Podrobno bomo analizirali, kako izpolniti vlogo za denarne stroške. Naj opozorimo, kaj se je spremenilo v postopku izpolnjevanja vloge za denarne izdatke v letu 2014 v smislu navedbe edinstvenega identifikatorja nastanka poslovnega dogodka (UIN). Posebej bomo obravnavali vprašanja o izpolnjevanju posameznih podrobnosti vloge za denarne izdatke, ki jih pogosto postavljajo bralci revije "Računovodstvo v proračunskih institucijah".
Vloga za denarne stroške
Oglejmo si ga podrobneje izpolnjevanje vloge za denarne stroške ().
Vloga za gotovinske izdatke (f. 0531801) je sestavljena v skladu z zahtevami Odloka Ministrstva za finance Rusije z dne 10. oktobra 2008 N 8n "O postopku za gotovinske storitve za izvrševanje zveznega proračuna, proračunov sestavnih subjektov Ruske federacije in lokalnih proračunov ter postopek za izvajanje nekaterih funkcij finančnih organov sestavnih subjektov Ruske federacije in občin pri izvrševanju ustreznih proračunov s strani teritorialnih organov zvezne zakladnice.
Izpolnjevanje vloge za denarne stroške se začne z navedbo imena stranke. V nadaljevanju so v aplikaciji podatki o glavnem upravljavcu proračunskih sredstev (glavnem upravljavcu virov financiranja proračunskega primanjkljaja) ter naziv proračuna, iz katerega se izplačuje. Nato se vneseta imena ustreznega finančnega organa in organa Zvezne zakladnice.
V razdelku 1 vloge za denarne stroške so navedeni podatki o dokumentu. V aplikacijo je treba vnesti znesek v valuti plačila, navesti kodo valute v skladu z OKV in znesek v protivrednosti rublja, če plačilo iz proračuna ni izvedeno v rubljih, temveč v denarnih enotah v tuji valuti. V tem razdelku je navedena tudi oznaka akontacije, vrstni red plačila, vrsta plačila in njegov namen.
Podrobnosti temeljnega dokumenta
Pri izpolnjevanju Vloge za denarne izdatke je osnovni dokument naveden v 2. razdelku. V tem razdelku so podatki o dokazilih, na podlagi katerih bo izvedeno plačilo iz proračuna. Ta del vloge za denarne stroške sproža največ vprašanj.
Osnova je lahko:
- podrobnosti (številka, datum) pogodbe (državna pogodba) za dobavo blaga, opravljanje dela, opravljanje storitev, najemna pogodba,
- podatki (vrsta, številka, datum) računa, potrdila o prevzemu, fakture, potrdila o opravljenem delu (storitvi), računa, fakture:
- številka in datum sklepa o izvršbi (izvršnica, sodni nalog), drugo
Pri dobavi opreme proračunski ustanovi - kupec namesto računa in dobavnice v obrazcu št. Torg -12 univerzalni prenosni dokument, odobren s Prilogo št. 1 k Odloku Vlade Ruske federacije z dne 26. decembra, 2011 N 1137 "O obrazcih in pravilih za izpolnjevanje (vzdrževanje) dokumentov, ki se uporabljajo pri izračunih davka na dodano vrednost."
V tem primeru je v aplikaciji v odd. 2 "Podrobnosti osnovnega dokumenta", ko denarne obveznosti nastanejo z univerzalnim prenosnim listom, je v stolpcu 1 naveden "Univerzalni prenosni list", v stolpcih 2 in 3 - datum in številka dokumenta (univerzalni prenosni dokument). .
Drugi razdelki aplikacije za gotovinske stroške
Podatki o nasprotni stranki zahtevka za denarne izdatke vključujejo podatke o subjektu, v korist katerega se plačilo izvede iz proračuna. Za pravno osebo je navedeno njeno ime, za posameznika - priimek, ime, patronim. Po imenu se vnesejo podatki, ki vam omogočajo popolnejšo identifikacijo nasprotne stranke in prenos proračunskih sredstev na točen naslov. To je TIN, KPP, številka osebnega računa, bančni račun, ime in BIC banke, korespondenčni račun banke.
Podatki o plačilu davka se izpolnijo, če institucija opravi poravnave s proračunom za davke in pristojbine prek vloge za gotovinske stroške. V tem delu je prikazan status davčnega zavezanca, njegove šifre, osnova in davčno obdobje. Navedene so tudi podrobnosti temeljnega dokumenta - številka in datum. Od 1. januarja 2015 pri prenosu davkov in pristojbin polja »Vrsta plačila« ni treba izpolniti, saj so zahteve za njegovo izpolnitev izključene iz Odloka Ministrstva za finance Rusije z dne 12. novembra 2013 št. 107n (točka 2 sprememb, odobrenih z odredbo Ministrstva za finance Rusije z dne 30. oktobra 2014 št. 126n).
Prepis vloge za gotovinske izdatke vsebuje naziv vrste sredstev za izpolnitev obveznosti, šifri plačnika in prejemnika proračunskih sredstev ter analitično šifro. V tem razdelku se ponovi tudi navedba zneska plačila - v valuti prijave in v rubljih - in namen plačila.
Vsak del vloge podpišeta vodja in glavni računovodja institucije. Ustrezni organ zvezne zakladnice označi registracijo vloge za denarne stroške, pri čemer navede njeno številko, pa tudi položaj, ime in kontakte odgovornega izvršitelja.
Enolični identifikator stroškov v aplikaciji za gotovinske stroške
Postopek za določanje podatkov v podrobnostih plačilnih nalogov se je spremenil od 4. februarja 2014 (Odredba Ministrstva za finance Rusije z dne 12. novembra 2013 št. 107n). Uradniki ruske zakladnice so pojasnili, kako v skladu z novimi pravili izpolniti vlogo za denarne izdatke 2014 (pismo ruske zakladnice z dne 19. decembra 2013 št. 42-7.4-05/5.3-836).
Obvezna navedba edinstvenega identifikatorja nastanka poslovnega dogodka (UIN) na plačilnih karticah je bila uvedena 31. marca 2014.
Identifikator UIN je naveden v razdelku 2 »Podrobnosti osnovnega dokumenta«, medtem ko:
v stolpcu 1 "Tip" je navedeno besedilo "UIN";
v stolpcu 2 "Številka" je navedena vrednost UIN;
stolpec 3 se ne izpolni;
v stolpcu 4 »Zadeva« je navedena vrednost »-«.
Identifikator samostojnega podjetnika je naveden v stolpcu 6 "Številka osnovnega dokumenta" oddelka 4 "Podrobnosti o plačilu davka", če je v stolpcu 1 "Status davčnega zavezanca" tega razdelka navedena vrednost "19".
- Izpolnjevanje plačil za davke in prispevke po novih pravilih
- Nov postopek opravljanja gotovinskega poslovanja
- Izdaja denarja na račun
Če želite prebrati najnovejša gradiva iz revije "Računovodstvo v proračunskih institucijah", se prijavite kot naročnik ali se naročite na revijo.
"Proračunske organizacije: računovodstvo in obdavčenje", 2009, št. 9
Računovodje proračunskih institucij imajo težave v zvezi s potrjevanjem plačila davkov in plačilom opravljenih storitev. So naslednji. Vlogo za denarne stroške podpiše vodja in jo nato predloži zvezni zakladnici; po njeni obdelavi institucija prejme isto vlogo prek programa EDMS, vendar brez podpisov vodje in glavnega računovodje. V rubriki "Oznaka zvezne blagajne" v vrstici "Številka vloge" ni enaka številka vloge, kot jo navaja institucija, v vrstici "Odgovorni izvršitelj" je položaj in prepis podpisa; sam ni podpis. Zavod plačilnega naloga ne prejme. Davčni organi ne sprejemajo zahtevkov za gotovinske izdatke kot potrdilo o plačilu davkov, nasprotne stranke - opravljene storitve se morajo obrniti na organe zakladnice z zahtevo za izdajo plačilnega naloga z oznako datuma njegove izvršitve; .
V zvezi s tem se je skupina računovodij obrnila na naše uredništvo za pojasnila.
Vprašanje 1: Kateri dokument je podlaga za negotovinsko plačilo v proračunski organizaciji - Vloga za gotovinski izdatek ali plačilni nalog?
Odgovor 1: Plačilni nalogi so plačilni dokumenti, na njihovi podlagi se izvajajo transakcije za bremenitev in dobropis sredstev v instituciji Centralne banke Ruske federacije. Plačilni nalogi so izdani v skladu s predpisi Centralne banke Ruske federacije z dne 3. oktobra 2002 N 2-P "O negotovinskih plačilih v Ruski federaciji", ob upoštevanju zahtev, določenih v skupnih predpisih Centralna banka Ruske federacije in Ministrstvo za finance Rusije z dne 13. decembra 2006 N 298-P/173n "O značilnostih poravnave in gotovinskih storitev teritorialnih organov zvezne zakladnice" in ukaz št. 8n<1>(točka 1.2 odredbe št. 8n).
<1>Odredba zvezne zakladnice z dne 10. oktobra 2008 N 8n „O postopku gotovinskih storitev za izvrševanje zveznega proračuna, proračunov sestavnih subjektov Ruske federacije in lokalnih proračunov ter o postopku za izvajanje zveznih organov Zakladnica nekaterih funkcij finančnih organov sestavnih subjektov Ruske federacije in občin pri izvrševanju ustreznih proračunov.
V skladu s klavzulo 2.1.1 odredbe št. 8n prejemniki sredstev zveznega proračuna za gotovinska plačila predložijo vlogo za gotovinske izdatke organom zvezne zakladnice na kraju storitve v elektronski obliki ali na papirju. Po preverjanju vloge za denarne izdatke glede skladnosti z uveljavljenimi zahtevami jo blagajna sprejme v izvršitev.
Tako je za proračunsko institucijo osnova za izvajanje operacij gotovinskih plačil iz zveznega proračuna Vloga za gotovinske izdatke.
Vprašanje 2: Ali naj vodja in glavni računovodja ponovno podpišeta vlogo za denarne stroške, ko jo prejmeta po programu EDS, saj po plačilu in prejemu nazaj na njej ni elektronskih podpisov vodje in glavnega računovodje?
Odgovor 2: V naročilu št. 7n<2>, Nalog št. 8n ne vsebuje pogojev za ponovni podpis Vloge za denarne izdatke, zato to ni potrebno.
<2>Odredba zvezne zakladnice z dne 7. oktobra 2008 N 7n "O postopku odpiranja in vodenja osebnih računov zvezne zakladnice in njenih teritorialnih organov."
Vprašanje 3: Ali naj bo številka vloge za denarne stroške ali plačilnega naloga, izdanega na podlagi OFC, navedena v vrstici "Številka vloge" v rubriki "Zvezna blagajna"? Ali mora biti pred dekodiranjem podpisa podpis odgovornega izvršitelja? Na Vlogi o izdatku blagajne, ki po plačilu in obdelavi prispe na zavod, ni podpisov, je pa prepis.
Odgovor 3: V skladu s klavzulo 9.2 odredbe št. 8n je na zadnjem listu vloge za denarne stroške postavljena oznaka zvezne zakladnice, organa zvezne zakladnice o registraciji vloge za gotovinske stroške. V tem primeru je navedena številka vloge za denarne stroške, ki jo je dodelila zvezna zakladnica ali OFK, in podpis uslužbenca zvezne zakladnice, OFK, odgovornega za obdelavo dokumenta, njegov položaj, prepis podpisa, ki označuje začetnice in priimek ter telefonska številka.
Oznaka Zvezne zakladnice, OFK o obdelavi vloge za denarne stroške označuje datum obdelave dokumenta.
Tako je v razdelku »Oznaka zvezne zakladnice« v vrstici »Številka vloge« navedena številka, ki jo je dodelil zakladniški organ. Pred dešifriranjem mora biti prisoten podpis odgovornega izvajalca.
4. vprašanje: Zakladništvo zavodu ne izdaja nalogov za plačilo s sklicevanjem na nalog št. 8n. V členu 3.5 Resolucije Centralne banke Ruske federacije z dne 3. oktobra 2002 N 2-P "Pravilnik o negotovinskih plačilih v Ruski federaciji" je navedeno, kaj se izda plačniku, in sicer: "Zadnji izvod plačilnega naloga, na katerem je v polju »Oznake banke« odtisnjen žig banke, datum prevzema in podpis odgovornega izvršitelja, se vrne plačniku kot potrdilo o sprejemu naloga za plačilo v izvršitev.« Ali naj zavod prejme plačilni nalog z oznako OFC, izdan pod Vlogo za gotovinske stroške?
Odgovor 4: Pri opravljanju gotovinskih storitev za izvrševanje proračuna se računovodstvo za transakcije s proračunskimi sredstvi izvaja na enotnih proračunskih računih, odprtih organom zvezne zakladnice, ločeno za vsak proračun v institucijah Centralne banke Ruske federacije (odstavek 1 člena 241.1 Proračunskega zakonika Ruske federacije). Po čl. 166.1, 1. odstavek, čl. 241.1 Proračunskega zakonika Ruske federacije je zvezni zakladnici zaupano proračunsko pooblastilo za upravljanje operacij s sredstvi na enem računu zveznega proračuna na način, ki ga določi.
V skladu s klavzulo 2.4.1 odredbe št. 8n organ zvezne zakladnice na podlagi vlog za denarne izdatke, prejete od prejemnikov sredstev zveznega proračuna, pripravi poravnalne dokumente (plačilne naloge) za prenos sredstev iz enotnega proračuna račun in jih pošlje banki.
Tako je plačnik, ki mu bo izdan zadnji izvod plačilnega naloga na podlagi člena 3.5 Predpisov Centralne banke Ruske federacije N 2-P, zakladnica, saj se denar nakaže z njenega enotnega proračunskega računa. Zato ta izvod ostane v zakladnici in se ne izroči ustanovi.
Vprašanje 5. Kakšen dokument: Zahtevek za izdatek gotovine ali plačilni nalog - vložiti v prometni dnevnik "Poslovanje z negotovinskimi sredstvi"? Do leta 2009 so se v ta dnevnik vlagali plačilni nalogi, kaj pa je treba vlagati zdaj?
Odgovor 5: Glede na to, da je podlaga za izvedbo negotovinskega plačila z enotnega proračunskega računa Vloga za izdatke blagajne in banka tretjega izvoda plačilnega naloga ni dolžna posredovati zavodu, Vloga za denarne stroške je mogoče priložiti dnevniku transakcij.
Poleg tega v skladu s klavzulo 3.19 odredbe št. 7n organ zakladništva na pisno zahtevo institucije ustvari in ji predloži prilogo k izpisku iz osebnega računa. V tej aplikaciji so transakcije, ki se odražajo v izpisku osebnega računa, razvrščene na določen datum glede na kode proračunske klasifikacije.
Na koncu je treba opozoriti, da zahteva nasprotnih strank in davčnih organov po kopiji plačilnega naloga kot potrdila o plačilu ne pomeni, da je institucija ali organ zvezne zakladnice svoje delo organiziral nepravilno. Niti davčni inšpektorat niti nasprotne stranke se ne poglabljajo v nianse proračunske zakonodaje. Proračunska institucija mora organizirati svoje delo v skladu z zahtevami proračunske zakonodaje, to je tisto, kar v prvi vrsti preverjajo tako višje ravni kot organi Rosfinnadzorja. Kar zadeva davčno inšpekcijo, OFK institucijam praviloma ustreže in na njihovo zahtevo izda kopijo plačilnega naloga z oznako datuma transakcije.
O. Zabolonkova
Urednica revije
"Ministrstva in oddelki za moč:
računovodstvo in davki"
Dokument se uporablja za poravnave prek Zvezne zakladnice.
Dokument se uporablja za:
* izdelava in tiskanje Vlog za blagajniške izdatke (f. 0531851) za plačilo denarnih obveznosti;
* oblikovanje knjigovodskih transakcij za gotovinska izplačila iz proračuna.
Dokument se oblikuje za plačilo vsake denarne obveznosti posebej, po enotni šifri proračunske klasifikacije.
Vnos parametrov dokumenta
Na vrhu dokumenta se odražajo:
Številka dokumenta se samodejno vnese ob evidentiranju dokumenta. Lahko se ureja.
Datum dokumenta je enak delovnemu datumu programa. Lahko se spremeni.
Če želite ustvariti parametre plačila za plačnika, morate določiti organizacijo plačnika in osebni račun, s katerega je treba nakazati sredstva - ko pritisnete gumb za izbiro, se prikaže imenik
»Parametri osebnega računa«, iz katerega morate določiti želeni osebni račun.
Če je računovodstvo ustvarjeno v okviru Virov finančne podpore, morate za ustvarjanje transakcij določiti vrsto finančnih informacij.
Če je računovodstvo ustvarjeno v kontekstu oddelkov, morate za ustvarjanje transakcij definirati oddelek.
Prejemnik - iz imenika »Nasprotne stranke«, ki ga zagotavlja program, označite organizacijo (posameznika), ki je prejemnik sredstev. Če ga ni v imeniku, ga je dovoljeno izpolniti v imeniku ob izdaji dokumenta.
Prejemnikov račun – z izbiro v imeniku »Bančni in zakladniški računi« določite, na katere bančne podatke želite nakazati denar. Izbirno okno prikazuje samo tiste trenutne račune, ki pripadajo zasebnemu prejemniku.
Pogodba ali druga podlaga za nastanek obveznosti - določi se temeljna listina, ki potrjuje nastanek denarne obveznosti, za plačilo katere se vloži Zahtevek (navede iz istoimenskega imenika).
Aplikacijska plošča
Na plošči »Aplikacija« so prikazani glavni parametri plačila.
Vir sredstev - vrsta sredstev, iz katerih je treba izvesti gotovinsko plačilo (navedite razdelek osebnega računa, ki je naveden na vrhu dokumenta).
Znesek – izberite znesek prijave v rubljih.
Če se plača za zaloge, dela ali storitve, ki so predmet davka na dodano vrednost, je treba bodisi določiti davčno stopnjo (parameter »Stopnja DDV«) bodisi vnesti znesek davka (parameter »DDV« ).
Pri plačilih brez DDV (proračunsko ali namensko financiranje, davki, prispevki, obresti na posojila, vračila posojila ipd.) se ti parametri ne vnašajo (v Vlogi morajo biti enaki nič).
V parametru "DDV" se samodejno ustvari znesek DDV s kopejkami, izračunanim na podlagi podanega odstotka. Lahko ga na primer uredite tako, da ga zaokrožite na polne rublje, znesek, ki ste ga navedli, pa bo zabeležen v aplikaciji.
Namen plačila – večvrstično besedilno polje za vnos podatkov o namenu plačila, ki je skupno za celoten dokument. Vnese se v skladu z Opisom vnosnega polja 24 plačilnega naloga (Priloga
4 k Pravilniku o negotovinskih plačilih v Ruski federaciji, odobren. Centralna banka Ruske federacije 03.10.2002 št. 2-P).
Besedilo namena plačila lahko vnesete ročno - z izpolnitvijo vrstice besedila ali samodejno - iz predloge (gumb "Izpolni iz predloge"). Besedilna predloga se nahaja v imeniku "Besedilne predloge "Podrobnosti o plačilu""
KBK - za vsako vrsto denarja se odražajo klasifikacijske značilnosti računov, za katere je treba izvesti plačila.
KOSGU - določiti morate šifro ekonomske klasifikacije, ki je potrebna za plačilo. Za denarna sredstva se ne odražajo v začasni prodaji.
Številka obveznosti – generira se številka obveznosti, ki jo organ Zvezne zakladnice dodeli podlagi plačila, če je opredeljena v kartici pogodbe.
Atribut Avans - za poslovno transakcijo “Avansi dobaviteljem (206 10, 20, 30, 90)” parameter samodejno sprejme vsebino “Da”. V drugih primerih je izbrano »Ne«.
Vrstni red plačil - določite številko skupine plačilnega vrstnega reda v skladu z 855. čl
Civilni zakonik Ruske federacije.
Vrsta plačila - navedite vrsto plačila: po pošti, telegrafu, elektronsko, nujno pri plačilu z ustreznimi metodami. Možnost privzeto sprejme vsebino »Elektronsko«.
Rok izvršitve – izberite datum, po katerem mora biti naročilo izvršeno. Hkrati ni nujno, da je rok za dokončanje pred datumom tega delovnega dne.
V skupini parametrov »Podpisi« so prikazani podatki o podpisnikih vloge za gotovinske stroške.
Zastavica »Položaj tiska« mora biti omogočena, če je dokument podpisan s strani pooblaščene osebe.
Plošča "Račun".
Na plošči morate določiti parametre plačila nasprotne stranke - prejemnika plačila za ustvarjanje
Oddelek 3 »Parametri nasprotne stranke« tiskanega obrazca Zahtevka za denarne stroške (skrajšano).
Parametri so privzeto samodejno vneseni s podatki, navedenimi na kartici nasprotne stranke, navedeni na vrhu dokumenta (parametra »Prejemnik plačila« in »Račun prejemnika«), po potrebi jih je mogoče spremeniti za določeno aplikacijo za gotovinske stroške.
Plošča za plačilo davka
Podatki, ki se nahajajo na tem zavihku, so potrebni za ustvarjanje razdelka 3 »Parametri plačila davka« obrazca Vloga za gotovinske stroške (skrajšano).
V parametru »Davek, pristojbina, drugo plačilo« morate določiti vrsto davka (obvezno plačilo) - označite iz imenika »Davki in plačila institucije«, ki se prikaže, ko pritisnete izbirni gumb. Pri izbiri davka vpišete prejemnika plačila in njegov račun ter parametre v panelu »Plačilo davka«, če so navedeni v davčni kartici.
Samodejno izpolnjene podatke je mogoče urejati.
Vnos parametrov med prenosom davkov, pristojbin in drugih plačil v proračunski sistem Ruske federacije
Zveze so dolžne upoštevati Pravila, odobrena z odredbo Ministrstva za finance Rusije z dne 24. novembra 2004 št.
106n.
Vnos dokumenta med prenosom davka in drugih obveznih plačil v proračun se izvede v naslednjem vrstnem redu:
Status avtorja dokumenta (101) - koda statusa institucije v skladu z Dodatkom 5 k Pravilom za določanje informacij o osebi ali organu, ki je izdal poravnalni dokument za prenos davkov, pristojbin in drugih plačil v proračunski sistem Ruske federacije ( odobren z odredbo Ministrstva za finance Ruske federacije z dne 24. novembra 2004 št. 106n), v nadaljnjem besedilu - Pravila št. 106n.
Koda BC (104) - šifra davka (pristojbine) v skladu s klasifikacijo proračunskih prihodkov Ruske federacije.
V 14-17 številkah kode dohodka mora davčni zavezanec samostojno določiti programsko kodo dohodka, katere prvi znak odraža vrsto plačila: davek (1), kazni in obresti (2), globe (3). V standardni konfiguraciji v imeniku »Razvrstitev dohodkov« so številke 14-17 vnesene z ničlami. Pri prenosu davka ali pristojbine morate samostojno spremeniti številke 14-17 v ustreznem parametru dokumenta.
Koda OKATO (105) je koda OKATO občine v skladu z Vseslovenskim klasifikatorjem objektov upravno-teritorialne delitve, na ozemlju katere se denar od plačila davkov (pristojbin) mobilizira v proračunski sistem Ruske federacije. .
Razlog plačila (106) – privzeto je izbrano »TP« (izplačila za posamezno leto), iz seznama označite želeno podlago.
Glede na navedeno osnovo za plačilo morate določiti pogostost oziroma določen datum plačila davka (parameter »Davčni interval (107)«).
V prvem primeru je privzeto nadomeščen interval, določen v davčni kartici; Na desni je vsebina, ki bo kreirana v polju 107 PD.
V drugem primeru morate določiti datum plačila ter številko in datum dokumenta - podlage za plačilo (sklep o obročnem načrtovanju, odlog, prestrukturiranje, ustavitev izterjave itd.).
Vrsta plačila (110) – določite vrsto plačila, privzeto je navedeno »NS«, kar ustreza plačilu davka ali pristojbine, lahko urejate.
Če je »Status prevajalnika dokumentov« dodeljen »08«, je dovolj, da določite samo kode proračunske klasifikacije in
OKATO (v skladu s točko 3 Dodatka 4 k Odredbi).
Med ustvarjanjem natisnjenega dokumenta se v podrobnostih 105-110 oblikujejo ničle, če vrednosti zahtevanih parametrov dokumenta niso določene.
Registracija vlog za nakazilo drugih obveznih plačil na račune za računovodske dohodke in sredstva proračunov vseh ravni proračunskega sistema Ruske federacije poteka v enakem vrstnem redu, zato je treba podatke o njih vnesti v imenik "Davki in plačila institucij".
Preostali parametri dokumenta se vnesejo v istem vrstnem redu kot pri plačilu blaga, del in storitev.
V skladu s 1. točko Dodatka 2 k Odredbi se lahko en dokument registrira samo za eno vrsto davka (ena šifra proračunske klasifikacije dohodka) in eno vrsto plačila (davek, globa, kazen itd.).
Tiskanje dokumenta
Po preverjanju pravilnosti vnosa prijave je dovoljeno natisniti v zahtevanem številu izvodov.
(gumb Natisni).
Natisniti je mogoče le objavljeni dokument. Če dokument ni objavljen, bo pred tiskanjem na zaslonu prikazano potrditveno sporočilo.
Objava dokumenta
Če je v nastavitvah programa nastavljeno na “Kreiraj promet ločeno od dokumentov”, potem se izbira vrste obračunskega prometa nahaja v navigacijski plošči, sicer pa v zavihku “Knjigovodski promet”.
Knjigovodske knjižbe se kreirajo za dokumente s statusom izvedbe "Končano"
Status izvajanja dokumenta
* V teku - dokument je ustvarjen in shranjen, vendar ga je mogoče urejati;
* Pripravljeno - dokument je pripravljen za pošiljanje finančnemu organu;
* Na izvršbo - listina je bila predložena finančnemu organu, listina je bila overjena s strani finančnega organa in sprejeta v izvršitev s strani finančnega organa;
* Izpolnjeno - finančni organ je vlogo izvršil;
* Preklican - dokument je preklican.
Obrazec statusa izvajanja prikazuje:
Številka, ki jo dodeli blagajna "Številka v blagajni", "številka obveznosti", "fiksacijski datum" v blagajni.
Ko nastavite zastavico "Plačano", status izvedbe dokumenta postane "Dokončano"
Po analogiji s plačilnimi nalogi je navedba UIN v gotovinskih vlogah postala tudi obvezen element njihovega izpolnjevanja. Oglejmo si to vprašanje podrobneje.
Čemu slediti
Trenutni postopek za izpolnjevanje nalogov za prenos denarja v zakladnico velja od 1. januarja 2014 in je bil odobren z odredbo Ministrstva za finance z dne 12. novembra 2013 št. 107n. Pravzaprav je uvedel nova pravila za obdelavo plačilnih nalogov. Večinoma podjetja, podjetja, trgovci in posamezniki delajo s temi dokumenti. Pri proračunskih plačilih običajno izpolnijo polje 22 z UIN - edinstvenim identifikatorjem nastanka poslovnega dogodka.
Te spremembe so prisilile Ministrstvo za finance in Ministrstvo za finance, da predpišeta metodologijo za uvedbo UIN v aplikaciji denarnih izdatkov za javni sektor. Oblika tega dokumenta je določena v Dodatku št. 1 k Odredbi državne blagajne št. 8n z dne 10.10.2008. Po FDC ima ta obrazec oznako 0531801:
Na podlagi pisma Ministrstva za finance Rusije z dne 19. decembra 2013 št. 42-7.4-05/5.3-836 mora oblika vzorca UIN v vlogi za denarne izdatke od 31. marca 2014 izpolnjevati naslednje zahteve:
- v stolpcu "Tip" - črke "UIN";
- v stolpcu 2 »Številka« – koda UIN;
- stolpec 3 – ni izpolnjen;
- v stolpcu 4 »Zadeva« postavite pomišljaj.
V ta namen služi drugi del vloge z naslovom »Podrobnosti temeljnega dokumenta«:
Ni posebne dokumentacije ali kakršnih koli referenčnih orodij, v katerih bi lahko našli UIN, potreben za izpolnitev vloge. Bistvo je, da mora biti ta koda edinstvena. V nasprotnem primeru ne bo mogel ustrezno prenesti dveh različnih plačil. Prihodnjemu plačilu se dodeli samodejno v procesu vračunavanja sredstev skrbnika ustreznih prihodkov v zakladnico.
V skrajšani aplikaciji
V uporabi so tudi skrajšani zahtevki za denarne stroške. Obrazec tega dokumenta je odobren s Prilogo št. 30 k omenjenemu ukazu državne blagajne št. 8n z dne 10. oktobra 2008 (po KFD ima obrazec oznako 0531851). UIN v prijavi za denarne izdatke na tem obrazcu je označen drugače.
Enolični identifikator nastanka poslovnega dogodka v skrajšanih vlogah je naveden v prvem razdelku »Podrobnosti dokumenta«. Vrstni red je naslednji:
- v podrobnostih "ime temeljnega dokumenta" - okrajšava "UIN";
- v podrobnostih "Številka" - indikator UIN.
Dokument se uporablja za poravnave prek Zvezne zakladnice.
Dokument je namenjen izdelavi in tisku Vloge za denarne stroške (skrajšano) (f. 0531851) plačati denarno obveznost, pa tudi odražati v računovodstvu transakcije o gotovinskih plačilih iz proračuna.
plačilo davkov in pristojbin.
plačilo denarne obveznosti se izvede v skladu z obveznostjo v valuti Ruske federacije;
plačilo denarne obveznosti se izvede v skladu z eno kodo proračunske klasifikacije Ruske federacije;
nastanek denarne obveznosti se potrdi z največ enim dokazilom.
Priporočilo: pritiskom na gumb Ustvarite na podlagi
Podrobnosti dokumenta Vloga za denarne stroške (skrajšana) izpolnjeno podobno kot podrobnosti dokumenta Vloga za denarne stroške veljajo omejitve:
dokument je izdan samo po eni šifri proračunske klasifikacije;
V dokumentu lahko navedete samo en dokument - podlago za prevzem denarnih obveznosti.
7.1.7. Plačilni nalog
Dokument Plačilni nalog uporablja za poravnave prek zvezne zakladnice in kreditnih organizacij.Dokument je namenjen za generiranje in tiskanje plačilnih nalogov obrazca 0401060 za plačilo denarnih obveznosti, kot tudi za evidentiranje transakcij odpisa sredstev s tekočega (osebnega) računa, odprtega pri kreditni instituciji.
Z enim dokumentom lahko odražate obremenitev sredstev, ki jih je treba razporediti na več računovodskih kontov ali na različne odhodkovne postavke. Delo z dokumentom zagotavlja, da se za vse osebne račune institucije, odprte pri kreditnih institucijah ali zakladniških organih, vzdržuje enotno številčenje plačilnih nalogov.
Dokument vam omogoča dokončanje naslednjih operacij:
vrnitev (povračilo) presežka prejetega dohodka;
plačilo dobaviteljem in druga plačila (206,00, 302,00);
prenos sredstev za povrnitev škode, primanjkljajev in terjatev iz preteklih let v proračun;
prenos sredstev na začasno razpolago;
plačilo davkov in pristojbin.
Ustvarjanje novega dokumenta. Za vnos novega dokumenta lahko kliknete gumb Ustvari ukazna vrstica seznama Poravnalni in plačilni dokumenti V Dnevnik poravnalnih in plačilnih dokumentov in izberite predmet Plačilni nalog v obliki Izbira vrste dokumenta.
Priporočilo: na podlagi dokumenta se lahko ustvari nov plačilni dokument Podatki o sporazumu (pogodbi), pritiskom na gumb Ustvarite na podlagi. V tem primeru je zagotovljena vezava plačilnega dokumenta na obveznost, to pomeni, da se spremlja izpolnjevanje obveznosti.
7.1.7.1 Izpolnjevanje podrobnosti glave dokumenta
Številka se generira samodejno ob ustvarjanju dokumenta in jo je mogoče urejati.Namig: Pri plačilih prek poravnalne mreže Banke Rusije so plačilni dokumenti označeni z zadnjimi tremi števkami številke, ki se mora razlikovati od 000.
Najprej morate izpolniti podrobnosti Datum in Organizacija. V imeniku je izbran osebni račun organizacije, s katerega je treba nakazati sredstva Podrobnosti osebnega računa.
Prejemnik– organizacija, ki je prejemnica sredstev. Izbrano iz imenika Nasprotne stranke.
Račun prejemnika– račun prejemnika, na katerega je treba nakazati sredstva. Izbrano iz imenika Bančni in zakladniški računi.
dogovor– osnovo za plačilo. Izbrano iz imenika Dogovori in drugi razlogi za nastanek obveznosti. Če ustvarite dokument reference Na podlagi dokumenta se to polje samodejno izpolni.
vsota– skupni znesek prenosa za dokument v rubljih.
Pri plačilu zalog, del ali storitev, ki so predmet davka na dodano vrednost, morate navesti davčno stopnjo (podrob. stopnja DDV), ali vnesite znesek davka (podrob znesek DDV). Pri določanju podrobnosti stopnja DDV vrednost rekvizitov znesek DDV, ki se ustvari samodejno, se lahko izračuna s kopejkami. Program vam omogoča, da dobljeno vrednost ročno zaokrožite na cele rublje.
7.1.7.2 Izpolnjevanje podatkov v zavihku »Namen plačila«.
Če ustvarite dokument plačilo na podlagi dokumenta Podatki o sporazumu (pogodbi) Ta zavihek se izpolni samodejno.V tabelarnem delu na zavihku Namen plačila Spodaj je razčlenitev zneska plačila:
Vir sredstev– vrsto sredstev, iz katerih je treba izvesti gotovinsko plačilo. Izpolni se samodejno glede na razdelek osebnega računa, ki je naveden v glavi dokumenta.
KBK– klasifikacijsko značilnost računa za vsako vrsto sredstev. Izbrano iz imenika KPS.
KOSGU– šifro ekonomske klasifikacije. Izbrano iz imenika KEC.
Ciljna koda– Izbrano iz imenika Vrste ciljnih sredstev.
Koda dogodka – Izbrano iz imenika Dogodki.
Dodatna klasifikacija – Izbrano iz imenika Dodatna proračunska klasifikacija
Zavezanost– izbrano iz imenika obveznosti. Ta podrobnost se izpolni, ko dokument preide v status »Podpisan« in je trdno pritrjen na dokument registrarja ter na dokumente o plačilu in dodelitvi.
vsota– skupni znesek ali del skupnega zneska prenosa, ki ga je treba pripisati analitičnim objektom, navedenim v vrstici. Skupna vsota izrazov v stolpcu vsota mora biti enaka vrednosti atributa vsota v glavi dokumenta.
Plačilni nalog– številko plačilne prednostne skupine.
Rok plačila– v skladu s »Pravilniki o pravilih prenosa sredstev« št. 383-P z dne 19. junija 2012 vrednost podrobnosti ni navedena, razen če Banka Rusije ne določi drugače.
Izpolnjevanje podatkov na zavihku “Plačnik/Prejemnik”. Podrobnosti skupine Plačnik in Prejemnik se izpolnijo samodejno glede na izbrane vrednosti podrobnosti Organizacija, Osebni račun, Prejemnik in Račun prejemnika in se po potrebi lahko uredi za določeno plačilo.
7.1.7.3 Izpolnjevanje podatkov na zavihku »Plačilo davka«.
Podrobnosti na zavihku Plačilo davka je treba izpolniti le pri prenosu davkov in drugih obveznih plačil v proračun.Davek, pristojbina ali drugo plačilo v proračun– vrsto davka oziroma obveznega plačila. Izbrano iz imenika Davki in plačila organizacije. Po izbiri vrste davka ali obveznega plačila se podatki samodejno izpolnijo Prejemnik plačila in Račun prejemnika v glavi dokumenta, kot tudi podrobnosti na zavihku Plačilo davka, če so navedeni v davčni kartici.
– statusno oznako zavoda. Izbrano s seznama.
Namig: Če vrednost atributa Status davčnega zavezanca (101) enako 08 , potem morate na tem zavihku nadalje navesti samo šifre proračunske klasifikacije in OKTMO (OKATO). Pri generiranju natisljivega obrazca za podrobnosti, ki niso navedene, bo v poljih 105–110 obrazca prikazana vrednost 0.
Koda stavnice (104)- številka davka (pristojbine) v skladu s klasifikacijo proračunskih prihodkov Ruske federacije.
Namig: V 14–17 številkah kode dohodka mora davčni zavezanec samostojno navesti kodo programa dohodka, katere prvi znak odraža vrsto plačila: davek (1), kazni in obresti (2), globe (3). V tipični konfiguraciji v imeniku Razvrstitev proračunskih prihodkov biti 14–17 so zapolnjeni z ničlami. Pri prenosu davka ali pristojbine samostojno uredite kategorije 14–17 v ustreznih podrobnostih dokumenta.
Koda OKTMO (OKATO) (105)- Koda OKTMO (OKATO) občine, na ozemlju katere se sredstva od plačila davkov (pristojbin) mobilizirajo v proračunski sistem Ruske federacije.
Razlog za plačilo (106)– podlaga za plačilo, navedena je privzeta vrednost TP(plačila v tekočem letu). Zahtevana vrednost atributa je izbrana s seznama.
Rekviziti Davčno obdobje (107) lahko sprejme vrednosti: MS – mesečno plačilo; KV – četrtletno plačilo; PP – polletno plačilo; GP – letno plačilo oz Plačilo do določenega datuma.
Odvisno od podane vrednosti atributa Osnova plačila v rekvizitih Davčno obdobje (107) Navesti je treba pogostost ali določen datum plačila davka.
V prvem primeru se privzeto nadomesti obdobje, navedeno v davčni kartici; V tem primeru polje na desni odraža vrednost, ki bo ustvarjena v polju 107 PD.
V drugem primeru navedite datum plačila ter številko in datum dokumenta - podlage za plačilo (sklep o obročnem načrtovanju, odlog, prestrukturiranje, ustavitev izterjave itd.).
Vrsta plačila (110)– vrsta plačila. Izbrano s seznama.
Izvrševanje plačilnih nalogov za prenos drugih obveznih plačil na račune za obračun dohodkov in proračunskih sredstev vseh ravni proračunskega sistema Ruske federacije se izvaja na enak način.
Za obdelavo plačilnih nalogov v tem primeru je treba v imenik vnesti podatke o drugih obveznih plačilih Davki in plačila organizacije.
Tiskanje dokumenta. Ko preverite, ali je dokument pravilno izpolnjen, ga je treba zabeležiti z gumbom Napiši predmet ukazna plošča obrazca dokumenta. Sledi uporaba gumba Pečat ustvarite tiskano obliko dokumenta in nato natisnite zahtevano število kopij.
Stanje izvajanja. Dejanja za dodelitev in spremembo statusa dokumenta bodo izvedena podobno kot dejanja, opisana v razdelku »Zahtevek za denarne stroške«.
7.1.7.4 Izpolnjevanje podatkov na zavihku »Računovodski promet«.
Tipično delovanje– izbrano s seznama Tipično operacije.
KFO KFO.
Kreditni račun– izbran iz fragmenta kontnega načrta (EPSBU).
KPS za račun 201,00– izbrano iz imenika KPS. Če je organizacija vzpostavila delujoč kontni načrt, izpolnite podrobnosti KPS izbirno.
Dt račun 205.ХХ.560 "Poravnave prihodkov" in Kt račun 210.02.ХХХ "Poravnave s finančnim organom za proračunske prihodke", 201.11.610 "Institucionalna sredstva na osebnih računih pri zakladniškem organu."
Predplačilo– pri nakazilu akontacije potrdite polje.
Prenos sredstev v proračun za nadomestilo škode, primanjkljajev in terjatev iz preteklih let. Za to običajno operacijo morate izpolniti naslednje podrobnosti:
Debetni račun 210.02 oz 303.05 .
Dt ustreznih analitičnih računovodskih računov 210.02.ХХХ "Poravnave s finančnim organom za proračunske prihodke", konto 303.05.830 "Zmanjšanje obveznosti za druga plačila v proračun" in v dobro ustreznih analitičnih računovodskih računov račun 304.05.ХХХ "Poravnave za plačila iz proračuna s finančnimi organi."
Kreditni račun– izbran iz fragmenta kontnega načrta (EPSBU). Lahko sprejme vrednosti 201.11 oz 201.21 .
Nasprotna stranka – začasni vir sredstev. Izbrano v imeniku Nasprotne stranke.
KPS za račun 201.10– izbrano iz imenika KPS.
KPS za konto 304.01– izbrano iz imenika KPS.
Pri knjiženju dokumenta se generirajo naslednje transakcije:
Dt konto 3.304.01.830 "Zmanjšanje obveznosti do dobaviteljev za sredstva, prejeta za začasno prodajo", Kt ustreznih analitičnih računovodskih kontov 3.201.11.XXX "Institucionalna sredstva na osebnih računih pri zakladniškem organu."
Davek (pristojbina) se plača od dohodka(dobiček, DDV ipd.) – potrdite polje pri plačilu davka od dohodka.
KFO– kodo finančnega zavarovanja. Izbrano v imeniku KFO.
Kreditni račun– izbrano iz fragmenta kontnega načrta (EPSBU). Lahko je 201.11, 201.21 ali 304.05.
KPS za račun 201.10– izbrano iz imenika KPS.
Dt račun 303.ХХ.ХХХ "Poravnave za plačila v proračun", Kt ustreznih analitičnih računov 201.11.610 "Institucionalna sredstva na osebnih računih pri zakladniškem organu", 304.05.XX "Poravnava za plačila iz proračuna pri finančnih organih" .
Dodatne funkcije. Na podlagi dokumenta Plačilni nalog lahko vnesete dokumente Zahteva za preklic in Storno. Na podlagi dokumenta Plačilni nalog z znakom Predplačilo lahko vnesete dokument Račun prejet.