Kilka wieków temu, kiedy każdy rzemieślnik pracował tylko dla siebie, nie potrzebował specjalnego imienia ani żadnego numeru - łatwo go było rozpoznać nawet bez niego. Ale im więcej firm i firm powstawało na świecie, tym silniejsza stawała się potrzeba ich usprawnienia i trzymania niezbędnych informacji w jednym miejscu.
Co to jest OGRN
Dziś nie wystarczy, aby każde przedsiębiorstwo w Rosji miało tylko nazwę: dość trudno jest wymyślić oryginalną, prostą i dźwięczną „nazwę”. Zamiast tego państwo używa OGRN lub Głównego Państwowego Numeru Rejestracyjnego - jest to unikalny kod przypisany do każdej firmy lub. Liczby te są rejestrowane w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych (Jednolity Państwowy Rejestr Podmiotów Prawnych). Dzięki niemu możesz poznać podstawowe dane dla każdej oficjalnie działającej firmy.
Informacje te mogą być przydatne zarówno dla agencji rządowych, które sprawdzają firmę, jak i osób, które chcą dowiedzieć się więcej o przyszłym partnerze lub kliencie. „Dzięki OGRN można szybko dowiedzieć się, czy organizacja naprawdę istnieje, czy jest oszustem, czy miała problemy z prawem lub podatkami”. Dane te mogą być dość istotne np. dla partnerów organizacji. Weryfikacji może dokonać również każda zainteresowana osoba, gdyż podstawowe informacje nie stanowią tajemnicy handlowej i są dostępne dla każdego.
Gdzie jest wskazany OGRN
PSRN jest jednym z głównych danych organizacji i zgodnie z prawem musi być wskazany we wszystkich dokumentach prawnych wraz z innymi szczegółami: adresem, numerem rachunku bieżącego i innymi. . Najłatwiej to zrobić, jeśli forma dokumentu nie jest ujednolicona i można ją uzupełnić. Jeśli forma dokumentu jest ujednolicona i nie podlega zmianom, a nie ma wiersza z numerem rejestracyjnym, nie musisz go wpisywać: jeśli służby biurokratyczne odmówią jego przyjęcia, łatwo jest udowodnić swoją rację. Jednak większość formularzy została już naprawiona, dlatego problemy nie powinny się pojawiać. Ponadto firmy mogą wskazać OGRN na pieczęci i używać go.
Osobno warto zwrócić uwagę na adres IP ORGN: należy go wskazać tylko w następujących dokumentach:
- w samym rejestrze państwowym i dokumentach z nim związanych;
- w dokumentach związanych z działalnością gospodarczą.
Jak odszyfrować OGRN
Cały numer składa się z 13 cyfr, dla IP - od 15. Tradycyjnie jego schemat wygląda następująco: A BB BB YY XXXXX O, dla IP - A BB BB YY XXXXXXXXXX O.
- A - oznacza znak państwowego numeru rejestracyjnego: 1 i 5 są używane dla PSRN, 2 - dla innych formularzy, 3 - dla indywidualnych przedsiębiorców;
- BB - dwie ostatnie cyfry roku wpisu do rejestru;
- ВВ - numer miasta, dzielnicy lub regionu, w którym zarejestrowana jest firma;
- YY - kod Inspektoratu Federalnej Służby Podatkowej (IFTS), za pośrednictwem którego firma została zarejestrowana;
- XXXXX - numer pod którym firma jest wpisana do rejestru, dla przedsiębiorców indywidualnych numer ten jest dłuższy o 2 cyfry;
- O - reszta z dzielenia pierwszych dwunastu znaków przez 11, dla IP - przez 13.
Warto od razu wyjaśnić, dlaczego potrzebna jest ostatnia cyfra: pozwala to szybko sprawdzić istnienie OGRN. Jeśli numer organizacji od samego początku wydaje się podejrzany, wystarczy szybko podzielić i sprawdzić, czy reszta i koniec tego OGRN się zgadzają.
Przykład:
Organizacja posiada numer państwowy 1097748123450 lub 1 09 77 48 12345 0.
- 1 - firma jest wpisana do rejestru państwowego;
- 09 - stało się to w 2009 roku;
- 77 - Moskwa jest zarejestrowana pod tym kodem, firma moskiewska;
- 48 - numer organu podatkowego, w którym zarejestrowana jest firma: urząd skarbowy nr 48 w Moskwie;
- 12345 - numer rejestracyjny firmy;
- 0 to reszta z dzielenia 109774812345 przez 11: cała liczba jest podzielna, to znaczy nie ma reszty.
Podaj numer IP 312500212345675 lub 3 12 50 02 1234567 5.
- 3 - firma jest indywidualnym przedsiębiorcą;
- 12 - IP została wpisana do rejestru w 2012 roku;
- 50 - kod regionu moskiewskiego, w którym zarejestrowany jest adres IP;
- 02 - numer organu podatkowego: kontrola nr 2;
- 5 to reszta z dzielenia liczby 31250021234567 przez 13.
Dlaczego musisz znać OGRN
Przede wszystkim obecność rejestracji potwierdza istnienie firmy, że nie jest to „atrapa”. Numer ten można przypisać tylko firmom, które przeszły kontrolę państwową, inaczej nie można go uzyskać. Możesz dowiedzieć się o wszelkich oszustwach finansowych lub problemach, które mogą sprawić, że prowadzenie interesów z firmą będzie niebezpieczne. Jeśli organizacja nie ma PSRN, należy zachować ostrożność: najprawdopodobniej jej działalność jest nielegalna.
Ponadto dzięki ORGN możesz dowiedzieć się:
- pełna i poprawna nazwa organizacji, pod którą przechodzi przez wszystkie listy państwowe;
- adres, numer telefonu i datę rejestracji;
- informacje o charakterze samej firmy i jej właścicielach.
Numer ORGN można znaleźć w samym dokumencie (gdzie podano szczegóły) lub na pieczęci, jeśli jest tam wskazany. Numer można również znaleźć według nazwy firmy: pełnej lub częściowej. Jednocześnie pożądana jest znajomość regionu, w którym firma jest zarejestrowana w celu zawężenia wyszukiwania.
Jak uzyskać PSRN i jaka jest opłata za jego uzyskanie
Aby zarejestrować organizację i uzyskać numer, należy skontaktować się z urzędem skarbowym z wcześniej przygotowanymi dokumentami. Musisz wybrać oddział w miejscu rejestracji założyciela organizacji lub indywidualnego przedsiębiorcy.
Będziesz musiał przygotować:
- wniosek o rejestrację państwową i otrzymanie OGRN: jest wypełniany zgodnie z ogólnym formularzem, który można uzyskać w urzędzie skarbowym lub pobrać ze stron internetowych;
- paszport właściciela firmy;
- protokół zebrania założycieli;
- statuty;
- czek na zapłatę cła państwowego.
We wniosku należy wskazać:
- nazwa organizacji – wersja pełna i skrócona;
- adres, pod którym się znajduje;
- wymagane informacje o założycielach i kapitale zakładowym.
Rejestracja nastąpi w ciągu 5 dni roboczych, po czym założyciel firmy otrzyma sam certyfikat, Jednolity Państwowy Rejestr Podmiotów Prawnych oraz statut spółki, zweryfikowany i zatwierdzony przez organy rejestracyjne.
Opłata za wydanie PSRN
Przed złożeniem dokumentów należy uiścić opłatę państwową:
- dla organizacji jest to 4 tysiące rubli;
- dla indywidualnych przedsiębiorców - 800 rubli.
Za wszelkie zmiany lub ponowne wystawienie będziesz musiał dodatkowo zapłacić:
- organizacje - 800 rubli każda;
- IP - 160 rubli za sztukę.
Co więcej, jeśli organizacja chce używać w nazwie słów „Rosja” lub pochodnych, będzie musiała wyłożyć 80 tysięcy rubli.
Jak znaleźć dane o firmie według OGRN
Numer rejestracyjny można sprawdzić na różne sposoby:
- Wyślij list do urzędu skarbowego: pomoże ci to uzyskać absolutnie wszystkie dostępne informacje o organizacji. Z drugiej strony jest to najdłuższa droga, ponieważ trzeba czekać na nadejście listu, jego rozpatrzenie i wysłanie odpowiedzi. Ponadto będziesz musiał uiścić opłatę państwową za dostarczone informacje.
- Przejdź do oficjalnej strony IFTS: tam możesz dowiedzieć się o firmach wpisanych do rejestru za pomocą wyszukiwarki. W tym celu wystarczy wybrać numer rejestracyjny lub nazwę firmy „Ryzyko biznesowe: sprawdź siebie i kontrahenta”. Ta metoda pozwala szybko uzyskać minimalną ilość niezbędnych informacji (adres, nazwę, datę rejestracji i wyrejestrowania w przypadku zamknięcia firmy), ale tylko o organizacjach wpisanych do Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych.
- Skorzystaj z rządowych baz danych: istnieje kilka serwerów, zarówno płatnych, jak i bezpłatnych, gotowych do oferowania swoich usług. Działają szybko i pozwalają szybko znaleźć dane, ale warto wziąć pod uwagę, że czasami bazy danych mogą nie mieć czasu na uzyskanie aktualnych informacji, dlatego lepiej jest sprawdzić OGRN z kilku źródeł.
- Oblicz informacje samodzielnie na podstawie liczby: powyższy schemat jest do tego przydatny. Niestety tej metody trudno nazwać niezawodną, ponadto istnieje duże prawdopodobieństwo błędu z powodu niepoprawnie zapisanych liczb.
Wszystkie te opcje mogą pomóc znaleźć tylko ogólne informacje o organizacji: nazwę, adres, datę rejestracji, NIP i KPP. Aby uzyskać bardziej szczegółowe dane, np. o założycielach i kapitale zakładowym, konieczne jest uzyskanie wyciągu z rejestru.
Jest ono wydawane IFTS nieodpłatnie dyrektorowi generalnemu w ciągu pięciu dni roboczych, założycielowi firmy lub osobie posiadającej od nich pełnomocnictwo. Inni zainteresowani będą musieli uiścić opłatę państwową. Na przykład, aby uzyskać informacje o indywidualnym przedsiębiorcy, musisz zapłacić 200 rubli. Pilne oświadczenie w dniu leczenia będzie kosztować 400 rubli.
Wyciąg można otrzymać osobiście, stając w kolejce lub wcześniej wypełniając wniosek na stronie internetowej. W drugim przypadku będziesz musiał przybyć na określoną godzinę i otrzymać wcześniej przygotowany dokument bez kolejki.
Jak znaleźć OGRN według nazwy
Możesz znaleźć OGRN według nazwy organizacji: w tym celu wystarczy wejść na stronę IFMS i wpisać nazwę firmy oraz region, w którym została zarejestrowana w polu wyszukiwania. Wraz z innymi ogólnymi informacjami zostanie również wyświetlony ORGN.
Jeśli nazwa firmy nie jest oryginalna i powtarza się w różnych organizacjach (zdarza się to najczęściej), możesz sprawdzić wszystkie, porównując inne dane z dostępnymi. Dokładną nazwę można również znaleźć z wyprzedzeniem w Internecie za pomocą wyszukiwarki.
Inną opcją byłoby pobranie za darmo dla każdej organizacji o podobnej nazwie i sprawdzenie jaka firma jest potrzebna porównując adresy i zakres działalności. Jest to najbardziej czasochłonne, ale po znalezieniu odpowiedniej firmy można od razu uzyskać niezbędne informacje na jej temat.
Jak pracować z witryną IFTS (wideo)
Proste i wizualne instrukcje dotyczące pracy ze stroną internetową IFTS: jak znaleźć organizację dla PSRN, uzyskać krótką referencję i bardziej szczegółowe informacje.
ORGN to prosty i niezawodny sposób na uzyskanie informacji o dowolnej zarejestrowanej organizacji. Dzięki niej łatwo dowiedzieć się podstawowych informacji o firmie, czy były problemy z prawem i podatkami, a następnie zdecydować, czy warto robić z nią interesy.
Przede wszystkim należy upewnić się, że firma jest zarejestrowana w wymagany sposób i działa. Można to zrobić na wiele sposobów.
Sprawdź NIP
Upewnij się, że NIP dostawcy nie jest przypadkowym zestawem liczb, ale prawdziwym kodem cyfrowym należącym do firmy oferującej transakcję.
Bardzo łatwo to sprawdzić, ponieważ NIP ma swój własny algorytm, a fałszywy numer najprawdopodobniej nie będzie do niego pasował. Możesz rozpoznać błąd w NIP w dowolnym programie do przygotowywania informacji o dochodach osób fizycznych, wprowadzając numer w polu „NIP pracodawcy”. Jeśli liczba nie spełnia algorytmu, pojawi się komunikat o błędzie.
Jednocześnie możesz ustalić autentyczność NIP i jego przynależność do konkretnej firmy na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej lub za pomocą usługi weryfikacji kontrahenta.
Poproś o kopię zaświadczenia o rejestracji państwowej (lub arkusz wpisu w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych)
Świadectwo rejestracji państwowej potwierdza, że kontrahent istnieje jako osoba prawna i jest zarejestrowany jako podatnik. Od 1 stycznia 2017 r. przy rejestracji osób prawnych i indywidualnych przedsiębiorców zamiast zaświadczenia o rejestracji państwowej wydawana jest karta ewidencyjna wymaganego rejestru - ERGUL lub EGRIP. Tak więc karta wpisu jest dokumentem potwierdzającym fakt dokonania wpisu do Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych lub EGRIP.
Zgodnie z klauzulą 13 Zasad prowadzenia Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych arkusz wpisu do rejestru państwowego jest zawarty w aktach rejestracyjnych osoby prawnej. Zgodnie z klauzulą 19 Zasad prowadzenia USRIP karta wpisu do rejestru państwowego jest zawarta w aktach rejestracyjnych indywidualnego przedsiębiorcy.
Uzyskaj wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych / EGRIP
Świeży wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych potwierdza, że kontrahent jest zarejestrowany i nie został wyrejestrowany w momencie jego otrzymania. Ponadto, zgodnie z wyciągiem z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych, możesz sprawdzić szczegóły określone przez kontrahentów w umowach i innych dokumentach.
Wyciąg można uzyskać bezpośrednio od potencjalnego partnera lub korzystając z usługi FTS.
Bilans pozwala jednocześnie wyciągnąć kilka ważnych wniosków na temat firmy:
- Najpierw potwierdza, że firma się zgłasza.
- Po drugie, pozwala ustalić, czy organizacja prowadziła działalność gospodarczą.
- Po trzecie, z księgowości można dowiedzieć się o „portfelu” środków, którymi dysponuje firma. Jeśli firma ma praktycznie zerową wartość aktywów, znaczne zobowiązania dłużne i kapitał zakładowy w wysokości 10 000 rubli, jest to powód do zastanowienia się, czy warto udzielić takiej firmie np. Kredytu towarowego. Zbyt niskie obroty w stosunku do kwoty proponowanej transakcji mogą również świadczyć o ukrywaniu przez dostawcę części przychodu. W takim przypadku lepiej odmówić transakcji.
Na podstawie danych księgowych łatwo dokonać analizy finansowej, która pokaże dynamikę działalności firmy i pozwoli ocenić jej stabilność finansową. W serwisie na karcie firmowej można znaleźć linki do sprawozdań finansowych i mini-analiz finansowych, które pozwolą od razu zobaczyć kluczowe punkty w formularzach księgowych bez konieczności studiowania dużego i skomplikowanego sprawozdania finansowego dla firmy.
Informacje o osobach prawnych zalegających z podatkami i / lub nieskładających zeznań podatkowych przez ponad rok można również uzyskać na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.
Dodatkowe analizy
Konieczne jest zweryfikowanie uczciwości kontrahenta i zebranie dowodów, że przeprowadziłeś niezbędną weryfikację. Dlaczego to jest ważne? W przypadku pozwu będzie to potwierdzeniem, że Twoja firma wykazała .
Z punktu widzenia organów podatkowych () firma nie wykazała się należytą starannością, jeżeli nie posiada:
- osobiste kontakty kierownictwa firmy kontrahenta przy omawianiu warunków dostaw i przy podpisywaniu umów;
- dokumentowe potwierdzenie uprawnień szefa firmy kontrahenta, kopie dokumentu potwierdzającego jego tożsamość;
- informacje o rzeczywistej lokalizacji kontrahenta, a także lokalizacji magazynu, produkcji, powierzchni handlowej;
- informacje o sposobie pozyskania informacji o kontrahencie (reklama, rekomendacje partnerów, oficjalna strona internetowa itp.);
- informacje o państwowej rejestracji kontrahenta w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych;
- informacje o tym, czy kontrahent posiada niezbędną licencję (jeżeli transakcja jest zawierana w ramach licencjonowanej działalności), zaświadczenie o dopuszczeniu do określonego rodzaju pracy wydane przez organizację samoregulującą;
- informacje o innych uczestnikach rynku podobnych towarów, robót budowlanych, usług, w tym o tych, którzy oferują niższe ceny.
Informacje o firmie
Zbiorczy adres rejestracyjny
Adres masowy jest jednym ze znaków firm jednodniowych. Pod koniec 2017 r. Ministerstwo Finansów wydało ostrzeżenie, że w przypadku potwierdzenia się informacji o nieścisłości podanych informacji o adresie osoby prawnej organ rejestracyjny ma prawo odmówić rejestracji. Zgodnie z dokumentem fakty zamieszczenia informacji o adresie masowej rejestracji są podstawą do weryfikacji wiarygodności danych w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych. Tym samym, rejestrując firmy pod adresem masowym, osoba prawna lub indywidualny przedsiębiorca ryzykuje odmowę rejestracji.
Ale zaostrzenie kontroli nad adresami masowymi dotyczy nie tylko nowych przedsiębiorców, ale także firm już zarejestrowanych: urząd skarbowy wysyła pisma do firm, które muszą podać organowi rejestracyjnemu wiarygodne informacje o swoim adresie. Nie będzie można zignorować powiadomienia organów podatkowych: jeśli adres nie zostanie potwierdzony, przedłożone dokumenty nie odpowiadają wiarygodności, wówczas w Jednolitym Państwowym Rejestrze Podmiotów Prawnych dokonuje się wpisu o nieprawidłowych informacjach o adresie, co może prowadzić do wykreślenia organizacji z rejestru, zgodnie z art. Tym bardziej niebezpieczne jest zawieranie umów z kontrahentami zarejestrowanymi pod adresami masowymi.
Jak sprawdzić „masowość” adresu? Po pierwsze, na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej dostępna jest usługa, która sprawdza adres wprowadzony przez użytkownika z listą adresów masowych. Po drugie, pokazuje, które firmy są zarejestrowane pod tym samym adresem, co interesujący użytkownika kontrahent, usługa. W wielu przypadkach takie „sąsiedztwo”, nawet jeśli nie mówimy o masowej rejestracji, może okazać się znaczące.
Rzeczywista lokalizacja kontrahenta
Sama w sobie rozbieżność między adresem faktycznym a prawnym w żaden sposób nie charakteryzuje kontrahenta. Według Federalnej Służby Podatkowej prawie 80% rosyjskich firm nie znajduje się pod legalnym adresem podanym podczas rejestracji. Urząd skarbowy zaleca jednak sprawdzenie faktycznej lokalizacji kontrahenta wraz z innymi danymi.
Takie informacje można uzyskać odwiedzając adres prawny lub faktyczny potencjalnego partnera. Pozwoli to nie tylko doprecyzować, czy faktycznie znajduje się tam biuro kontrahenta, ale także przyjrzeć się lokalowi, powierzchni produkcyjnej czy handlowej oraz porozmawiać z pracownikami i sąsiadami w biurowcu. Taka wizyta może być szczególnie owocna, jeśli odbywa się incognito, pod pozorem kupca lub potencjalnego partnera.
W Contour.Focus jednym kliknięciem obejrzysz panoramę budynków i otoczenia dla wskazanego podmiotu prawnego. Ta opcja nazywa się .
Wykonalność warunków umowy dla kontrahenta
Konieczne jest posiadanie jednoznacznych dowodów na to, że kontrahent ma rzeczywistą zdolność do wywiązania się z warunków kontraktu. Przede wszystkim brany jest pod uwagę czas poświęcony na dostawę lub wyprodukowanie towaru, wykonanie pracy lub świadczenie usług.
Naruszenia przepisów podatkowych
Podatnik ma prawo żądać od organów podatkowych informacji na temat zapłaty podatków przez kontrahentów. Nie ma przy tym znaczenia, czy kontrola odpowie na żądanie firmy. Kodeks nie nakłada na organy podatkowe obowiązku przekazywania podatnikom na ich żądanie informacji o wypełnianiu przez kontrahentów obowiązków przewidzianych w przepisach dotyczących podatków i opłat lub o naruszeniu przez nich prawa ().
Jak pokazuje praktyka arbitrażowa, sam fakt wystąpienia do urzędu skarbowego z wnioskiem o pomoc w sprawdzeniu uczciwości kontrahentów świadczy o dołożeniu należytej staranności przez spółkę.
Aby fakt kontaktu z inspekcją został odnotowany, wniosek należy wysłać listem poleconym za zwrotnym potwierdzeniem odbioru (masz jeden egzemplarz spisu inwentarza i zwrócone zawiadomienie) lub złożyć wniosek osobiście w biurze kontroli skarbowej (w tym przypadku kopia wniosku ze znakiem przyjęcia pozostaje pod ręką).
Sprawy arbitrażowe
„Czarna lista” na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej
To jest rejestr osób zdyskwalifikowanych. Dyskwalifikacja jest karą administracyjną polegającą na pozbawieniu danej osoby określonych praw, w szczególności prawa do zajmowania wysokich stanowisk w organie wykonawczym osoby prawnej, bycia członkiem zarządu (rady nadzorczej), pełnienia z działalności przedsiębiorczej w celu zarządzania osobą prawną.
Podstawą dyskwalifikacji może być umyślna lub fikcyjna upadłość, zatajenie majątku lub zobowiązań majątkowych, fałszowanie księgowości i innych dokumentów księgowych itp.
Aby uniknąć współpracy z firmami, których szef został zdyskwalifikowany, wystarczy sprawdzić potencjalnego partnera za pośrednictwem specjalnego serwisu na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Wyszukiwanie odbywa się według nazwy osoby prawnej i PSRN.
Federalna Służba Podatkowa do końca 2018 roku uruchomiła w trybie testowym usługę Przejrzysty biznes, która może służyć do zbierania kompleksowych informacji o podatniku – organizacji i dochowania należytej staranności.
Jeśli wpiszesz w wyszukiwarce dane o NIP, PSRN lub nazwę firmy, pojawią się następujące informacje:
- datę rejestracji państwowej i główny państwowy numer rejestracyjny osoby prawnej, sposób utworzenia osoby prawnej oraz nazwę organu rejestracyjnego;
- informacje o rejestracji organizacji w organie podatkowym;
- stan podmiotu prawnego;
- adres osoby prawnej oraz informacje o adresie rejestracji masowej;
- OKWED;
- wielkość kapitału docelowego;
- niedokładne dane o szefie firmy, zarządzaniu działalnością wielu innych osób prawnych;
- kategoria przedmiotu mały i średni biznes.
Należy zwrócić uwagę na znak trójkąta, który może pojawić się w sekcji jako ostrzeżenie. Oznacza to, że informacje wymagają szczególnej uwagi.
Uprawnienia osoby podpisującej dokumenty
Ministerstwo Finansów zaleca, aby podczas sprawdzania kontrahentów uzyskać dokumenty potwierdzające uprawnienia szefa (jego przedstawiciela). Jeżeli dokumenty są podpisywane przez przedstawiciela firmy, od kontrahenta należy uzyskać pełnomocnictwo lub inny dokument upoważniający tę lub inną osobę do podpisywania dokumentów w imieniu firmy.
Ministerstwo Finansów zaleca również, aby podatnicy żądali dokumentów identyfikacyjnych od szefa firmy będącej kontrahentem. Potwierdzi to, że dokumenty zostały podpisane przez osobę, która jest do tego upoważniona. Ponadto mogą zdarzyć się przypadki, gdy kontrahent jest zarejestrowany na zgubionym lub skradzionym paszporcie. Możesz to sprawdzić na stronie internetowej FMS.
Informacja o transakcji
Potwierdzenie kontaktów osobistych przy zawieraniu transakcji
Brak kontaktów osobistych podczas zawierania transakcji może świadczyć o tym, że podatnik nie dochował należytej staranności. Zebrane dane na temat okoliczności zawarcia umowy z kontrahentem (który brał udział w negocjacjach, który wydał towar itp.) Pomogą udowodnić coś przeciwnego.
Weryfikacja dokumentów transakcyjnych
Procedura ta pozwala uniknąć nie tylko roszczeń organów podatkowych, ale także ewentualnych sporów sądowych.
- sprawdzić adres wskazany w dokumentach kontrahenta, w szczególności na fakturach;
- upewnić się, że dokumenty dostawcy nie zawierają logicznych sprzeczności i są zgodne z Kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej i innymi przepisami;
- porównaj podpisy pracowników na dokumentach, aby wykluczyć sytuację, w której różne podpisy są składane w imieniu jednej osoby (lepiej wykluczyć takie dokumenty, aby Federalna Służba Podatkowa nie twierdziła, że są fikcyjne).
Ta lista „filtrów” nie jest wyczerpująca. Istnieją inne sposoby zachowania ostrożności przy wyborze kontrahenta i uzyskania jak najpełniejszych informacji na jego temat.
Statystyki podają nam niezbyt przyjemny fakt: transakcja z każdą 20 organizacją zwykle kończy się stratą tylko dlatego, że kontrahent nie sprawdził jej wiarygodności. Jak zbadać reputację firmy i dojść do uczciwej współpracy? Spróbujmy to rozgryźć.
Kiedy należy sprawdzić kontrahentów?
Weryfikacji kontrahentów zwykle dokonują albo doświadczeni biznesmeni, albo doświadczeni prawnicy. Wiesz dlaczego? Bo oni już zrozumieli, że trzeba współpracować tylko z firmami godnymi zaufania, a ponadto tylko Ty jesteś odpowiedzialny za sprawdzenie tej wiarygodności.
Aby uniknąć nieprzyjemnych sytuacji podczas pracy z kontrahentem, zwyczajowo „przeprowadza się” nowych partnerów przez całą listę kontroli. Ponadto istnieje szereg przypadków, w których takie kontrole są wymagane:
- Jeśli zdecydujesz się pracować z nowym partnerem po raz pierwszy. Sprawdzenie pomoże uniknąć ewentualnych błędów.
- Jeśli wiesz, że potencjalnym kontrahentem jest nowa firma, która niedawno się zarejestrowała. Oczywiście nowa firma sama w sobie nie może ponosić ryzyka, jednak praca z nią jest nadal tak dobra, jak tylko może być.
- Jeśli wiesz, że potencjalny kontrahent nie jest zbyt pochlebny. Oczywiście nikt nie odwołał złowrogich języków konkurencji, ale wciąż stare przysłowie mówi „ufaj, ale sprawdzaj”.
- Jeśli potencjalny kontrahent działa wyłącznie na zasadzie przedpłaty. Sprawdzając rzetelność firmy, możesz uchronić się przed niedostarczeniem towaru lub świadczeniem usług niskiej jakości.
Weryfikacja firmy to odrębna usługa, którą świadczy wiele organizacji, jednak przy odpowiednich umiejętnościach i wolnym czasie możesz to zrobić samodzielnie.
Nie należy kwestionować znaczenia badania due diligence firmy dla różnych obszarów działalności. Nawet w tak z pozoru niezaprzeczalnie rzetelnej działalności jak leasing nie ma do końca uczciwych „graczy”.
Jakie informacje można uzyskać o potencjalnym partnerze
Przyjrzyjmy się zatem, jakie informacje o firmie można uzyskać za pomocą prostego dostępu do Internetu. Najłatwiej jest wejść na stronę internetową służby podatkowej i skorzystać z wyszukiwarki, aby znaleźć tam wszystkie potrzebne informacje lub skorzystać z usług zasobów stron trzecich, które, nawiasem mówiąc, są czasem płatne.
Sprawdzanie numeru NIP
Pierwszą rzeczą, która charakteryzuje firmę jako firmę, która naprawdę działa i działa uczciwie, jest NIP. Jeśli masz NIP organizacji, możesz łatwo sprawdzić, na ile jest prawdziwy. NIP, czyli indywidualny numer podatkowy, to szyfr zbudowany według specjalnego algorytmu. Jeśli firma wyjęła to z głowy, sprawdzenie tego numeru za pośrednictwem dowolnej dogodnej dla ciebie usługi nie da żadnego rezultatu.
Najłatwiejszym sposobem sprawdzenia NIP jest skorzystanie z usługi weryfikacji na stronie internetowej służby podatkowej (więcej na ten temat na końcu artykułu).
Wymagamy zaświadczenia o rejestracji państwowej
Żądanie zaświadczenia o wpisie do rejestru to pewny sposób, aby dowiedzieć się, jak realne są działania potencjalnego kontrahenta. W ten sposób dowiemy się, czy firma faktycznie istnieje, czyli czy jest rozliczana przez Federalną Służbę Podatkową jako podatnik.
Oczywiście obecność dowodów nie mówi nam jeszcze, że firma jest bardzo godna zaufania. Może po prostu zawiesiła swoją działalność, a może nie składa raportów, a może nawet jest dłużnikiem podatkowym.
Możesz poprosić o kopię państwowego świadectwa rejestracji bezpośrednio od firmy lub ponownie skorzystać z usług zasobów stron trzecich.
Otrzymujemy wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych / EGRIP
Jeśli możesz uzyskać świeże oświadczenie dla kontrahenta z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych / EGRIP, oznacza to, że organizacja nadal działa. Ponadto wyciąg zawiera wszystkie niezbędne informacje do weryfikacji uczciwości organizacji: jej właściciela, miejsce rejestracji, licencje i inne dane.
Wyciąg można pobrać z oficjalnej strony internetowej służby podatkowej Federacji Rosyjskiej (co jest znacznie łatwiejsze) lub zażądać od potencjalnego partnera. Jeśli potrzebujesz uwierzytelnionego wyciągu z rejestru, możesz o niego wystąpić w dowolnym oddziale Służby Podatkowej Rosji.
Analizowanie sprawozdań finansowych
Doskonałym narzędziem do analizy organizacji jest analiza jej sprawozdań finansowych. Poproś kontrahenta o zestawienie bilansowe lub skorzystaj z usług stron trzecich.
Za pomocą wagi możesz sprawdzić jednocześnie kilka typów danych:
- firma z sukcesem zamyka kwartały i przekazuje raporty;
- firma prowadzi działalność;
- Jakie aktywa posiada firma?
Majątek spółki to przede wszystkim jej kapitał autoryzowany oraz inne rodzaje kapitałów i pasywów. Jeśli firma praktycznie nie posiada majątku, to jest to okazja do zastanowienia się, czy warto wiązać z nią swój biznes.
Ponadto, jeśli wiesz, że planujesz dużą transakcję z firmą, a jej aktywa lub obroty są bardzo małe w porównaniu do kwoty transakcji, to również jest to powód do myślenia: najprawdopodobniej ukrywa część dochodów, co również nie pokazuje tego z pozytywnej strony.
Na podstawie bilansu można przeprowadzić pełnoprawną analizę finansową, która może nie tylko pokazać wektor rozwoju firmy, ale także zrozumieć, jak stabilna jest ona na nogach. Jeśli potrzebujesz niezawodnego partnera, jest to jeden z głównych wskaźników.
Sprawdzamy adres rejestracyjny pod kątem „znaku masowego”
Co wiesz o adresie rejestracji masowej? Najprawdopodobniej nic. Jest to jednak jedna z najbardziej podstawowych cech tzw. firm jednodniowych. Jeśli obawiasz się, że Twój kontrahent może okazać się właśnie taką firmą, to po prostu sprawdź to pod adresem.
Można to zrobić na stronie internetowej usługi podatkowej pod adresem service.nalog.ru/addrfind.do.
Większość firm jest zarejestrowana pod jednym adresem, jednak w rzeczywistości znajdują się one pod zupełnie innym adresem. Radzimy również sprawdzić rzeczywisty adres siedziby firmy – czy biuro partnera faktycznie istnieje i jak wygląda. Jeśli wcześniej nie współpracowałeś z tym partnerem, a kwota planowanej transakcji jest wysoka, to taki czek nie będzie zbędny.
Kontrola zaległości podatkowych i raportowanie
Jeśli masz wątpliwości, czy twój kontrahent postępuje uczciwie, na wszelki wypadek poproś Federalną Służbę Podatkową o informacje na temat płacenia podatków przez tę firmę.
Po co to jest? Wszystko jest proste. Jeśli sprawa między tobą a twoim kontrahentem trafi do arbitrażu, twoje odwołanie do Federalnej Służby Podatkowej w celu uzyskania dodatkowych informacji będzie ogromnym plusem. Aby odnotować fakt odwołania, wniosek należy złożyć osobiście, a urząd Federalnej Służby Podatkowej musi zaznaczyć otrzymanie wniosku (lub wysłać wniosek listem poleconym z powiadomieniem).
Znając jego NIP, możesz przeprowadzić taką weryfikację kontrahenta na stronie internetowej służby podatkowej - service.nalog.ru/zd.do.
Biorąc pod uwagę, że ta usługa online działa w trybie testowym, musisz zrozumieć, że otrzymanych informacji nie można uznać za w 100% wiarygodne.
Kontrakty rządowe
Kontrakty rządowe to świetny sposób na sprawdzenie wszystkich szczegółów dotyczących potencjalnego partnera. Firmy zlecające takie transakcje są wybierane bardzo rygorystycznie. Na przykład firma, która ma długi, nie może być wykonawcą. Jeśli firma czasami zawiera kontrakty rządowe, to jest to wskaźnik jej wiarygodności i stabilnej pozycji na rynku.
Możesz sprawdzić firmę pod kątem udziału w zamówieniach publicznych na stronie zakupki.gov.ru lub na innych elektronicznych platformach handlowych.
Dane osób
O jakich ludziach mówimy w tym przypadku? Przede wszystkim o zarządzie i założycielach. Tak więc, wraz z masową rejestracją, istnieje coś takiego jak „przywódca mas”. Jeśli dana osoba jest dyrektorem w kilku firmach jednocześnie, masz wszelkie powody, by sądzić, że potencjalny kontrahent to biznes jednodniowy.
Oprócz tego, że zobaczysz ile firm zarządza dana osoba, będziesz miał również dostęp do danych o wszystkich firmach, którymi wcześniej zarządzał. Jeśli dowiesz się, że wiele firm prowadzonych przez daną osobę zbankrutowało, jest to powód do myślenia: najprawdopodobniej masz do czynienia z pozbawioną skrupułów firmą, której jutro może nie być.
Nie będzie zbędne sprawdzanie, czy szef figuruje w rejestrze osób zdyskwalifikowanych. Możesz to zrobić na stronie internetowej służby podatkowej - service.nalog.ru/disqualified.do.
Sprawdzanie organizacji według NIP na stronie internetowej Służby Podatkowej Rosji
Spróbujmy dowiedzieć się, jak znaleźć i sprawdzić kontrahenta według NIP na stronie internetowej służby podatkowej. Aby to zrobić, kliknij link egrul.nalog.ru lub otwórz stronę główną zasobu iw sekcji „Usługi elektroniczne” wybierz „Ryzyko biznesowe: sprawdź siebie i kontrahenta”.
Wiesz już, według jakich parametrów możesz sprawdzić firmę za pośrednictwem zasobu służby podatkowej Federacji Rosyjskiej, więc teraz rozważymy najczęstszą z niezbędnych kontroli - sprawdzenie według NIP.
Na przykład sprawdzimy NIP PJSC GAZPROM. Nie zapominaj, że oprócz sprawdzania osób prawnych dostępna jest tam również weryfikacja indywidualnych przedsiębiorców.
Jak widać, wszystko jest niezwykle proste. W wymaganym okienku wpisujemy indywidualny NIP oraz captcha, aby potwierdzić, że nie jesteśmy robotem.
Wynik cieszy: urząd skarbowy od razu podaje adres siedziby firmy, jej OGRN, NIP, KPP, a także datę nadania OGRN:
wnioski
Aby uniknąć nieporozumień podczas pracy z nowym kontrahentem, konieczne jest sprawdzenie jego wiarygodności. Taką kontrolę można łatwo przeprowadzić na oficjalnej stronie rosyjskiej służby podatkowej lub skorzystać z innych usług.
Na podstawie wyników audytu można wyciągnąć wnioski – czy rozpocząć współpracę z nową firmą, czy też konieczne jest od razu zerwanie wszelkich więzi.
Wideo - dlaczego ważne jest sprawdzenie kontrahentów przed zawarciem umowy:
Główny państwowy numer rejestracyjny (OGRN) jest nadawany wszystkim organizacjom i indywidualnym przedsiębiorcom działającym na terytorium Federacji Rosyjskiej. Jest to jeden z głównych identyfikatorów numerycznych, który zawiera informacje o przedsiębiorstwie w postaci zaszyfrowanej (miejsce i czas jego powstania, rodzaj organizacji oraz link do urzędu skarbowego).
Ten kod robi kilka rzeczy:
- Może służyć do potwierdzenia faktu istnienia organizacji.
- OGRN pozwala dowiedzieć się, czy organizacja znajduje się na „czarnych listach” służby podatkowej.
- Ten kod pozwala również znaleźć adres firmy i zidentyfikować jej lidera.
Taki identyfikator jest unikalny dla każdej instytucji lub przedsiębiorstwa i jest używany głównie przez same firmy jako jeden z ich danych podczas dokonywania płatności za pośrednictwem banków, ponieważ organizacja bankowa otrzymuje wszystkie niezbędne informacje o płatniku z OGRN.
dekodowanie OGRN
Kod OGRN dla przedsiębiorstw składa się z trzynastu cyfr, których kombinacja dzieli się na kilka grup. Każda z nich zawiera w szczególności określone informacje - wartość pierwszej wskazuje na typ organizacji:
- 1 - cyfra jest znakiem numeru rejestracyjnego państwa;
- 3 - numer przypisany do indywidualnego przedsiębiorcy;
- 2 - przedsiębiorstwo lub organizacja jest instytucją publiczną.
Kolejne dwie cyfry to rok rejestracji (na przykład „10” oznacza rok 2010). Czwarty i piąty wskazują region, w którym zarejestrowany jest właściciel OGRN, a kolejne (szósty i siódmy) to identyfikator konkretnego urzędu skarbowego, który dokonał rejestracji. Cyfry od ośmiu do dwunastu to numer decyzji, według której przedsiębiorstwo zostało zorganizowane i zarejestrowane. Trzynasta cyfra jest kontrolna i służy do weryfikacji autentyczności OGRN.
Często zamiast skrótu OGRN może występować skrót OGRNIP, który jest identyfikatorem indywidualnego przedsiębiorcy, o czym świadczy odpowiedni odpis OGRNIP. Same te kody różnią się liczbą cyfr: w OGRNIP jest ich 15.
Jak znaleźć PSRN
Możesz znaleźć taki kod organizacji na kilka sposobów:
- Jeśli sam jesteś szefem organizacji lub indywidualnym przedsiębiorcą, możesz zobaczyć PSRN w certyfikacie wydawanym po rejestracji w urzędzie skarbowym.
- Jeśli znany jest NIP przedsiębiorstwa lub indywidualnego przedsiębiorcy, którym jesteś zainteresowany, możesz znaleźć NIP według NIP, korzystając ze specjalnej usługi.
- Czasami bardziej celowe jest skontaktowanie się z urzędem skarbowym z prośbą o sporządzenie wyciągu z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych (Jednolity Państwowy Rejestr Podmiotów Prawnych). Nie jest to informacja tajna, która jest pokazywana podmiotom prawnym i osobom fizycznym podczas składania wniosku o wydanie dowodu osobistego i okazywania go. Jedyną wadą tej metody jest to, że rozpatrzenie wniosku i dostarczenie wyciągu może zająć do siedmiu dni. Odbywa się to zwykle w przypadkach, gdy nie można znaleźć OGRN za pomocą TIN.
I ostatnia rzecz: w wielu sytuacjach może być konieczne zweryfikowanie autentyczności OGRN. Na przykład, jeśli planujesz zawrzeć umowę lub współpracować z organizacją, której „czystość” jest wątpliwa lub istnieje możliwość, że ten identyfikator (podobnie jak wszystkie inne dane) jest fałszywy.
W tym celu przeznaczona jest ta sama trzynasta cyfra PSRN, której dekodowanie opisano powyżej. Musisz tylko odrzucić tę liczbę z szeregu ogólnego i podzielić pozostałą liczbę przez 11. Na pewno otrzymasz liczbę ułamkową, z której musisz odrzucić resztę po przecinku. Przyjmijmy tę wartość jako X.
Wynikową wartość mnożymy przez 11 - jest to liczba Y. Jeśli po odjęciu wartości Y od X otrzymamy wartość równą trzynastej odrzuconej cyfrze, to OGRN jest ważny. Sprawdzanie OGRN dla indywidualnych przedsiębiorców (OGRNIP) odbywa się według tego samego schematu. Tylko jako dzielnik i mnożnik używa się nie 11, ale 14.
OGRN- identyfikator nadawany wszystkim organizacjom od 2002 roku. Ta cyfrowa wartość, unikalna dla każdego przedsiębiorstwa lub indywidualnego przedsiębiorcy, jest wpisana do jednolitego rejestru państwowego.
Informacje o głównym państwowym numerze rejestracyjnym są publicznie dostępne i otwarte dla każdej zainteresowanej osoby. Oznacza to, że każdy, kto zwrócił się do organów podatkowych z wnioskiem o udzielenie informacji o organizacji o odpowiednim numerze, może znaleźć takie informacje. Jednocześnie możesz znaleźć OGRN za pomocą TIN lub dowolnej innej metody opisanej poniżej.
Taki identyfikator zawiera zaszyfrowane informacje, które zawierają następujące dane:
- Pierwsza cyfra OGRN i OGRNIP wskazuje, że organizacja jest wpisana do rejestru, natomiast numer „2” nadawany jest przez organ państwowy, a numer „1” identyfikuje podmiot jako indywidualnego przedsiębiorcę.
- Kolejne dwie cyfry to rok rejestracji w organach podatkowych.
- Liczby od czwartej do siódmej włącznie „powiedzą” odpowiednio o regionie rejestracji i konkretnym dziale podatkowym.
- Pięć cyfr od ósmej do dwunastej to numer nadany decyzji rejestracyjnej.
- Trzynasta cyfra kontrolna nic nie znaczy i służy do weryfikacji autentyczności kodu.
Kod dla organizacji i dla indywidualnych przedsiębiorców różni się tylko tym, że w drugim przypadku liczby to nie trzynaście, ale piętnaście. W przeciwnym razie deszyfrowanie dla OGRNIP i OGRN nie różni się.
Gdzie jest używany
OGRN pozwala uzyskać niemal kompletne informacje o organizacji, w tym dowiedzieć się, kto jest jej liderem, gdzie znajduje się firma i czy w ogóle istnieje, a także dowiedzieć się, czy właściciel OGRN znajduje się na „czarnych listach” sporządzone przez organy podatkowe. Takie listy obejmują różne firmy jednodniowe i firmy z długami podatkowymi.
Jak się dowiedzieć
W przypadku OGRN i OGRNIP dekodowanie jest nieco inne ze względu na liczbę znaków, jednak wszystkie te dane są zawarte w jednym miejscu, więc w każdym razie możesz znaleźć taki identyfikator na trzy sposoby:
- żądając wypisu z urzędu skarbowego, w tym przypadku dane przekazuje się w ciągu tygodnia od zarejestrowania wniosku;
- spójrz na numer w zaświadczeniu o rejestracji przedsiębiorstwa lub indywidualnego przedsiębiorcy;
- dowiedz się PSRN przez TIN, za pomocą .
W pierwszym przypadku osoba zainteresowana nie musi posiadać żadnych specjalnych uprawnień, a nawet podanie powodu nie jest wymagane. PSRN to informacja jawna, a aby złożyć wniosek wystarczy okazać dowód osobisty w urzędzie skarbowym.
Dlaczego weryfikacja jest potrzebna
Jeżeli OGRN lub OGRNIP nie zostały nadane przez organy podatkowe i nie zostały zaczerpnięte z dokumentu urzędowego, może zaistnieć możliwość, że identyfikator jest nieprawidłowy lub sfałszowany. Proste sprawdzenie OGRN, które składa się z kilku etapów, pomoże zweryfikować coś przeciwnego:
- Zapisz wartość liczbową PSRN, którą posiadasz na papierze, bez ostatniej cyfry kontrolnej (są to odpowiednio 13 i 15 znaków dla organizacji i indywidualnego przedsiębiorcy).
- Podziel wynikową dwudziestocyfrową liczbę przez 11.
- Po otrzymaniu liczby ułamkowej zmniejsz ją do liczby całkowitej, odrzucając wartość ułamkową, a także zapisz wynik na kartce papieru, oznaczając tę wartość jako „pierwszą”.
- Pomnóż tę „pierwszą wartość” przez 11, aby uzyskać „drugą”.
- Odejmując „drugą” od „pierwszej”, otrzymasz tę samą cyfrę kontrolną.
Jeśli zrobiłeś wszystko dobrze, a OGRN jest naprawdę autentyczny, wynik twoich obliczeń zawsze będzie zgodny z wartością kontrolną. W przeciwnym razie musisz sprawdzić organizację, która jest właścicielem „podejrzanego” identyfikatora.