Czasami firma musi przenosić towary lub aktywa z jednej struktury do drugiej, ale nawet takie drobne ruchy muszą być rejestrowane, aby nie zaszkodzić księgowości.
W każdym przypadku w przypadku ruchów wewnętrznych sporządzany jest dokument, który służy jako gwarancja, że towary zostały przekazane i przyjęte przez drugą stronę. W zależności od przewożonego towaru występują różne formy listów przewozowych. Przyjrzyjmy się bliżej temu zagadnieniu.
Co to jest przemieszczenie wewnętrzne?
Ruch wewnętrzny jest przepływ określonych towarów lub usług, który ma miejsce w ramach jednego podmiotu prawnego. Może być prowadzona między różnymi osobami odpowiedzialnymi materialnie lub pionami strukturalnymi.
Można przenosić towary, materiały, podstawowe wartości itp. Jednak niezależnie od tego, co dokładnie jest przekazywane, konieczne jest wypełnienie pewnego ujednoliconego formularza, który służy do raportowania dla magazynów i księgowości. W zależności od towarów, są formy TORG-13 i OS-2. Ponadto dane dotyczące ruchów wewnętrznych są wprowadzane do dokumentów samej organizacji.
Co to jest ten dokument?
Aby śledzić ruch towarów, materiałów i środków trwałych w organizacji, istnieją specjalne faktury, które należy wystawić podczas faktycznego przemieszczania towarów. Ten dokument jest dowodem przekazania i przyjęcia aktywów materialnych.
Po rozliczeniu towaru z obu stron fakturę należy przekazać do działu księgowości w celu sporządzenia pełnego raportu z ruchu. Osobno warto zauważyć, że tylko osoby odpowiedzialne materialnie mogą złożyć podpis na dokumencie.
Opcje podróży
W zależności od tego, jakie towary lub wartości przekazujesz, istnieją dwie ujednolicone formy: TORG-13 i OS-2. Tak więc pierwszego używa się, jeśli chodzi o zwykłe towary lub materiały firmy. OS-2 jest używany, gdy konieczne jest przeniesienie przedmiotu środków trwałych.
Aby sporządzić dokument przeniesienia środków trwałych firmy, należy zapoznać się z formularzem OS-2, dokument należy sporządzić w trzech egzemplarzach. Ten pierwszy pozostanie u tego, kto dostarcza przedmiot, w przyszłości posłuży do odpisania go z magazynu. Drugi dokument trafia do osoby, której przekazałeś przedmiot – służy on również do zgłoszenia i potwierdzenia ile towaru zostało przekazane i jaki to jest. Trzecia kopia powinna pozostać przy osobie, która wprowadziła dane w tym formularzu.
To na nim muszą być podpisy obu stron, a później podpis głównego księgowego, jako potwierdzenie ważności transakcji.
Faktura TORG-13 wymaga dwóch egzemplarzy i nie tak ścisłej formy wypełnienia. Można go używać tylko w przypadku towarów, pojemników i materiałów. Dotyczy to również transportu organizacji. Dokument będzie skuteczny, gdy zostanie przekazany między osobami odpowiedzialnymi materialnie (MOL) lub departamentami:
- główny i oddzielny;
- oddzielne działy;
- departamentów lub osób odpowiedzialnych.
Musisz wypełnić formularz w duplikacie, a zwykle robi to osoba odpowiedzialna finansowo za ten produkt lub magazyn, oddział itp. Formularz służy jako gwarancja, że przekazał towar innej osobie. Zwykle wypełnienie takiego dokumentu następuje przed przelewem lub w trakcie, jeśli pojawią się jakiekolwiek pytania.
Aby uzyskać informacje na temat przetwarzania ruchu między magazynami w programie 1C, zobacz następujący film:
Jak wypełnić formularze
Aby wypełnić formularz TORG-13, musisz wykonać następujące czynności. W nagłówku należy wpisać informacje o firmie, w ramach której dokonywane są przelewy. Ponadto należy również wskazać datę wystawienia faktury oraz jej numer.
Następnie tabela jest wypełniana, jej górna część jest przeznaczona na dane osoby przekazującej towar i odbiorcy. W dalszej części tabeli należy wskazać dane, na które towary są przekazywane:
- ilość;
- jednostka miary;
- cena promocyjna - zwykle ustalana w ramach samej firmy;
- całkowity koszt przekazanych materiałów.
Następnie obie strony muszą podpisać.
Formularz OS-2 należy wypełnić obustronnie. Strona przednia będzie zawierać nazwę osoby prawnej, a także pełną nazwę jednostek strukturalnych, z których obiekt jest przenoszony i do kogo.
Dokument musi również zawierać datę przelewu oraz numer formularza. Następnie w tabeli musisz podać nazwę przesyłanego obiektu, a także:
- datę wydania lub wyprodukowania;
- jego numer inwentarzowy;
- ile obiektów zostanie przeniesionych;
- cena tych elementów.
Pod tabelą krótko opisz stan przekazywanych środków, ich ewentualne uszkodzenia. Po uzupełnieniu wszystkich danych obie strony muszą sprawdzić poprawność wprowadzonych danych. Przedstawiciele muszą również złożyć swój podpis, podając swoje imię i nazwisko oraz stanowisko w organizacji. Następnie księgowy musi sprawdzić dokument i złożyć swój podpis na samym dole.
Faktura za ruch wewnętrzny jest podstawowym dokumentem księgowym służącym do rejestrowania ruchu pozycji magazynowych w organizacji handlowej.
Wydawane z zastrzeżeniem szeregu wymogów dotyczących dokumentów pierwotnych. Organizacja ma prawo je rozszerzyć, zmieniając formę faktury lub ustalając dodatkowe wymagania dotyczące jej wykonania.
Do czego służy iw jakich przypadkach należy go wystawić?
List przewozowy służy do dokumentowania przemieszczania produktów zbywalnych i kontenerów pomiędzy oddziałami strukturalnymi, magazynami lub osobami odpowiedzialnymi materialnie jednej organizacji. Może to być przemieszczanie towarów z magazynu do magazynu lub z magazynu do sklepu. Faktura za ruch wewnętrzny wystawiana jest na podstawie ustnego lub pisemnego polecenia kierownika.
Jakie dane zawiera?
Aby uwzględnić ruch wewnętrzny, organizacja ma prawo opracować własny formularz dokumentu lub skorzystać z ujednoliconego formularza TORG-13. Jeżeli organizacja opracuje własny formularz dokumentu, musi on zostać zatwierdzony zarządzeniem przedsiębiorstwa i zawierać następujące dane:
- Nazwa organizacji;
- tytuł dokumentu;
- dane o nadawcy i odbiorcy towarów i materiałów;
- informacje o przekazywanym towarze (jego nazwa i ilość w ujęciu fizycznym i wartościowym).
Funkcje kompilacji
Dokumentem dotyczącym przemieszczania pozycji magazynowych w organizacji jest osoba odpowiedzialna materialnie, z której magazynu wydawane są produkty handlowe. Wyjazd bez dokumentów nie jest dozwolony.
TORG-13 sporządza się w dwóch egzemplarzach, a jeden pozostaje u osoby, która wydała towar, a drugi u odbiorcy. Sporządzone dokumenty stanowią podstawę do odpisu towarów i materiałów od osoby odpowiedzialnej materialnie, która je wydała, a jednostka, która otrzymała towary i materiały, na podstawie faktury, uwzględnia je.
Numeracja odbywa się zgodnie z zasadami ustalonymi w każdym konkretnym przedsiębiorstwie. Z reguły każdy rodzaj dokumentu ma swoją własną ciągłą numerację, dla wygody księgowości do numeru dokumentu można dodać prefiks alfabetyczny.
Podczas wypełniania dokumentów należy zwrócić szczególną uwagę na kolumny, w których należy podać nazwiska nadawcy i odbiorcy. Błędy w nazwach jednostek strukturalnych wydających i odbierających prowadzą do zniekształcenia danych w księgowości i rozbieżności między faktyczną dostępnością towarów i materiałów a danymi w księgowości.
Błędy w nazwach pozycji inwentarza są niedozwolone, dla lepszej ich identyfikacji zaleca się prowadzenie ewidencji nie tylko według nazwy, ale również przy użyciu kodu. Jeżeli towary o tej samej nazwie różnią się klasą, należy podać klasę sprzedawanego towaru.
Niektóre typy pozycji magazynowych można rozliczać w różnych jednostkach miary (na przykład w kilogramach i metrach bieżących). Przy wydawaniu takich towarów konieczne jest wskazanie jednostki miary, w której zostały uwzględnione. Osoba odpowiedzialna nie może przenosić towarów z jednej jednostki miary na drugą, sprowadzając wszystkie sprzedawane towary i materiały do jednej formy.
Obowiązkowe są kolumny wskazujące ilość sprzedanego towaru. Przy przekazywaniu pozycji magazynowych w paczkach należy podać liczbę sztuk produktów w jednej paczce oraz liczbę takich paczek. Masa towaru jest wskazana nie tylko netto, ale także brutto, jeżeli osoba odpowiedzialna materialnie posiada takie informacje.
Wskazane są również dane dotyczące ceny i kosztu towarów i materiałów w cenach księgowych. Kolumny wskazujące ilość i kwotę są sumowane, a suma jest sumowana. Ilość produktów handlowych w różnych jednostkach miary sumuje się w celu kontroli ilości sprzedanych produktów.
Bez podania danych o dokładnej nazwie i ilości towarów, kontenerów faktura za ruch wewnętrzny jest nieważna.
TORG-13 podpisują osoby odpowiedzialne finansowo, które wydały i przyjęły towary i materiały. Pamiętaj, aby podać nazwę ich pozycji i dekodowanie podpisu.
Bez podpisów osób odpowiedzialnych materialnie dokument jest nieważny. Niedopuszczalne jest indosowanie faktury przez osobę, która nie posiada do tego uprawnień. Prawo do podpisania jest przyznawane na zlecenie organizacji.
Jednolity formularz nie przewiduje umieszczania pieczęci, jeżeli jednak osoby odpowiedzialne materialnie posiadają pieczęcie w podziałach strukturalnych, to w celu uzyskania większej kontroli i zapobieżenia fałszowaniu podpisów zaleca się ich umieszczenie dodatkowo. Brak pieczęci nie jest naruszeniem, chyba że zostanie to ustalone przez lokalny akt organizacji.
Czy konieczne jest odnotowanie dokumentu w dzienniku księgowym?
Dokumenty odzwierciedlające ruch towarów i materiałów w przedsiębiorstwie są rejestrowane w rejestrze. Zapis faktury za ruch wewnętrzny znajduje odzwierciedlenie zarówno po stronie wystawiającej, jak i odbierającej.
Forma dziennika może być dowolna, ale musi zawierać dane pozwalające na identyfikację wskazanych w nim dokumentów:
- numer dokumentu i data wystawienia;
- nazwa pododdziału - druga strona transakcji biznesowej dotyczącej przepływu towarów i materiałów;
- łączna liczba i ilość pozycji inwentaryzacyjnych określonych na fakturze.
Osoba odpowiedzialna materialnie odzwierciedla dane dotyczące ruchu pozycji inwentarza na kartach księgowych magazynu i one same faktury są przekazywane do działu księgowości przedsiębiorstwa zgodnie z rejestrem.
Jak długo należy przechowywać?
Wszystkie dokumenty podstawowe muszą być przechowywane w organizacji przez pięć lat po roku sprawozdawczym, czyli roku, w którym zostały wydane, a następnie można je zniszczyć.
Mogą być potrzebne w przypadku stwierdzenia rozbieżności podczas inwentaryzacji magazynu lub potwierdzenia poprawności danych wykazanych podczas kontroli podatkowej.
W ten sposób na wewnętrzny ruch towarów i kontenerów wystawiana jest faktura. Organizacja ma prawo opracować własny formularz dokumentu lub skorzystać z ujednoliconego formularza TORG-13. Jest przechowywany w dziale księgowości przedsiębiorstwa przez pięć lat, po czym można go zbyć.
Jeśli znajdziesz błąd, zaznacz fragment tekstu i kliknij Ctrl+Enter.
Przeniesienie aktywów materialnych między działami jednej organizacji (na przykład z magazynu do warsztatu, z jednego magazynu do drugiego), między osobami odpowiedzialnymi finansowo, następuje po wypełnieniu faktury zapotrzebowania standardowego formularza M-11.
Faktura M-11 jest podstawowym dokumentem, na podstawie którego dokonywany jest odpowiedni znak na karcie rozliczeniowej M-17 dla przemieszczanych materiałów, a księgowy dokonuje również księgowania dla przemieszczania aktywów materialnych.
Formularz zapotrzebowania-faktury M-11 - pobierz formularz za darmo.
Wypełniony wzór formularza M-11 można pobrać poniżej.
Żądanie należy sporządzić w dwóch egzemplarzach. Oba egzemplarze są podpisane przez przedstawicieli strony przekazującej i otrzymującej. Każda ze stron posiada jeden podpisany egzemplarz faktury.
Transakcje odbioru materiałów są wystawiane na podstawie zamówienia przychodzącego M-4.
Jeśli ograniczone kosztowności podlegają urlopowi, należy wypełnić kartę ogrodzenia granicznego M-8.
Wzór wypełnienia formularza M-11
Dokumentowi należy nadać numer, wskazać nazwę organizacji, w ramach której przemieszczane są materiały.
Formularz M-11 jest wypełniony obustronnie.
Na przedniej stronie zapotrzebowania-faktury znajdują się 2 tabele, u góry zaznacz:
- data ruchu;
- kod rodzaju operacji (jeśli został przydzielony);
- nazwę jednostki nadawcy i rodzaj jej działalności;
- podobne informacje o odbiorcy;
- konto materiałowe;
- jednostka rozliczeniowa.
Poniżej należy wskazać stanowisko oraz imię i nazwisko osoby, za pośrednictwem której następuje wydanie materiałów z jednostki. Podaje się również pełne imię i nazwisko oraz stanowisko osoby, która zażądała tych materiałów, a także pełne imię i nazwisko oraz stanowisko osoby, która wyraziła zgodę na przemieszczanie się wewnętrzne.
Dolna tabela zawiera kolejno wszystkie przeniesione aktywa materialne:
- konto, na które przekazywane są materiały;
- nazwa i numer zgodnie z nomenklaturą;
- jednostka miary (nazwa i kod zgodnie z klasyfikatorem);
- ilość żądanych i wydanych materiałów;
- cena za jednostkę materiałów;
- całkowita kwota przedmiotu bez podatku VAT;
- numer seryjny zgodnie z kartoteką.
Kontynuacja tej tabeli znajduje się na odwrocie formularza M-11.
U dołu rewersu wymagania listu przewozowego M-11 przedstawiciele strony przekazującej i przyjmującej składają swoje podpisy.
Wydanie materiałów na bok wystawiane jest listem przewozowym M-15.
Pobierz przykładowy dokument
Wymaganie-list przewozowy dla wewnętrznego przepływu materiałów formularz M-11 - pobierz.
Wymaganie-wzór wypełnienia faktury M-11 - pobierz.
Poniżej przykładowy dokument. Dokumenty zostały opracowane bez uwzględnienia Twoich osobistych potrzeb i ewentualnych zagrożeń prawnych. Jeśli chcesz opracować funkcjonalny i kompetentny dokument, umowę lub umowę o dowolnej złożoności, skontaktuj się z profesjonalistami.
APLIKACJA ONLINE
Wzór formularza międzywydziałowego nr. M-13
Zatwierdzony zarządzeniem Głównego Urzędu Statystycznego ZSRR
z dnia 14.12.72 Nr
Twoje konto zostało utworzone!
816
____________________________ +————-+
przedsiębiorstwo, organizacja Kod OKUD ¦ 0303010 2 ¦
+————-+
+————+
FAKTURY NR. ¦ ¦
+————+
DO WEWNĘTRZNEGO TRANSPORTU MATERIAŁÓW
„___” ________________ 199__
+————————————+
¦ Widok ¦ Obiekt- ¦ Obiekt- ¦
¦operacje ¦-nadawca ¦-odbiorca¦
+———+————-+————¦
¦ ¦ ¦ ¦
+————————————+
+——————————————————————-+
¦ Odpowiedni- ¦ Materiały ¦ Jednostka ¦ Ilość ¦ Cena ¦ Ilość ¦ Zamówienie- ¦
¦ konto bieżące +————¦ pomiary+————¦ ¦ ¦ kovo ¦
+————¦Nazwa-¦Kod +———-¦Od- ¦Pół-¦ ¦ ¦numer ¦
¦konto¦ Kod ¦nowy- ¦(but-¦Kod ¦Ni- ¦prawy-¦cheno ¦ ¦ ¦rekordy¦
¦sub-¦analiza- ¦nie, ¦zmiana-¦ ¦meno-¦leno ¦ ¦ ¦ ¦przez ¦
¦account¦tic- ¦grade, ¦cla-¦ ¦vaning¦ ¦ ¦ ¦ ¦magazyn-¦
¦ ¦ kto ¦ raz- ¦ wycieczka-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ rachunkowość ¦ miary, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ mapa-¦
¦ ¦ ¦ marka ¦ nr) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ teke ¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
+—-+——-+——+—-+—-+——+——+——+——+——+——¦
¦ ¦
· ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦…
POBIERZ ORYGINAŁ W FORMACIE WORD
Zobaczysz skróconą wersję dokumentu
Kliknij tutaj aby
OTRZYMAJ PEŁNĄ WERSJĘ DOKUMENTU NA E-MAIL
Ujednolicony formularz N TORG-13
Zatwierdzony
Dekret
Goskomstat Rosji
z dnia 25 grudnia 1998 r. N 132
———- ¦ Kod ¦ +———+ Formularz wg OKUD ¦0330213 ¦ +———+ ___________________________________________________ wg OKPO ¦ ¦ Organizacja +———+ Rodzaj działalności wg OKDP ¦ ¦ +———+ Typ operacji ¦ ¦ — ——- ———————— ¦ Numer ¦ Data ¦ ¦dokumentu¦ sporządzenia¦ +———+————+ FAKTURA ¦ ¦ ¦ ———-+— ——— DLA RUCHU WEWNĘTRZNEGO, TRANSFERU TOWARÓW, PACZEK ———————————————————————- ¦ Nadawca ¦ Odbiorca ¦ Rachunek odpowiadający ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ rachunek rozliczeniowy ¦ ¦ +———————- +——————+————-+ ¦ sub- ¦ własność ¦ sub- ¦ polityczna- ¦ ¦ ¦ sekcja- ¦ ¦ sekcja - ¦ ¦ rachunek ¦ kogo ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ rachunkowość ¦ ¦ +———+———+—— —+———+——+———+————-+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ———-+———+———+———+——+——— +————— ——————————————— ————————- ¦ Towar, kontener ¦ Gatunek ¦ Jednostka ¦ Wypuszczony ¦ Według księgowości ¦ +————— + ¦ miary +———————+ ceny ¦ ¦ nazwa- ¦ kod — —-+———-+cena, ¦ilość,¦ ¦terystyka ¦ ¦ ¦nowy- ¦ wg ¦w ¦miejscach, ¦brut-¦nie-¦pocieranie. ¦ pocierać.
Ujednolicony formularz TORG-13 - formularz i próbka
¦ ¦ ¦ ¦ ¦nie ¦OKEI¦od- ¦kawałki ¦to ¦tamto ¦policjant. ¦policjant. +————+—+— -+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ + ————+—+—-+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +——— —+—+—-+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +————+— +—-+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + ————+—+—- +——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ i ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ itd. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ — ¦ — + +—-+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ Suma ¦ ¦ ¦ ¦ Ő ¦ ¦ ——+——+—-+— —+—— - Rewers formularza N TORG-13 ————————————————————————- ¦ Towar, kontener ¦ Sortuj ¦ Jednostka ¦ Zwolniono ¦ Według księgowości ¦ +— ————+ ¦ wymiary +———————+ ceny ¦ ¦nazwa- ¦kod¦ +————+ilość¦ waga +————-+ ¦referencja ¦ ¦ ¦nazwa-¦kod +———-+———-+cena, ¦ilość,¦ ¦ ¦ ¦ ¦nowy- ¦ przez ¦w ¦miejscach,¦brut-¦nie-¦pocieranie. ¦ pocierać. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦nie ¦OKEI¦od- ¦kawałki ¦to ¦tamto ¦policjant. ¦policjant. +————+—+— -+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ + ————+—+—-+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +——— —+—+—-+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +————+— +—-+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + ————+—+—- +——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ i ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ itd. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ — ¦ — + +—-+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ Suma ¦ ¦ ¦ ¦ Ő ¦ ¦ +——+——+—-+ ——+— —+ Suma wg faktury ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ——+——+—-+——+——- Wydany przez _________________ _________ ________ towar pozycja podpis dekodowanie podpisu i pojemnik pod względem ilościowym i właściwej jakości na s Ummu _________________ ________________________________________________________________________ rub. __ kop. słownie Otrzymano ______ __________ _______________________________ stanowisko podpis transkrypcja podpis
Źródło - Dekret Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 25 grudnia 1998 r. Nr 132
—>Lekcja numer 61
Jedną z najczęstszych operacji księgowych magazynu jest operacja wewnętrznego przemieszczania pozycji magazynowych w przedsiębiorstwie. W tym przypadku przenoszone wartości nie opuszczają przedsiębiorstwa, a jedynie przechodzą z jednej jednostki strukturalnej do drugiej. Na przykład w przedsiębiorstwie produkcyjnym surowce i materiały mogą być przenoszone z magazynu materiałów do magazynu produkcyjnego, w firmie handlowej towary są przenoszone z magazynu centralnego do magazynu określonego punktu sprzedaży itp.
Aby odzwierciedlić w operacjach księgowych dotyczących wewnętrznego przemieszczania pozycji magazynowych w programie „1C: Księgowość 8”, przeznaczony jest dokument „Przepływ towarów”. Aby rozpocząć pracę z dokumentami tego typu, należy wykonać polecenie menu głównego Magazyn | Przeprowadzka towaru (lub w panelu funkcji na zakładce Magazyn kliknij w link Przeprowadzka towaru). Okno listy dokumentów otwierane na ekranie:
Wykaz dokumentów dotyczących przemieszczania towarów
W tym oknie wyświetlane są główne szczegóły wcześniej wprowadzonych dokumentów, a także nazwa magazynu wysyłkowego i magazynu odbiorcy dla tego dokumentu. Wprowadzanie nowych oraz edycja istniejących dokumentów odbywa się w oknie:
Wprowadzanie i edycja dokumentu wewnętrznego ruchu towarów i materiałów
Kolejność pracy w tym oknie jest taka sama jak w oknach edycji innych dokumentów przewozowych. Zwracamy tylko uwagę, że w polach Nadawca i Odbiorca wskazana jest odpowiednio nazwa magazynu?Nadawca i magazyn-odbiorca kosztowności zgodnie z tym dokumentem.
W polach Konto księgowania wysłane.
Formularz TORG-13 „Faktura za ruch wewnętrzny, przemieszczenie towarów, kontenerów”: wzór i formularz
(BU) i księgowość otrzymana. Konta księgowe (BU) są odpowiednio wskazane do odpisywania i księgowania pozycji zapasów na podstawie tego dokumentu.
Aby wydrukować dokument, należy kliknąć przycisk Drukuj iw menu, które zostanie otwarte, wybrać formularz do druku dokumentu Przemieszczenie towarów (ten formularz jest oferowany domyślnie) lub TORG-13 (Faktura ruchu wewnętrznego).
pokazuje dokument w formie „TORG-13”:
Faktura za ruch wewnętrzny w formie „TORG-13”
Jeśli chodzi o domyślny formularz „Przepływ towarów”, jest to uproszczona forma dokumentu.W tym przypadku będzie on wyglądał mniej więcej tak (tylko wskaże nadawcę i odbiorcę kosztowności): 
Lekcja nr 62
Formularz TORG-13 odnosi się do dokumentacji wewnętrznej firmy i służy do ewidencjonowania przemieszczania pozycji inwentarzowych i kontenerów pomiędzy jej oddziałami strukturalnymi.
AKTA
Kiedy dokument jest używany?
Forma ta w swej istocie jest zwykłym listem przewozowym odzwierciedlającym ruch zapasów, w skład których wchodzą surowce, półprodukty, produkty, pojemniki i inne towary istotne dla realizacji procesów produkcyjnych przedsiębiorstwa.
Jednocześnie nie jest w nim rejestrowane wszystko, co dotyczy środków trwałych (ponieważ istnieje inna forma przenoszenia środków trwałych).
Faktura za ruch wewnętrzny jest ważna w ramach działalności jednego podmiotu prawnego i jest wykorzystywana w interakcji między warsztatami, zakładami, magazynami, działami, centralą, odległymi oddzielnymi oddziałami, a także osobami pociągniętymi do odpowiedzialności.
Ponadto formularz TORG-13 wykorzystywany jest w przypadku transportu samochodami służbowymi, a nawet przy zwrocie towarów do klientów detalicznych.
Pomimo pozornej nieistotności formularza jest on absolutnie niezbędny do prawidłowego rozliczenia zapasów i prawidłowego raportowania przedsiębiorstwa.
Ponadto gwarantuje, że mienie organizacji nie zostanie utracone podczas przenoszenia się z jednego działu do drugiego, a w przypadku, gdy tak się stanie, szybko zidentyfikuje sprawców tego, co się stało.
Kiedy dokument jest wystawiony
Powstanie formy następuje bezpośrednio podczas przenoszenia towarów (pojemników) z jednej ręki do drugiej. Podpisy pracowników biorących udział w tym procesie wskazują, że procedura przekazania i odbioru została przeprowadzona prawidłowo.
Po wypełnieniu i podpisaniu formularza „wyjeżdża” on do działu księgowości, gdzie na jego podstawie dokonywane są wszystkie niezbędne manipulacje księgowe w celu prawidłowego zarejestrowania ruchu pozycji magazynowych.
Cechy formularza, punkty ogólne
Jeśli stoisz przed zadaniem wypełnienia formularza TORG-13, przeczytaj poniższe zalecenia i zobacz przykładowy dokument. Bazując na naszych poradach i próbce, z łatwością uzupełnisz wymagane dane w tym formularzu.
Zanim przejdziemy do szczegółowej analizy formularza, podamy tutaj ogólne informacje o tym dokumencie.
Stosowanie ujednoliconych, ujednoliconych form form podstawowych zostało dzisiaj prawnie anulowane. Oznacza to, że pracownicy organizacji i przedsiębiorstw mogą sporządzać takie faktury w dowolnej formie lub, jeśli firma posiada własny wzór dokumentu opracowany i zatwierdzony w lokalnych ustawach, zgodnie z jego rodzajem.
Wielu w staromodny sposób woli używać wcześniej powszechnie używanego i obowiązkowego formularza TORG-13. Wyjaśnia to fakt, że zawiera wszystkie niezbędne linie, jest zrozumiały i wygodny do wypełnienia. Ponadto w razie potrzeby formularz ten można łatwo dostosować, dodając lub wręcz przeciwnie usuwając niektóre kolumny z głównej tabeli.
Wybrany sposób wystawiania takich faktur powinien być odnotowany w polityce rachunkowości firmy.
Możesz wypełnić dokument ręcznie lub na komputerze - nie odgrywa to żadnej roli. Jednak w drugim przypadku należy go wydrukować, ponieważ musi koniecznie zawierać „żywe” podpisy osoby, która przekazała towar i go zaakceptowała.
Wydawany jest formularz TORG-13 w dwóch identycznych egzemplarzach(jeśli w naturze, to najlepiej zrobić to na odpisie), z których jeden pozostaje u pracownika przekazującego, a drugi u przyjmującego.
W przyszłości na podstawie tych dokumentów pozycje inwentarza są odpisywane w jednej jednostce, a ich odbiór jest rejestrowany w innej.
Nie jest konieczne stemplowanie formularza TORG-13 pieczęcią, ponieważ dotyczy to wewnętrznej dokumentacji przedsiębiorstwa. Ale sam fakt jego obecności powinien znaleźć odzwierciedlenie w specjalnym dzienniku tego rodzaju dokumentacji (najczęściej znajduje się w dziale księgowości).
Podczas sporządzania dokumentu należy upewnić się, że nie ma w nim błędów, a tym bardziej świadomie niepoprawnych lub niezweryfikowanych informacji. Nie wolno nam zapominać, że na podstawie tego formularza przeprowadzane są następnie operacje księgowe, które są ściśle nadzorowane przez państwowe struktury regulacyjne.
Przykładowy list przewozowy do ruchu wewnętrznego, przemieszczenia towarów, kontenerów w formie TORG-13
Na początku dokumentu jest napisane:
- nazwę organizacji, a także jej kod OKPO, działalność OKPD i rodzaj operacji;
- numer i data faktury;
- nadawcę produktów (kontenerów) oraz rodzaj działalności tej jednostki;
- podobne informacje o odbiorcy;
- konta, dla których przeprowadzane jest przemieszczanie pozycji magazynowych.
Poniżej znajduje się tabela, w której pasują:
- nazwa produktu (pojemnika);
- jego kod, odmiana, jednostka miary (nazwa i OKEI);
- ilość i cena uwolnionego (ilość, masa).
Zestawiono tabelę i złożono podpisy osób odpowiedzialnych materialnie.
Przechowywanie dokumentów
Biorąc pod uwagę, że formularz odnosi się do podstawowej dokumentacji przedsiębiorstwa, należy go przechowywać przez określony czas, który określają przepisy organizacji lub ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej (ale nie mniej niż trzy lata - w w przypadku kontroli podatkowej). Dopiero po upływie tego terminu faktura może zostać zdyskontowana (również w sposób przewidziany prawem).
Wypełnij formularz bez błędów w 1 minutę!
Darmowy program do automatycznego wypełniania wszystkich dokumentów dla handlu i magazynu.
Business.Ru - szybkie i wygodne wypełnianie wszystkich podstawowych dokumentów
Połącz się za darmo z Business.Ru
Wewnętrzny przepływ towarów z organizacji macierzystej do filii odbywa się na podstawie polecenia kierownika organizacji (pisemnego lub ustnego) i wystawiana jest faktura TORG-13. Dokument ten jest specjalnie zaprojektowany do rejestrowania ruchu wewnętrznego i przemieszczania towarów własnym transportem. Faktura służy do rozliczeń w ramach organizacji zapasów, jak również pomiędzy działami strukturalnymi i osobami odpowiedzialnymi finansowo w ramach tej samej firmy.
Ujednolicony formularz nr TORG-13 został zatwierdzony dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 25 grudnia 1998 r. Nr 132.
(Wypisuj dokumenty bez błędów i 2 razy szybciej dzięki automatycznemu wypełnianiu dokumentów w programie Klass365)
Jak z łatwością uprościć dokumentację i prowadzenie dokumentacji
Zobacz, jak działa Business.Ru
Zaloguj się do wersji demonstracyjnej
Jak poprawnie wypełnić formularz TORG-13
Koszt towarów w tym liście przewozowym jest z reguły ustalany według cen księgowych (z wyłączeniem kosztów transportu).
Na końcu faktury osoby odpowiedzialne finansowo wskazują swoje stanowiska, składają podpisy wraz z transkrypcjami.
List przewozowy TORG-13 jest opracowywany przez jednostkę strukturalną dostarczającą zapasy. Dokument ten jest sporządzany i wypełniany w wymaganej formie za pomocą programu komputerowego automatycznie iw dwóch egzemplarzach. Pierwsza kopia jest potrzebna dostarczającej jednostce strukturalnej, aby móc odpisać przeniesione zapasy ze swojego podraportu. Drugi egzemplarz jest niezbędny jednostce przyjmującej do wprowadzenia tych zapasów do swojej bazy oraz do zaksięgowania kosztowności.
Zwykle dokument jest wypełniany przez dostawcę, podpisany przez dostawcę i odbiorcę, po czym przekazywany jest do działu księgowości, aby możliwe było uwzględnienie inwentarza.
W standardowym formularzu brakuje znajomego pola „Lokalizacja odbiorcy”, a także pola „Lokalizacja nadawcy”. Jeśli organizacja uzna za konieczne wskazanie adresów współpracujących ze sobą jednostek strukturalnych, wówczas pola te można rozszerzyć lub uwzględnić w istniejącym formularzu.
Zgodnie z „Zaleceniami metodycznymi dotyczącymi rozliczania towarów” potwierdzenie ważności dokumentu odbywa się poprzez wydrukowanie. W związku z tym organizacja handlowa może dodać niezbędne pole do wydrukowania do standardowego formularza faktury za przewóz towarów w ramach jednej organizacji własnym transportem.