Kartais įmonei reikia perkelti prekes ar turtą iš vienos struktūros į kitą, tačiau net ir tokie smulkūs judėjimai turi būti registruojami, kad nebūtų sugadinta sąskaitų.
Bet kokiu atveju vidaus judėjimui surašomas dokumentas, kuris yra garantija, kad prekės buvo perduotos ir kitos šalies priimtos. Priklausomai nuo perduodamų prekių, yra įvairių formų važtaraščiai. Pažvelkime į šią problemą atidžiau.
Kas yra vidinis poslinkis?
Vidinis judėjimas yra tam tikrų prekių ar paslaugų judėjimas, vykstantis vieno juridinio asmens viduje. Tai gali būti atliekama tarp įvairių materialiai atsakingų asmenų arba struktūrinių padalinių.
Galima perleisti prekes, medžiagas, bazines vertybes ir t.t.. Bet nepriklausomai nuo to, kas tiksliai perduodama, būtina užpildyti tam tikrą vieningą formą, kuri tarnauja kaip ataskaitų pateikimas sandėliams ir apskaitai. Priklausomai nuo prekių, yra formos TORG-13 ir OS-2. Be to, duomenys apie vidinius judėjimus įrašomi į pačios organizacijos dokumentus.
Kas tai per dokumentas?
Norint sekti prekių, medžiagų ir ilgalaikio turto judėjimą organizacijos viduje, yra specialios sąskaitos faktūros, kurios turi būti išrašytos faktinio prekių perdavimo metu. Šis dokumentas yra įrodymas, kad materialinės vertybės buvo perduotos ir priimtos.
Prekes apskaitius iš abiejų pusių, sąskaita faktūra turi būti pateikta buhalterijai, kad būtų pateikta visa ataskaita apie judėjimą. Atskirai verta paminėti, kad ant dokumento gali pasirašyti tik materialiai atsakingi asmenys.
Kelionės parinktys
Priklausomai nuo to, kokias prekes ar vertybes perduodate, yra dvi unifikuotos formos: TORG-13 ir OS-2. Taigi, pirmasis naudojamas, kai kalbama apie įprastas įmonės prekes ar medžiagas. OS-2 naudojama, kai reikia perduoti ilgalaikio turto objektą.
Norėdami surašyti dokumentą dėl įmonės ilgalaikio turto perdavimo, turėsite remtis OS-2 forma, dokumentas turėtų būti surašytas trimis egzemplioriais. Pirmasis liks tam, kuris pateiks objektą, ateityje pasitarnaus nurašymui iš sandėlio. Antrasis dokumentas atitenka asmeniui, kuriam perdavėte objektą – jis taip pat skirtas pranešti ir patvirtinti, kiek prekės buvo perduota ir kokia ji yra. Trečiasis egzempliorius turėtų likti asmeniui, kuris įvedė duomenis šioje formoje.
Būtent ant jo turi būti abiejų šalių parašai, o vėliau ir vyriausiojo buhalterio parašai, kaip operacijos pagrįstumo patvirtinimas.
Sąskaitai faktūrai TORG-13 reikalingi du egzemplioriai, o ne tokia griežta pildymo forma. Jis gali būti naudojamas tik tada, kai kalbama apie prekes, konteinerius ir medžiagas. Tai taip pat taikoma, kai kalbama apie organizacijos transportavimą. Dokumentas galios, kai bus perduotas tarp materialiai atsakingų asmenų (MOL) ar padalinių:
- pagrindinis ir atskiras;
- atskiri skyriai;
- padaliniai ar atsakingi asmenys.
Jūs turite užpildyti formą dviem egzemplioriais, ir dažniausiai tai atlieka finansiškai atsakingas už šią prekę asmuo arba sandėlis, padalinys ir pan.. Forma yra garantija, kad jis perdavė prekes kitam asmeniui. Paprastai toks dokumentas pildomas prieš perkėlimą arba jo metu, jei kyla klausimų.
Norėdami gauti informacijos apie tai, kaip apdorojamas judėjimas tarp sandėlių 1C programoje, žiūrėkite šį vaizdo įrašą:
Kaip užpildyti formas
Norėdami užpildyti TORG-13 formą, turite atlikti šiuos veiksmus. Antraštėje reikia įrašyti informaciją apie įmonę, kurios viduje atliekami pervedimai. Be to, taip pat turėtumėte nurodyti sąskaitos faktūros datą ir jos numerį.
Po to pildoma lentelė, jos viršutinė dalis skirta duomenims apie prekes perduodantį asmenį ir gavėją. Toliau lentelėje būtina nurodyti duomenis, kuriais remiantis perduodamos prekės:
- kiekis;
- Matavimo vienetas;
- nuolaidos kaina – dažniausiai nustatoma pačioje firmoje;
- visos perduotų medžiagų kainos.
Tada abi šalys turi pasirašyti.
OS-2 forma turi būti užpildyta iš abiejų pusių. Priekinėje pusėje bus nurodytas juridinio asmens pavadinimas, taip pat visas struktūrinių padalinių, iš kurių ir kam perduodamas objektas, pavadinimas.
Dokumente taip pat turi būti nurodyta perdavimo data ir formos numeris. Po to lentelėje turite nurodyti perduoto objekto pavadinimą, taip pat:
- jo išdavimo arba pagaminimo data;
- jo inventorinis numeris;
- kiek objektų bus perduota;
- šių daiktų kaina.
Po lentele trumpai apibūdinkite pervestinų lėšų būklę, jų žalą, jei tokia yra. Užpildžius visus duomenis, abi šalys turi patikrinti įvestų duomenų teisingumą. Atstovai taip pat turi pasirašyti, nurodydami savo vardą ir pavardę bei pareigas organizacijoje. Po to buhalteris turi patikrinti dokumentą ir pačiame apačioje įdėti savo parašą.
Sąskaita už vidinį judėjimą yra pirminis apskaitos dokumentas, registruojantis atsargų prekių judėjimą prekybos organizacijoje.
Išduodamas laikantis tam tikrų reikalavimų, taikomų pirminiams dokumentams. Organizacija turi teisę juos išplėsti, pakeisdama sąskaitos formą arba nustatydama papildomus jos įforminimo reikalavimus.
Kam jis naudojamas ir kokiais atvejais turėtų būti išduotas?
Važtaraštis naudojamas prekinės produkcijos ir konteinerių pervežimui tarp vienos organizacijos struktūrinių padalinių, sandėlių ar materialiai atsakingų asmenų dokumentuoti. Tai gali būti prekių judėjimas iš sandėlio į sandėlį arba iš sandėlio į parduotuvę. Sąskaita už vidinį judėjimą išrašoma remiantis žodiniu ar rašytiniu vedėjo įsakymu.
Kokius duomenis ji apima?
Atsižvelgdama į vidinį judėjimą, organizacija turi teisę susikurti savo dokumentų formą arba naudoti vieningą formą TORG-13. Jei organizacija kuria savo dokumento formą, ji turi būti patvirtinta įmonės įsakymu ir joje turi būti šie duomenys:
- organizacijos pavadinimas;
- dokumento pavadinimas;
- duomenys apie prekių ir medžiagų siuntėją ir gavėją;
- informacija apie perduotas prekes (jos pavadinimas ir kiekis fizine ir verte).
Kompiliavimo ypatybės
Inventoriaus prekių judėjimo organizacijos viduje dokumentas yra materialiai atsakingas asmuo, iš kurio sandėlio išleidžiama komercinė produkcija. Išvykti be dokumentų neleidžiama.
TORG-13 surašytas dviem egzemplioriais, o vienas lieka prekes išleidusiam asmeniui, o antrasis – gavėjui. Įforminti dokumentai yra pagrindas prekių ir medžiagų nurašymui nuo jas išduodančio materialiai atsakingo asmens, o prekes ir medžiagas gavęs padalinys pagal sąskaitą faktūrą atsižvelgia į juos.
Numeravimas vykdomas pagal kiekvienoje konkrečioje įmonėje nustatytas taisykles. Paprastai kiekviena dokumentų rūšis turi savo ištisinę numeraciją, apskaitos patogumui prie dokumento numerio galima pridėti abėcėlinį priešdėlį.
Pildant dokumentus ypatingas dėmesys turi būti skiriamas stulpeliams, kuriuose turi būti nurodyti siuntėjo ir gavėjo vardai ir pavardės. Klaidos išduodančių ir priimančių struktūrinių padalinių pavadinimuose lemia duomenų iškraipymą apskaitoje ir neatitikimus tarp faktinio prekių ir medžiagų prieinamumo bei apskaitos duomenų.
Klaidos inventorizacijos prekių pavadinime neleidžiamos, siekiant geresnio jų atpažinimo, apskaitą rekomenduojama vesti ne tik pagal pavadinimą, bet ir naudojant kodą. Jeigu to paties pavadinimo prekės skiriasi marke, būtina nurodyti parduodamų prekių klasę.
Kai kurių tipų inventoriaus prekės gali būti apskaitomos skirtingais matavimo vienetais (pavyzdžiui, kilogramais ir einamaisiais metrais). Išduodant tokias prekes būtina nurodyti matavimo vienetą, kuriame į jas buvo atsižvelgta. Atsakingas asmuo negali perkelti prekių iš vieno matavimo vieneto į kitą, sujungiant visas parduodamas prekes ir medžiagas į vieną formą.
Privalomi yra stulpeliai, nurodantys parduotų prekių kiekį. Perduodant inventorines prekes pakuotėse, būtina nurodyti vienetinių gaminių skaičių vienoje pakuotėje ir tokių pakuočių skaičių. Prekės masė nurodoma ne tik neto, bet ir bruto, jeigu tokią informaciją turi materialiai atsakingas asmuo.
Taip pat nurodomi duomenys apie prekių ir medžiagų kainą bei savikainą buhalterinėmis kainomis. Stulpeliai, kuriuose nurodomas kiekis ir suma, yra sumuojami, o bendra suma sumuojama. Prekinės produkcijos kiekis įvairiais matavimo vienetais sumuojamas parduotų gaminių kiekio kontrolinio patikrinimo tikslu.
Nenurodžius duomenų apie tikslų prekių, taros pavadinimą ir kiekį, sąskaita už vidinį judėjimą negalioja.
TORG-13 pasirašo finansiškai atsakingi asmenys, išleidę ir priėmę prekes ir medžiagas. Būtinai nurodykite jų pareigų pavadinimus ir parašo dekodavimą.
Be materialiai atsakingų asmenų parašų dokumentas negalioja. Negalima vizuoti sąskaitos faktūros asmeniui, kuris neturi tam teisės. Pasirašymo teisė suteikiama organizacijos įsakymu.
Vieninga forma nenumato antspaudo tvirtinimo, tačiau jei materialiai atsakingi asmenys antspaudus turi struktūriniuose padaliniuose, tai siekiant didesnės kontrolės ir užkirsti kelią parašų klastojimui, rekomenduojama juos dėti papildomai. Antspaudo nebuvimas nėra pažeidimas, nebent tai būtų nustatyta vietiniu organizacijos aktu.
Ar būtina dokumentą įrašyti į apskaitos žurnalą?
Į registrą įrašomi dokumentai, atspindintys prekių ir medžiagų judėjimą įmonėje. Sąskaitos faktūros už vidinį judėjimą įrašas atsispindi tiek išduodančioje, tiek gaunančioje pusėje.
Žurnalo forma gali būti savavališka, tačiau jame turi būti duomenys, leidžiantys identifikuoti jame nurodytus dokumentus:
- dokumento numeris ir išdavimo data;
- padalinio pavadinimas - antroji ūkinės operacijos dėl prekių ir medžiagų judėjimo šalis;
- sąskaitoje faktūroje nurodyto bendro inventorizacijos vienetų skaičiaus ir kiekio.
Materialiai atsakingas asmuo duomenis apie atsargų prekių judėjimą atspindi sandėlio apskaitos kortelėse, o jie patys sąskaitos faktūros pagal registrą perduodamos įmonės buhalterijai.
Kiek laiko reikia saugoti?
Visi pirminiai dokumentai organizacijoje turi būti saugomi penkerius metus nuo ataskaitinių metų, tai yra metų, kuriais jie buvo išduoti, tada gali būti sunaikinti.
Jų gali prireikti nustačius neatitikimus atliekant sandėlio inventorizaciją arba norint patvirtinti mokestinio patikrinimo metu atspindėtų duomenų teisingumą.
Taigi vidiniam prekių ir konteinerių judėjimui išrašoma sąskaita faktūra. Organizacija turi teisę sukurti savo dokumento formą arba naudoti vieningą formą TORG-13. Įmonės buhalterijoje jis saugomas penkerius metus, po to gali būti sutvarkytas.
Jei radote klaidą, pažymėkite teksto dalį ir spustelėkite Ctrl + Enter.
Materialinio turto perkėlimas tarp vienos organizacijos padalinių (pavyzdžiui, iš sandėlio į dirbtuves, iš vieno sandėlio į kitą), tarp finansiškai atsakingų asmenų vyksta užpildžius standartinės formos M-11 reikalavimą-sąskaitą.
Sąskaita M-11 yra pirminis dokumentas, kurio pagrindu M-17 apskaitos kortelėje daroma atitinkama žyma pervežamoms medžiagoms, o buhalteris taip pat atlieka materialinių vertybių judėjimo komandiruotę.
Reikalavimas-sąskaitos faktūros forma M-11 – atsisiųskite formą nemokamai.
Užpildytą M-11 formos pavyzdį galite atsisiųsti žemiau.
Prašymas turi būti sudarytas dviem egzemplioriais. Abu egzempliorius pasirašo perduodančios ir gaunančios šalių atstovai. Kiekviena šalis turi po vieną pasirašytą sąskaitos kopiją.
Medžiagų priėmimo kvitų operacijos išrašomos gaunamu pavedimu M-4.
Jei ribotos vertybės atostogauja, tuomet reikia užpildyti M-8 limito tvoros kortelę.
M-11 formos užpildymo pavyzdys
Dokumentui turėtų būti suteiktas numeris, nurodykite organizacijos, kurios viduje perkeliamos medžiagos, pavadinimą.
M-11 forma pildoma iš abiejų pusių.
Reikalavimo-sąskaitos faktūros priekinėje pusėje yra 2 lentelės, viršuje nurodykite:
- judėjimo data;
- operacijos tipo kodas (jei priskirtas);
- siuntėjo padalinio pavadinimas ir jo veiklos pobūdis;
- panaši informacija apie gavėją;
- materialinė sąskaita;
- apskaitos vienetas.
Žemiau turėtumėte nurodyti asmens, per kurį išleidžiamos medžiagos iš įrenginio, pareigas ir vardą. Taip pat įrašomas visas šios medžiagos pareikalavusio asmens vardas, pavardė ir pareigos bei asmens, davusio leidimą vidiniam judėjimui, pilnas vardas, pavardė ir pareigos.
Apatinėje lentelėje iš eilės pateikiamos visos perkeltos materialinės vertybės:
- sąskaita, į kurią pervedamos medžiagos;
- pavadinimas ir numeris pagal nomenklatūrą;
- matavimo vienetas (pavadinimas ir kodas pagal klasifikatorių);
- prašomų ir išleistų medžiagų kiekis;
- medžiagų vieneto kaina;
- visa prekės suma be PVM;
- serijos numeris pagal dokumentų spintą.
Kitoje M-11 formos pusėje ši lentelė tęsiama.
Važtaraščio M-11 reikalavimo kitos pusės apačioje savo parašus deda perduodančios ir priimančios šalių atstovai.
Medžiagų išleidimas į šoną išduodamas važtaraščiu M-15.
Atsisiųsti dokumento pavyzdį
Reikalavimo-važtaraščio dėl vidinio medžiagų judėjimo forma M-11 forma - parsisiųsti.
Reikalavimas-sąskaitos faktūros pavyzdžio pildymas M-11 - parsisiųsti.
Žemiau yra dokumento pavyzdys. Dokumentai parengti neatsižvelgiant į Jūsų asmeninius poreikius ir galimą teisinę riziką. Jei norite parengti funkcionalų ir kompetentingą bet kokio sudėtingumo dokumentą, susitarimą ar sutartį, kreipkitės į profesionalus.
TAIKYMAS ONLINE
Pavyzdinė tarpžinybinė forma Nr. M-13
Patvirtinta TSRS Centrinio statistikos biuro įsakymu
72-12-14 Nr.
Jūsų paskyra sukurta!
816
____________________________ +————-+
įmonė, organizacija OKUD kodas ¦ 0303010 2 ¦
+————-+
+————+
SĄSKAITA NR. ¦ ¦
+————+
VIDAUS MEDŽIAGŲ TVARKYMUI
"___" _______________ 199__
+————————————+
¦ Žiūrėti ¦ Objektas- ¦ Objektas- ¦
¦operacijos ¦-siuntėjas ¦-gavėjas¦
+———+————-+————¦
¦ ¦ ¦ ¦
+————————————+
+——————————————————————-+
¦ Atitinkamai- ¦ Medžiagos ¦ Vienetas ¦ Kiekis ¦ Kaina ¦ Kiekis ¦ Užsakymas- ¦
¦ einamoji sąskaita +————¦ išmatavimai+————¦ ¦ ¦ kovo ¦
+————¦Vardas-¦Kodas +———-¦Nuo- ¦Pusiau-¦ ¦ ¦skaičius ¦
¦sąskaita¦ kodas ¦nauja- ¦(but-¦Kodas ¦Ni- ¦dešinė-¦cheno ¦ ¦ ¦įrašai¦
¦sub-¦analizė- ¦nie, ¦pokytis-¦ ¦meno-¦leno ¦ ¦ ¦ ¦pagal ¦
¦apskaita¦tik- ¦klasis, ¦cla-¦ ¦nyksta¦ ¦ ¦ ¦ ¦sandėlis-¦
¦ ¦ kam ¦ kartą- ¦ ekskursija-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ apskaita ¦ matai, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ žemėlapis-¦
¦ ¦ ¦ prekės ženklas ¦ Nr.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ teke ¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
+—-+——-+——+—-+—-+——+——+——+——+——+——¦
¦ ¦
· ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦…
ATSISIŲSTI ORIGINALĄ WORD FORMUOTU
Matote sutrumpintą dokumento versiją
Spustelėkite čia norėdami
GAUTI VISĄ DOKUMENTO VERSIJĄ EL. PAŠTU
Vieninga forma N TORG-13
Patvirtinta
dekretas
Rusijos Goskomstatas
1998 m. gruodžio 25 d. N 132
———- ¦ Kodas ¦ +———+ Forma pagal OKUD ¦0330213 ¦ +———+ ____________________________________________________ pagal OKPO ¦ ¦ organizacija +———+ Veiklos rūšis pagal OKDP ¦ ¦ +———+ Tipas operacijos ¦ ¦ — ——- ————————— ¦ Skaičius ¦ Data ¦ ¦dokumento surašymo¦ +———+————+ SĄSKAITA ¦ ¦ ¦ ———-+— ——— VIDAUS JUDĖJIMAI, PREKIŲ PERVEDIMUI , PAKUOTĖS ———————————————————————- ¦ Siuntėjas ¦ Gavėjas ¦ Atitinkama sąskaita ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ kliringo sąskaita ¦ ¦ +——————- +——————-+—————+————-+ ¦ sub- ¦ nuosavybė ¦ sub- ¦ politinė- ¦ ¦ ¦ sekcija- ¦ ¦ skyrius - ¦ ¦ sąskaita ¦ kam ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ apskaita ¦ ¦ +———+———+—— —+———+——+———+————-+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ———-+———+———+———+——+——— +—————————————————————— ————————- ¦ Prekė, konteineris ¦ Pažymėjimas ¦ Vienetas ¦ Išleistas ¦ Pagal apskaitą ¦ +————— + ¦ išmatavimai +———————+ kainos ¦ ¦ pavadinimas- ¦ kodas — —-+———-+kaina, ¦suma,¦ ¦teristika ¦ ¦ ¦nauja- ¦ pagal ¦vietomis, ¦brut-¦no-¦rub. ¦ patrinti.
Vieninga forma TORG-13 - forma ir pavyzdys
¦ ¦ ¦ ¦ ¦nie ¦OKEI¦od- ¦gabalai ¦kad ¦kad ¦policininkas. ¦ policininkas. +————+—+— -+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ + ————+—+—-+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +——— —+—+—-+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +————+— +—-+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + ————+—+—- +——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ir ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ir tt ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦¦¦¦¦¦¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ — ¦ — ¦ — +—-+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ Iš viso ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ ——+——+—-+— —+—— - Kita forma N TORG-13 ———————————————————————- ¦ Prekė, konteineris ¦Rūšiuoti¦ Vienetas ¦ Išleistas ¦ Pagal apskaitą ¦ +— ————+ ¦ išmatavimai +———————+ kainos ¦ ¦pavadinimas- ¦kodas¦ +————+kiekis¦ svoris +————-+ ¦nuoroda ¦ ¦ ¦vardas-¦kodas +———-+———-+kaina, ¦suma,¦ ¦ ¦ ¦ ¦nauja- ¦ pagal ¦vietomis,¦brut-¦no-¦rub. ¦ patrinti. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦nie ¦OKEI¦od- ¦gabalai ¦kad ¦kad ¦policininkas. ¦ policininkas. +————+—+— -+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ + ————+—+—-+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +——— —+—+—-+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +————+— +—-+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + ————+—+—- +——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ir ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ir tt ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦¦¦¦¦¦¦¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ — ¦ — ¦ — +—-+——+—-+—-+——+——+—-+——+——+ Iš viso ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦ ¦ +——+——+—-+ ——+— —+ Iš viso pagal sąskaitą faktūrą ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ——+——+—-+——+——- Išleido __________________ _________________ _________________________ prekių pozicijos parašo dekodavimo parašas ir konteineris pagal kiekį ir tinkamą kokybę ant s Ummu _____________________ ______________________________________________________________ trinti. __ kop. žodžiais Gauta ____________________ _____________ ________________________________ pareigos parašas stenograma parašas
Šaltinis – Rusijos valstybinio statistikos komiteto 1998 m. gruodžio 25 d. dekretas Nr. 132
—>Pamoka numeris 61
Viena iš labiausiai paplitusių sandėlio apskaitos operacijų yra vidaus atsargų prekių judėjimo įmonėje operacija. Šiuo atveju perduotos vertės neišeina iš įmonės, o tik patenka iš vieno struktūrinio padalinio į kitą. Pavyzdžiui, gamybinėje įmonėje žaliavos ir medžiagos gali būti perkeltos iš medžiagų sandėlio į gamybos sandėlį, prekybos įmonėje prekės iš centrinio sandėlio perkeliamos į konkretaus prekybos taško sandėlį ir pan.
Atsargų elementų vidaus judėjimo apskaitos operacijose atspindėti programoje „1C: Apskaita 8“ yra skirtas dokumentas „Prekių judėjimas“. Norėdami pradėti dirbti su tokio tipo dokumentais, turite vykdyti pagrindinio meniu komandą Sandėlis | Prekių perkėlimas (arba skirtuke Sandėlis esančiame funkcijų skydelyje spauskite nuorodą Prekių pervežimas). Ekrane atidaromas dokumentų sąrašas:
Prekių judėjimo dokumentų sąrašas
Šiame lange rodoma pagrindinė anksčiau įvestų dokumentų informacija, taip pat šio dokumento siuntimo sandėlio ir gavėjo sandėlio pavadinimas. Naujų dokumentų įvedimas ir esamų dokumentų redagavimas atliekamas lange:
Vidinio prekių ir medžiagų judėjimo dokumento įvedimas ir redagavimas
Darbų tvarka šiame lange tokia pati kaip ir kitų siuntimo dokumentų redagavimo languose. Tik pažymime, kad laukeliuose Siuntėjas ir Gavėjas atitinkamai nurodomas sandėlio pavadinimas?Siuntėjas ir vertybių sandėlis-gavėjas pagal šį dokumentą.
Laukuose Siuntimo sąskaita išsiųsta.
Forma TORG-13 „Sąskaita už vidaus judėjimą, prekių, konteinerių pervežimą“: pavyzdys ir forma
(BU) ir Apskaita gauta. (BU) apskaitos sąskaitos atitinkamai nurodomos inventorizacijos vienetų nurašymui ir registravimui pagal šį dokumentą.
Norint atsispausdinti dokumentą, reikia paspausti mygtuką Spausdinti ir atsidariusiame meniu pasirinkti spausdinamą dokumento formą Prekių judėjimas (ši forma siūloma pagal nutylėjimą) arba TORG-13 (vidaus judėjimo sąskaita faktūra).
rodomas „TORG-13“ formos dokumentas:
Vidaus judėjimo sąskaita faktūra „TORG-13“
Kalbant apie numatytąją formą „Prekių judėjimas“, tai yra supaprastinta dokumento forma. Šiuo atveju ji atrodys maždaug taip (tik joje bus nurodytas vertybių siuntėjas ir gavėjas): 
62 pamoka
TORG-13 forma nurodo įmonės vidinę dokumentaciją ir skirta registruoti atsargų prekių ir konteinerių judėjimą tarp jos struktūrinių padalinių.
FAILAI
Kada naudojamas dokumentas?
Ši forma savo esme yra įprastas važtaraštis, atspindintis atsargų judėjimą, į kurį įeina žaliavos, pusgaminiai, gaminiai, tara ir kitos prekės, svarbios įmonės gamybos procesams įgyvendinti.
Tuo pačiu joje nefiksuojama viskas, kas susiję su ilgalaikiu turtu (nes yra kita ilgalaikio turto perkėlimo forma).
Sąskaita už vidinį judėjimą galioja vykdant vieno juridinio asmens veiklą ir naudojama sąveikaujant tarp dirbtuvių, aikštelių, sandėlių, padalinių, buveinės, nuotolinių atskirų padalinių, taip pat atsakingų asmenų.
Be to, TORG-13 forma naudojama gabenant tarnybiniais automobiliais ir net grąžinant prekes mažmeniniams klientams.
Nepaisant to, kad forma atrodo nereikšminga, ji yra būtina norint teisingai apskaityti atsargas ir teisingai pateikti įmonės ataskaitas.
Be to, garantuoja, kad pereinant iš vieno skyriaus į kitą organizacijos turtas nebus prarastas, o jei taip nutiktų, greitai nustatys įvykio kaltininkus.
Kai dokumentas išduodamas
Formos formavimas vyksta tiesiogiai, kai prekės (taros) perkeliamos iš vienų rankų į kitas. Šiame procese dalyvaujančių darbuotojų parašai rodo, kad perdavimo-priėmimo procedūra buvo atlikta tinkamai.
Užpildžius ir pasirašius formą, ji „iškeliauja“ į buhalteriją, kur jos pagrindu atliekamos visos reikalingos buhalterinės manipuliacijos, kad būtų teisingai fiksuojamas inventoriaus prekių judėjimas.
Formos ypatybės, bendrieji punktai
Jei susiduriate su užduotimi užpildyti TORG-13 formą, perskaitykite toliau pateiktas rekomendacijas ir peržiūrėkite dokumento pavyzdį. Remdamiesi mūsų patarimais ir pavyzdžiu, šioje formoje nesunkiai galėsite užpildyti reikiamus duomenis.
Prieš pradėdami išsamų formos tyrimą, pateiksime bendrą informaciją apie šį dokumentą.
Šiandien teisiškai panaikintas vieningų pirminių formų vieningų formų naudojimas. Tai reiškia, kad organizacijų ir įmonių darbuotojai tokias sąskaitas faktūras gali išrašyti laisva forma arba, jei įmonė turi savo dokumento šabloną, parengtą ir patvirtintą vietos aktuose, pagal jo tipą.
Daugelis senamadiškai nori naudoti anksčiau dažnai naudojamą ir privalomą formą TORG-13. Tai paaiškinama tuo, kad jame yra visos reikalingos eilutės, suprantama ir patogu užpildyti. Be to, jei reikia, šią formą galima lengvai pritaikyti, įtraukiant arba, priešingai, pašalinant kai kuriuos stulpelius pagrindinėje lentelėje.
Pasirinktas tokių sąskaitų faktūrų išrašymo būdas turi būti įrašytas į įmonės apskaitos politiką.
Galite pildyti dokumentą rankiniu būdu arba kompiuteriu – tai nevaidina. Tačiau antruoju atveju jis turi būti atspausdintas, nes jame būtinai turi būti „gyvi“ prekes perdavusio ir jas priėmusio asmens parašai.
Išduodama TORG-13 forma dviem vienodais egzemplioriais(jei natūra, tai geriausia tai padaryti per kopijų lapą), iš kurių vienas lieka perduodančiam darbuotojui, antrasis - priimančiam darbuotojui.
Ateityje šių dokumentų pagrindu inventorizacijos prekės nurašomos viename vienete, o jų gavimas fiksuojamas kitame.
Formos TORG-13 antspaudu antspauduoti nebūtina, nes tai susiję su įmonės vidaus dokumentacija. Tačiau pats jo buvimo faktas turėtų atsispindėti specialiame tokio tipo dokumentacijos žurnale (dažniausiai jis yra apskaitos skyriuje).
Surašant dokumentą būtina įsitikinti, kad jame nėra klaidų, o juo labiau žinomai neteisingos ar nepatikrintos informacijos. Reikia nepamiršti, kad remiantis šia forma vėliau atliekamos apskaitos operacijos, kurias griežtai prižiūri valstybės reguliavimo struktūros.
Važtaraščio pavyzdys vidaus judėjimui, prekių, konteinerių pervežimui TORG-13 forma
Dokumento pradžioje rašoma:
- organizacijos pavadinimas, taip pat jos OKPO kodas, OKPD veikla ir veiklos tipas;
- sąskaitos numeris ir data;
- produktų (konteinerių) siuntėjas ir šio padalinio veiklos pobūdis;
- panaši gavėjo informacija;
- sąskaitų, už kurias vykdomas atsargų prekių judėjimas.
Žemiau yra lentelė, kurioje jie tinka:
- prekės (konteinerio) pavadinimas;
- jo kodas, veislė, matavimo vienetas (pavadinimas ir OKEI);
- išleidžiamo kiekio ir kainos (kiekis, masė).
Lentelė apibendrinta ir paduodami materialiai atsakingų asmenų parašai.
Dokumentų saugojimas
Atsižvelgiant į tai, kad forma yra susijusi su pirminiais įmonės dokumentais, ji turi būti saugoma tam tikrą laiką, kurį nustato organizacijos nuostatai arba Rusijos Federacijos teisės aktai (bet ne trumpiau kaip trejus metus - mokesčių audito atveju). Tik šiam terminui pasibaigus, sąskaita faktūra gali būti disponuojama (taip pat įstatymų nustatyta tvarka).
Užpildykite formą be klaidų per 1 minutę!
Nemokama programa automatiniam visų dokumentų pildymui prekybai ir sandėliui.
Business.Ru – greitas ir patogus visų pirminių dokumentų pildymas
Prisijunkite prie Business.Ru nemokamai
Vidinis prekių judėjimas iš patronuojančios organizacijos į dukterinę įmonę vykdomas pagal organizacijos vadovo įsakymą (raštu arba žodžiu) ir išrašoma sąskaita TORG-13. Šis dokumentas yra specialiai sukurtas registruoti vidinį prekių judėjimą ir pervežimą savo transportu. Sąskaita naudojama apskaitai organizuojant atsargas, taip pat tarp struktūrinių padalinių ir finansiškai atsakingų asmenų toje pačioje įmonėje.
Vieninga forma Nr. TORG-13 patvirtinta Rusijos valstybinio statistikos komiteto 1998 m. gruodžio 25 d. dekretu Nr. 132.
(Dokumentus išrašykite be klaidų ir 2 kartus greičiau dėl automatinio dokumentų pildymo Klass365 programoje)
Kaip lengvai ir lengvai supaprastinti dokumentų tvarkymą ir įrašų tvarkymą
Pažiūrėkite, kaip veikia Business.Ru
Prisijunkite prie demo
Kaip teisingai užpildyti TORG-13 formą
Prekių savikaina šiame važtaraštyje, kaip taisyklė, nustatoma buhalterinėmis kainomis (neįskaitant transportavimo išlaidų).
Sąskaitos pabaigoje finansiškai atsakingi asmenys nurodo savo pareigas, deda parašus su nuorašais.
TORG-13 važtaraštį surašo struktūrinis padalinys, kuris pristato atsargas. Šis dokumentas surašomas ir užpildomas nustatyta forma kompiuterine programa automatiškai ir dviem egzemplioriais. Pirmasis egzempliorius reikalingas pristatančiam struktūriniam padaliniui, kad galėtų nurašyti perkeltas atsargas iš savo poataskaitos. Antrasis egzempliorius reikalingas, kad priimančioji vienetas galėtų šias atsargas įrašyti į savo bazę ir išleisti vertybes.
Paprastai dokumentą užpildo siuntėjas, pasirašo siuntėjas ir gavėjas, po to perduodamas buhalterijai, kad būtų galima atsižvelgti į inventorizaciją.
Standartinėje formoje trūksta žinomo lauko „Gavėjo vieta“, taip pat lauko „Siuntėjo vieta“. Jei organizacija nustato, kad būtina nurodyti sąveikaujančių struktūrinių padalinių adresus, šie laukai gali būti išplėsti arba įtraukti į esamą formą.
Vadovaujantis „Prekių apskaitos metodinėmis rekomendacijomis“, dokumento galiojimo patvirtinimas atliekamas spausdinant. Šiuo atžvilgiu prekybos organizacija gali pridėti būtiną lauką spausdinimui prie standartinės sąskaitos faktūros už prekių judėjimą vienoje organizacijoje savo transportu.