון התקציב היחיד שלו. לכן עותק זה נשאר אצל האוצר ואינו ניתן למוסד.
שאלה 5. איזה סוג מסמך: בקשה להוצאה במזומן או הוראת תשלום - יש להגיש ביומן העסקאות "עסקאות בכספים שאינם מזומנים"? עד שנת 2009 הוגשו צווי תשלום ביומן זה, אך מה יש להגיש כעת?
תשובה 5: בהתבסס על כך שהבסיס לביצוע תשלום שאינו במזומן מחשבון תקציב אחד הוא הבקשה להוצאות מזומן והבנק אינו מחויב למסור את העותק השלישי של צו התשלום למוסד, הבקשה ל. ניתן לצרף הוצאות במזומן ליומן העסקאות.
כמו כן, על פי סעיף 3.19 לצו מס' 7 נ', לפי בקשה בכתב של המוסד, יוצר הגוף האוצר ומגיש לו נספח לתמצית מהחשבון האישי. ביישום זה, עסקאות המשתקפות בדוח החשבון האישי מקובצות נכון לתאריך שצוין לפי קודי סיווג תקציב.
לסיכום, יצוין כי הדרישה מצד צדדים שכנגד ורשויות המס להעתק של צו התשלום כאישור תשלום אין פירושה שהמוסד או הגוף של האוצר הפדרלי ארגן את עבודתו בצורה שגויה. לא פיקוח המס ולא צדדים שכנגד מתעמקים בניואנסים של חקיקת התקציב. מוסד תקציבי חייב לארגן את עבודתו בהתאם לדרישות חקיקת התקציב זה מה שנבדק בעיקר הן על ידי ארגונים גבוהים והן על ידי גופי רוספינדזור. באשר לפיקוח המסים, ככלל, האופ"ק מאכלס מוסדות באמצע הדרך ולפי בקשתם מספק העתק מצו התשלום עם סימון במועד ביצוע העסקה.
או זבולונקובה
עורך מגזין
"משרדי כוח ומחלקות:
חשבונאות ומיסוי"
המסמך משמש להתנחלויות דרך משרד האוצר הפדרלי.
המסמך משמש עבור:
* יצירה והדפסה של בקשות להוצאות מזומן (פ' 0531851) לתשלום התחייבויות כספיות;
* גיבוש פעולות חשבונאיות לתשלומים במזומן מהתקציב.
המסמך נוצר בנפרד לתשלום כל התחייבות כספית, לפי קוד סיווג תקציבי יחיד.
הזנת פרמטרים של מסמך
בחלק העליון של המסמך באים לידי ביטוי:
מספר המסמך מוזן אוטומטית בעת הקלטת המסמך. ניתן לערוך אותו.
תאריך המסמך נקבע זהה לתאריך העבודה של התוכנית. ניתן לשנות.
כדי ליצור פרמטרי תשלום עבור המשלם, עליך לקבוע את ארגון המשלם ואת החשבון האישי שממנו יש להעביר כספים - כאשר אתה לוחץ על כפתור הבחירה, מופיעה ספרייה
"פרמטרים של חשבון אישי", שממנו עליך לציין את החשבון האישי הרצוי.
אם הנהלת חשבונות נוצרת בהקשר של מקורות תמיכה פיננסית, כדי ליצור עסקאות עליך לקבוע את סוג המידע הפיננסי.
אם הנהלת חשבונות נוצרת בהקשר של חטיבות, כדי ליצור תנועות יש להגדיר חלוקה.
מקבל - ציין מתוך ספריית "צדדים נגדיים" שמסופקת על ידי התוכנית את הארגון (האדם) שהוא מקבל הכספים. אם הוא לא בספריה, מותר למלא אותו בספרייה עם הוצאת המסמך.
חשבון הנמען - על ידי בחירה מתוך ספריית "חשבונות בנק ואוצר", קבע לאילו פרטי בנק לשלוח כסף. חלון הבחירה מציג רק את החשבונות הנוכחיים השייכים לנמען פרטי.
הסכם או בסיס אחר להופעת התחייבויות - קבע את מסמך הבסיס המאשר את התרחשותה של התחייבות כספית שעל התשלום שלה מוגשת בקשה (ציין מתוך המדריך בעל אותו שם).
פאנל יישומים
חלונית "יישום" מציגה את פרמטרי התשלום העיקריים.
מקור הכספים - סוג הכספים מהם יש לבצע את התשלום במזומן (ציינו את הסעיף בחשבון האישי המצוין בראש המסמך).
כמות - בחר את כמות היישום ברובל.
אם מתבצע תשלום עבור פריטי מלאי, עבודה או שירותים החייבים במס ערך מוסף, אזי נדרש לקבוע את שיעור המס (פרמטר "שיעור המע"מ"), או למלא את סכום המס (פרמטר "מע"מ") ).
עבור תשלומים ללא מע"מ (מימון תקציבי או ממוקד, מיסים, תרומות, ריבית על הלוואות, החזר הלוואות וכו'), פרמטרים אלו אינם מוזנים (הם חייבים להיות שווים לאפס באפליקציה).
בפרמטר "מע"מ" נוצר אוטומטית סכום המע"מ עם קופיקות המחושב על סמך האחוז הנתון. אתה יכול לערוך אותו, למשל, על ידי עיגולו כלפי מעלה לרובל מלא, והסכום שציינת יירשם באפליקציה.
מטרת תשלום – שדה טקסט מרובה שורות למילוי מידע על מטרת התשלום, משותף לכל המסמך. הוזן בהתאם לתיאור הכניסה שדה 24 לצו התשלום (נספח
4 לתקנות על תשלומים שאינם במזומן בפדרציה הרוסית, אושרו. הבנק המרכזי של הפדרציה הרוסית 03.10.2002 מס' 2-P).
ניתן להזין את הטקסט של מטרת התשלום באופן ידני - על ידי מילוי שורת טקסט, או אוטומטית - מהתבנית (לחצן "מלא מתבנית"). תבנית הטקסט ממוקמת בספרייה "תבניות טקסט "פרטי תשלום""
KBK - לכל סוג כסף באים לידי ביטוי מאפייני הסיווג של החשבונות עבורם יש לבצע תשלומים.
KOSGU - עליך לקבוע את קוד הסיווג הכלכלי הנדרש לתשלום. עבור כספי מזומנים, הם אינם באים לידי ביטוי בסילוק הזמני.
מספר התחייבות - נוצר מספר ההתחייבות שהוקצה על ידי רשות האוצר הפדרלית לבסיס התשלום, אם הוא מוגדר בכרטיס ההסכם.
מאפיין תשלום מראש - עבור העסקה העסקית "מקדמות לספקים (206 10, 20, 30, 90)" הפרמטר מקבל אוטומטית את התוכן "כן". במצבים אחרים, "לא" נבחר.
רצף תשלומים - עליך לקבוע את מספר קבוצת רצף התשלומים בהתאם לסעיף 855
הקוד האזרחי של הפדרציה הרוסית.
סוג התשלום - ציין את סוג התשלום: בדואר, בטלגרף, אלקטרוני, בדחיפות בעת ביצוע תשלומים בדרכים המתאימות. כברירת מחדל, האפשרות מקבלת את התוכן "באופן אלקטרוני".
מועד אחרון לביצוע – בחר תאריך שמעבר לו יש לבצע את ההזמנה. יחד עם זאת, המועד האחרון לסיום אינו חייב להיות מוקדם מתאריך יום עבודה זה.
קבוצת הפרמטרים "חתימות" מציגה מידע על החותמים על הבקשה להוצאות מזומן.
יש להפעיל את הדגל "מיקום הדפסה" אם המסמך חתום על ידי אדם מורשה.
פאנל "חשבון".
בלוח אתה צריך להגדיר את פרמטרי התשלום של הצד שכנגד - מקבל התשלום כדי ליצור
סעיף 3 "פרמטרים של הצד שכנגד" בטופס המודפס של הבקשה להוצאה במזומן (בקיצור).
כברירת מחדל, הפרמטרים מוזנים אוטומטית עם הנתונים המצוינים בכרטיס הצד הנגדי המצוין בראש המסמך (הפרמטרים "מקבל תשלום" ו"חשבון נמען"), במידת הצורך ניתן לשנותם עבור בקשה ספציפית להוצאה במזומן .
פאנל תשלום מס
הנתונים הממוקמים בלשונית זו נדרשים ליצירת סעיף 3 "פרמטרים של תשלומי מס" בטופס הבקשה להוצאות במזומן (בקיצור).
בפרמטר "מס, אגרה, תשלום אחר", עליך לקבוע את סוג המס (תשלום חובה) - ציין מהספרייה "מיסים ותשלומים של המוסד", המופיע בעת לחיצה על כפתור הבחירה. בבחירת מס מכניסים את מקבל התשלום וחשבונו ואת הפרמטרים בחלונית "תשלום מס", אם הם מצוינים בכרטיס המס.
ניתן לערוך מידע שמולא אוטומטית.
הזנת פרמטרים במהלך העברת מסים, עמלות ותשלומים אחרים למערכת התקציב של הפדרציה הרוסית
הפדרציות מחויבות לציית לכללים שאושרו בצו של משרד האוצר של רוסיה מיום 24 בנובמבר 2004 מס.
106n.
הזנת מסמך במהלך העברת מס ותשלומי חובה אחרים לתקציב מתבצעת לפי הסדר הבא:
סטטוס מקור המסמך (101) - קוד סטטוס מוסד בהתאם לנספח 5 לכללים לקביעת מידע המזהה את האדם או הגוף שהנפיק את מסמך ההסדר להעברת מסים, אגרות ותשלומים אחרים למערכת התקציב של הפדרציה הרוסית ( אושר בצו של משרד האוצר של הפדרציה הרוסית מיום 24 בנובמבר 2004 מס' 106n), להלן - כללים מס' 106n.
קוד BC (104) - קוד מס (עמלה) לפי סיווג הכנסות התקציב של הפדרציה הרוסית.
ב-14-17 ספרות של קוד ההכנסה, הנישום נדרש לקבוע באופן עצמאי את קוד תוכנית ההכנסה, שהתו הראשון שלו משקף את סוג התשלום: מס (1), קנסות וריבית (2), קנסות (3). בתצורה הסטנדרטית בספריית "סיווג הכנסה", הספרות 14-17 מוזנות באפסים. בעת העברת מס או עמלה, עליך לשנות באופן עצמאי את הספרות 14-17 בפרמטר המתאים של המסמך.
קוד OKATO (105) הוא קוד OKATO של העירייה בהתאם למסווג הכל-רוסי של אובייקטים של החטיבה המנהלית-טריטוריאלית, שבשטחו מגויס כסף מתשלום מסים (עמלות) למערכת התקציב של הפדרציה הרוסית .
סיבת תשלום (106) – "TP" נבחר כברירת מחדל (תשלומים לשנה נתונה), ציינו את הבסיס הנדרש מהרשימה.
בהתאם לבסיס שצוין לתשלום, עליך לקבוע את התדירות או התאריך הספציפי לתשלום המס (פרמטר "מרווח מס (107)").
במקרה הראשון, כברירת מחדל ניתן לערוך את המרווח המצוין בכרטיס המס. בצד ימין מופיע התוכן שייווצר בשדה 107 PD.
במקרה השני, עליך לקבוע את מועד התשלום, ואת המספר והתאריך של המסמך - הבסיס לתשלום (החלטה על תוכנית תשלומים, דחייה, ארגון מחדש, השעיית גבייה וכו').
סוג תשלום (110) – הגדירו את סוג התשלום, כברירת מחדל מצוין "NS", התואם לתשלום מס או אגרה, ניתן לערוך.
אם "סטטוס מהדר מסמכים" מוקצה ל-"08", אז די להגדיר רק את קודי סיווג התקציב ו
OKATO (לפי סעיף 3 לנספח 4 לצו).
במהלך יצירת מסמך מודפס נוצרים אפסים בפרטים 105-110 אם לא צוינו ערכי פרמטרי המסמך הנדרשים.
רישום בקשות להעברת תשלומים חובה אחרים לחשבונות להכנסות חשבונאיות ולכספים של תקציבים בכל רמות מערכת התקציב של הפדרציה הרוסית מתבצע באותו סדר, לשם כך, יש להזין מידע עליהם במדריך "מיסים ותשלומים של מוסדות".
שאר הפרמטרים של המסמך מוזנים באותו סדר כמו בעת תשלום עבור סחורות, עבודות ושירותים.
לפי סעיף 1 לנספח 2 לצו, ניתן לרשום מסמך אחד עבור סוג מס אחד בלבד (קוד סיווג תקציבי אחד של הכנסה) וסוג תשלום אחד (מס, קנס, קנס וכו').
הדפסת מסמך
לאחר בדיקת נכונות רישום הבקשה, מותר להדפיסה במספר העותקים הנדרש
(כפתור הדפסה).
ניתן להדפיס רק את המסמך שפורסם. אם המסמך לא פורסם, הודעת אישור תוצג על המסך לפני ההדפסה.
פרסום מסמך
אם "צור עסקאות בנפרד ממסמכים" מוגדר בהגדרות התוכנית, הבחירה בסוג העסקה החשבונאית ממוקמת בחלונית הניווט, אחרת בלשונית "עסקה חשבונאית".
רישומי חשבונאות נוצרים עבור מסמכים עם סטטוס הביצוע "הושלם"
מצב ביצוע מסמך
* בתהליך - המסמך נוצר ונשמר, אך ניתן לעריכה;
* ערוך - המסמך מוכן למשלוח לרשות הכספית;
* בביצוע - המסמך הוגש לרשות הכספית, המסמך אומת ברשות הכספית והתקבל לביצוע ברשות הכספית;
* התמלא - הרשות הפיננסית מימשה את הבקשה;
* מבוטל - המסמך מבוטל.
טופס סטטוס הביצוע מציג:
מספר שנקבע על ידי רשות המזומנים "מספר ברשות המזומנים", "מספר התחייבות", "תאריך קביעה" ברשות המזומנים.
כאשר אתה מגדיר את הדגל "בתשלום", סטטוס ביצוע המסמך הופך ל"הושלם"
באנלוגיה לצווי תשלום, ציון ה-UIN בבקשות מזומן הפך גם הוא למרכיב חובה במילוים. בואו נסתכל על סוגיה זו ביתר פירוט.
מה לעקוב
הנוהל הנוכחי למילוי צווים להעברת כספים לאוצר תקף מיום 1.1.2014 ואושר בהוראת משרד האוצר מיום 12.11.13 מס' 107נ. למעשה, הוא הציג כללים חדשים לעיבוד צווי תשלום. בעיקר חברות, ארגונים, סוחרים ואנשים פרטיים עובדים עם המסמכים הללו. בעת ביצוע תשלומי תקציב, הם בדרך כלל ממלאים את שדה 22 עם UIN - מזהה צבירה ייחודי.
שינויים אלו אילצו את משרד האוצר והאוצר לקבוע מתודולוגיה להבאת ה-UIN בבקשה להוצאות מזומן למגזר הציבורי. צורתו של מסמך זה קבועה בנספח מס' 1 לצו האוצר מס' 8נ מיום 10.10.2008. לפי ה-FDC, לטופס זה יש קוד 0531801:
בהתבסס על המכתב של משרד האוצר של רוסיה מיום 19 בדצמבר 2013 מס' 42-7.4-05/5.3-836, הפורמט של ה-UIN המדגם בבקשה להוצאות מזומן מ-31 במרץ 2014 חייב לעמוד בדרישות הבאות:
- בעמודת "סוג" - האותיות "UIN";
- בעמודה 2 "מספר" - קוד UIN;
- טור 3 - לא מולא;
- בעמודה 4 "נושא" שים מקף.
הסעיף השני של הבקשה, שכותרתו "פרטי מסמך הבסיס", משמש לעניין זה:
אין תיעוד מיוחד או כל כלי עיון בהם אתה יכול למצוא את ה-UIN הנדרש להשלמת הבקשה. הנקודה היא שהקוד הזה חייב להיות ייחודי. אחרת, הוא לא יוכל לעבור כראוי דרך שני תשלומים שונים. הוא מוקצה לתשלום עתידי באופן אוטומטי בתהליך צבירת הכספים על ידי מנהל ההכנסות המתאימות לאוצר.
ביישום מקוצר
גם בקשות מקוצרות להוצאות מזומן נמצאות בשימוש. טופס מסמך זה מאושר בנספח מס' 30 לצו האוצר הנזכר מס' 8n מיום 10.10.08 (לפי ה-KFD, הטופס בעל קוד 0531851). ה-UIN בבקשה להוצאות במזומן בטופס זה מצוין אחרת.
מזהה הצבירה הייחודי באפליקציות מקוצרות מצוין בסעיף הראשון "פרטי מסמך". הסדר הוא כדלקמן:
- בפרט "שם מסמך הבסיס" - הקיצור "UIN";
- בפירוט "מספר" - מחוון UIN.
המסמך משמש להתנחלויות דרך משרד האוצר הפדרלי.
המסמך מיועד להפקה ולהדפסה בקשות להוצאות במזומן (בקיצור) (פ' 0531851)לשלם התחייבות כספית, וכן לשקף בחשבונאות של עסקאות על תשלומים במזומן מהתקציב.
תשלום מיסים ואגרות.
תשלום התחייבות כספית מתבצע בהתאם להתחייבות במטבע של הפדרציה הרוסית;
תשלום התחייבות כספית מתבצע על פי קוד אחד של סיווג התקציב של הפדרציה הרוסית;
התרחשות התחייבות כספית מאושרת על ידי לא יותר ממסמך תומך אחד.
הַמלָצָה: לחיצה על הכפתור צור על בסיס
פרטי המסמך בקשה להוצאה במזומן (בקיצור)מילוי בדומה לפרטי המסמך בקשה להוצאה במזומןבכפוף להגבלות:
המסמך מונפק לפי קוד סיווג תקציבי אחד בלבד;
במסמך ניתן לציין מסמך אחד בלבד - הבסיס לקבלת התחייבויות כספיות.
7.1.7.הוראת תשלום
מִסְמָך הוראת תשלוםמשמש להסדרים דרך משרד האוצר הפדרלי וארגוני אשראי.המסמך מיועד להפקה והדפסה של פקודות תשלום בטופס 0401060 לתשלום התחייבויות כספיות וכן לרישום פעולות למחיקת כספים מחשבון עו"ש (אישי) שנפתח במוסד אשראי.
באמצעות מסמך אחד, ניתן לשקף את חיוב הכספים שיש להקצות למספר חשבונות הנהלת חשבונות או לסעיפי הוצאות שונים. העבודה עם המסמך קובעת כי עבור כל החשבונות האישיים של המוסד שנפתחו במוסדות אשראי או ברשויות האוצר, נשמר מספור אחד של פקודות תשלום.
המסמך מאפשר לך לבצע את הפעולות הבאות:
החזר (החזר) של עודף הכנסה שהתקבל;
תשלום לספקים ותשלומים אחרים (206.00, 302.00);
העברה לתקציב כספים לפיצוי נזקים, מחסור וחשבונות חייבים משנים קודמות;
העברת כספים לרשות זמנית;
תשלום מיסים ואגרות.
יצירת מסמך חדש.כדי להזין מסמך חדש, ניתן ללחוץ על הכפתור לִיצוֹרשורת הפקודות ברשימה מסמכי הסדר ותשלום V יומן מסמכי פשרה ותשלוםובחר פריט הוראת תשלוםבטופס בחירת סוג מסמך.
הַמלָצָה: ניתן ליצור מסמך תשלום חדש על סמך המסמך מידע על ההסכם (חוזה),לחיצה על הכפתור צור על בסיס. במקרה זה מובטח שמסמך התשלום יהיה צמוד להתחייבות, דהיינו, יבוצע מעקב אחר מילוי ההתחייבויות.
7.1.7.1 מילוי פרטי כותרת המסמך
המספר נוצר באופן אוטומטי בעת יצירת מסמך, וניתן לערוך אותו.רֶמֶז: בעת ביצוע תשלומים דרך רשת ההסדר של בנק רוסיה, מסמכי התשלום מזוהים על ידי שלוש הספרות האחרונות של המספר, אשר חייבות להיות שונות מ-000.
קודם כל צריך למלא את הפרטים תַאֲרִיךו אִרגוּן. החשבון האישי של הארגון שממנו יש להעביר כספים נבחר בספרייה פרטי חשבון אישיים.
מְקַבֵּל– הארגון שהוא מקבל הכספים. נבחר מהספרייה צדדים שכנגד.
חשבון הנמען- חשבון הנמען שאליו יש לשלוח כספים. נבחר מהספרייה חשבונות בנק ואוצר.
הֶסכֵּם– בסיס לתשלום. נבחר מהספרייה הסכמים ועילות אחרות להופעת התחייבויות. אם אתה יוצר מסמך הפניותבהתבסס על המסמך, שדה זה ימולא באופן אוטומטי.
סְכוּם- סכום ההעברה הכולל עבור המסמך ברובל.
בעת תשלום עבור פריטי מלאי, עבודה או שירותים החייבים במס ערך מוסף, עליך לציין את שיעור המס (פירוט שיעור מע"מ), או הזן את סכום המס (פירוט סכום מע"מ). בעת ציון הפרטים שיעור מע"מערך האביזרים סכום מע"מ, שנוצר באופן אוטומטי, ניתן לחשב עם קופיקות. התוכנית מאפשרת לך לעגל באופן ידני את הערך המתקבל לרובלים שלמים.
7.1.7.2 מילוי הפרטים בלשונית "מטרת תשלום".
אם אתה יוצר מסמך תַשְׁלוּםמבוסס על מסמך מידע על ההסכם (חוזה)כרטיסייה זו מתמלאת באופן אוטומטי.בקטע הטבלה בלשונית מטרת התשלוםלהלן פירוט של סכום התשלום:
מקור הכספים– סוג הכספים שמהם יש לבצע את התשלום במזומן. מילוי אוטומטי בהתאם לקטע בחשבון האישי המצוין בכותרת המסמך.
KBK– תכונת סיווג החשבון עבור כל סוג של קרנות. נבחר מהספרייה KPS.
KOSGU– קוד סיווג כלכלי. נבחר מהספרייה KEC.
קוד יעד– נבחר מהספרייה סוגי קרנות ממוקדות.
קוד אירוע -נבחר מהספרייה אירועים.
סיווג נוסף -נבחר מהספרייה סיווג תקציבי נוסף
מְחוּיָבוּת– נבחר ממדריך ההתחייבויות. פרט זה ממולא כאשר המסמך עובר למצב "חתום" והוא מקובע בצורה נוקשה למסמך הרשם, כמו גם למסמכי תשלום והקצאה.
סְכוּם– הסכום הכולל או חלק מסכום ההעברה הכולל שיש לייחס לאובייקטי הניתוח המצוינים בשורה. הסכום הכולל של המונחים בעמודה סְכוּםחייב להיות שווה לערך התכונה סְכוּםבכותרת המסמך.
הוראת תשלום– מספר קבוצת עדיפות תשלום.
תאריך יעד לתשלום– בהתאם ל"תקנות הכללים להעברת כספים" מס' 383-P מיום 19 ביוני 2012, ערך הפרטים אינו מצוין, אלא אם כן נקבע אחרת על ידי הבנק של רוסיה.
מילוי הפרטים בלשונית "משלם/נמען".פרטי הקבוצה משלםו מְקַבֵּלממולאים באופן אוטומטי בהתבסס על ערכי הפרטים שנבחרו אִרגוּן, חשבון אישי, מְקַבֵּלו חשבון הנמעןובמידת הצורך, ניתן לערוך עבור תשלום ספציפי.
7.1.7.3 מילוי הפרטים בלשונית "תשלום מס".
פרטים בלשונית תשלום מסיש למלא רק בעת העברת מיסים ותשלומי חובה אחרים לתקציב.מס, אגרה או תשלום אחר לתקציב– סוג מס או תשלום חובה. נבחר מהספרייה מיסים ותשלומים של הארגון. לאחר בחירת סוג המס או תשלום החובה, הפרטים ממולאים אוטומטית מקבל תשלוםו חשבון הנמעןבכותרת המסמך, כמו גם פרטים בכרטיסייה תשלום מס, אם הם מצוינים בכרטיס המס.
– קוד סטטוס מוסד. נבחר מהרשימה.
רֶמֶז: אם ערך התכונה סטטוס משלם מס (101)שווה 08 , אז בכרטיסייה זו עליך לציין עוד רק את קודי סיווג התקציב ואת OKTMO (OKATO). בעת הפקת טופס להדפסה עבור פרטים שאינם מצוינים, הערך 0 יוצג בשדות 105–110 של הטופס.
קוד הימורים (104)- קוד מס (עמלה) לפי סיווג ההכנסות התקציביות של הפדרציה הרוסית.
רֶמֶז: ב-14–17 ספרות של קוד ההכנסה, על הנישום לציין באופן עצמאי את קוד תוכנית ההכנסה, שהתו הראשון שלו משקף את סוג התשלום: מס (1), קנסות וריבית (2), קנסות (3). בתצורה טיפוסית בספרייה סיווג הכנסות התקציבסיביות 14-17 מלאות באפסים. בעת העברת מס או עמלה, עליך לערוך באופן עצמאי את הקטגוריות 14–17 בפרטי המסמך המתאים.
קוד OKTMO (OKATO) (105)- קוד OKTMO (OKATO) של העירייה שבשטחה מגויסים כספים מתשלום מסים (עמלות) למערכת התקציב של הפדרציה הרוסית.
סיבת התשלום (106)- בסיס התשלום, מצוין ערך ברירת המחדל TP(תשלומי שנה שוטפת). ערך התכונה הנדרש נבחר מהרשימה.
אביזרים תקופת מס (107)יכול לקחת ערכים: MS – תשלום חודשי; KV – תשלום רבעוני; PP – תשלום חצי שנתי; GP – תשלום שנתיאוֹ תשלום לפי תאריך ספציפי.
בהתאם לערך שצוין של התכונה בסיס תשלוםבאביזרים תקופת מס (107)יש לציין את התדירות או התאריך הספציפי לתשלום המס.
במקרה הראשון, כברירת מחדל, התקופה המצוינת בכרטיס המס ניתנת לשינוי. במקרה זה, השדה מימין משקף את הערך שייווצר בשדה 107 PD.
במקרה השני יש לציין את מועד התשלום וכן את מספר ותאריך המסמך - בסיס התשלום (החלטה על תכנית תשלומים, דחייה, ארגון מחדש, השעיית גבייה וכו').
סוג תשלום (110)– סוג תשלום. נבחר מהרשימה.
ביצוע צווי תשלום להעברת תשלומים חובה אחרים לחשבונות לחשבונאות של הכנסות וכספי תקציב בכל הרמות של מערכת התקציב של הפדרציה הרוסית מתבצע באותו אופן.
כדי לעבד פקודות תשלום במקרה זה, יש להזין מידע על תשלומי חובה אחרים בספרייה מיסים ותשלומים של הארגון.
הדפסת מסמך. לאחר בדיקה שהמסמך מולא כהלכה, יש לרשום אותו באמצעות הכפתור כתוב אובייקטלוח פקודות טופס מסמך. לאחר מכן באמצעות הכפתור לֶאֱטוֹםצור טופס מודפס של המסמך ולאחר מכן הדפס את מספר העותקים הנדרש.
מצב ביצוע. פעולות להקצאה ושינוי סטטוס של מסמך יבוצעו בדומה לפעולות המתוארות בסעיף "בקשה להוצאה במזומן".
7.1.7.4 מילוי הפרטים בלשונית "עסקה חשבונאית".
טיפוסי מִבצָע- נבחר מהרשימה טיפוסי פעולות.
KFO KFO.
חשבון אשראי- נבחר מתוך קטע של טבלת החשבונות (EPSBU).
KPS לחשבון 201.00– נבחר מהספרייה KPS. אם הארגון הגדיר טבלת חשבונות עבודה, מלא את הפרטים KPSאופציונלי.
חשבון ד"ט 205.ХХ.560 "הסדרים על הכנסה" וחשבון ק"ט 210.02.ХХХ "הסדרים עם הרשות הפיננסית להכנסות התקציב", 201.11.610 "קרנות מוסדיות על חשבונות אישיים ברשות האוצר".
תשלום מראש– בעת העברת מקדמה, סמן את התיבה.
העברת כספים לתקציב לפיצוי על נזקים, מחסור וחייבים משנים קודמות. עבור פעולה טיפוסית זו, עליך למלא את הפרטים הבאים:
חשבון חיוב 210.02 אוֹ 303.05 .
DT של החשבונות החשבונאיים האנליטיים המקבילים 210.02.ХХХ "התנחלויות עם הרשות הפיננסית להכנסות תקציב", חשבון 303.05.830 "הפחתת חשבונות לתשלומים אחרים לתקציב" וזיכוי חשבון החשבונאות האנליטית המקבילה 304.05.ХХХ "הסדרים על תשלומים מהתקציב מול רשויות פיננסיות".
חשבון אשראי- נבחר מתוך קטע של טבלת החשבונות (EPSBU). יכול לקחת ערכים 201.11 אוֹ 201.21 .
צד שכנגד – מקור כספים זמני. נבחר בספרייה צדדים שכנגד.
KPS לחשבון 201.10– נבחר מהספרייה KPS.
KPS לחשבון 304.01– נבחר מהספרייה KPS.
בעת רישום מסמך נוצרות התנועות הבאות:
חשבון ד"ט 3.304.01.830 "הפחתת חשבונות לתשלום עבור כספים שהתקבלו לסילוק זמני", ק"ט של החשבונות החשבונאיים האנליטיים המקבילים 3.201.11.XXX "כספים מוסדיים בחשבונות אישיים ברשות האוצר".
מס (אגרה) משולם מהכנסה(רווח, מע"מ וכו') - סמן את התיבה בתשלום מס מהכנסה.
KFO– קוד אבטחה פיננסי. נבחר בספרייה KFO.
חשבון אשראי- נבחר מתוך קטע של טבלת החשבונות (EPSBU). יכול להיות 201.11, 201.21 או 304.05.
KPS לחשבון 201.10– נבחר מהספרייה KPS.
חשבון ד"ט 303.ХХ.ХХХ "הסדרים לתשלומים לתקציבים", ק"ט של החשבונות האנליטיים המקבילים 201.11.610 "כספים מוסדיים בחשבונות אישיים ברשות האוצר", 304.05.XX "הסדרי תשלומים מהתקציב מול רשויות פיננסיות" .
תכונות נוספות.מבוסס על מסמך הוראת תשלוםאתה יכול להזין מסמכים בקשת ביטולו סטורנו. מבוסס על מסמך הוראת תשלוםעם שלט תשלום מראשאתה יכול להזין מסמך התקבלה חשבונית.