Prieš kelis šimtmečius, kai kiekvienas amatininkas dirbo tik sau, jam nereikėjo nei specialaus vardo, nei kokio nors numerio – jis buvo lengvai atskiriamas ir be jo. Tačiau kuo daugiau firmų ir įmonių buvo sukurta pasaulyje, tuo stiprėjo poreikis jas racionalizuoti ir reikiamą informaciją laikyti vienoje vietoje.
Kas yra OGRN
Šiandien Rusijos įmonei neužtenka turėti tik pavadinimą: gana sunku sugalvoti originalų, paprastą ir skambų „pavadinimą“. Vietoje to valstybė naudoja OGRN arba pagrindinį valstybės registracijos numerį – tai yra unikalus kodas, priskiriamas kiekvienai įmonei arba. Šie skaičiai įrašyti į Vieningą valstybinį juridinių asmenų registrą (Vieningą valstybinį juridinių asmenų registrą). Jo dėka galite sužinoti kiekvienos oficialiai veikiančios įmonės pagrindinius duomenis.
Ši informacija gali būti naudinga tiek valstybinėms įstaigoms, kurios tikrina įmonę, tiek asmenims, norintiems sužinoti daugiau informacijos apie būsimą partnerį ar klientą. „OGRN dėka galite greitai sužinoti, ar organizacija tikrai egzistuoja, ar ji yra sukčius, ar ji neturėjo problemų su įstatymais ar mokesčiais. Šie duomenys gali būti gana svarbūs, pavyzdžiui, organizacijos partneriams. Patikrinimą taip pat gali atlikti bet kuris suinteresuotas asmuo, nes pagrindinė informacija nėra komercinė paslaptis ir yra prieinama visiems.
Kur nurodytas OGRN
PSRN yra viena iš pagrindinių organizacijos rekvizitų ir pagal įstatymą turi būti nurodyta visuose teisiniuose dokumentuose kartu su kitais rekvizitais: adresu, atsiskaitomosios sąskaitos numeriu ir kt. . Lengviausia tai padaryti, jei dokumento forma nėra vieninga ir gali būti papildyta. Jei popieriaus forma unifikuota ir nekeičiama, o jame nėra eilutės su registracijos numeriu, jos įvesti nereikia: biurokratinėms tarnyboms atsisakius jį priimti, įrodyti savo bylą nesunku. Tačiau dauguma formų jau ištaisytos, todėl problemų neturėtų kilti. Be to, įmonės gali antspaudoje nurodyti OGRN ir jį naudoti.
Atskirai verta atkreipti dėmesį į ORGN IP: jis turi būti nurodytas tik šiuose dokumentuose:
- pačiame valstybės registre ir su juo susijusiuose dokumentuose;
- su verslu susijusiuose dokumentuose.
Kaip iššifruoti OGRN
Visas skaičius susideda iš 13 skaitmenų, IP – nuo 15. Tradiciškai jo schema atrodo taip: A BB BB YY XXXXX O, IP – A BB BB YY XXXXXXXXXX O.
- A - nurodo valstybinio registracijos numerio ženklą: 1 ir 5 naudojami PSRN, 2 - kitoms formoms, 3 - individualiems verslininkams;
- BB – paskutiniai du registravimo metų skaitmenys;
- ВВ - miesto, rajono ar regiono, kuriame įregistruota įmonė, numeris;
- YY - Federalinės mokesčių tarnybos (IFTS) inspekcijos, per kurią įmonė buvo įregistruota, kodas;
- XXXXX - numeris, kuriuo įmonė įrašyta į registrą, individualiems verslininkams šis numeris ilgesnis 2 skaitmenimis;
- O - pirmųjų dvylikos simbolių likusi dalis padalijus iš 11, IP - iš 13.
Verta nedelsiant paaiškinti, kodėl reikalingas paskutinis skaitmuo: tai leidžia greitai patikrinti, ar yra OGRN. Jei organizacijos numeris iš pat pradžių atrodo įtartinas, užtenka greitai padalinti ir patikrinti, ar šios OGRN likutis ir pabaiga sutampa.
Pavyzdys:
Organizacija turi valstybinį numerį 1097748123450 arba 1 09 77 48 12345 0.
- 1 - įmonė įtraukta į valstybės registrą;
- 09 - tai įvyko 2009 m.;
- 77 - Maskva įrašyta šiuo kodu, Maskvos įmonė;
- 48 - mokesčių institucijos, kurioje įmonė registruota, numeris: mokesčių inspekcija Nr. 48 Maskvoje;
- 12345 - įmonės registracijos numeris;
- 0 yra 109774812345 dalijimo iš 11 liekana: visas skaičius dalijasi, tai yra, liekanos nėra.
Valstybinis numeris IP 312500212345675 arba 3 12 50 02 1234567 5.
- 3 - įmonė yra individualus verslininkas;
- 12 - IP į registrą įrašytas 2012 m.
- 50 - Maskvos srities, kurioje registruotas IP, kodas;
- 02 - mokesčių inspekcijos numeris: patikrinimas Nr. 2;
- 5 yra skaičių 31250021234567 padalijus iš 13 liekana.
Kodėl jums reikia žinoti OGRN
Visų pirma, registracijos buvimas patvirtina įmonės egzistavimą, kad tai nėra „manekenas“. Šį numerį galima priskirti tik valstybinę kontrolę perėjusioms firmoms, kitaip jo gauti neįmanoma. Galite sužinoti apie bet kokį finansinį sukčiavimą ar problemas, dėl kurių verslas su įmone gali tapti nesaugus. Jei organizacija neturi PSRN, turėtumėte būti atsargūs: greičiausiai jos veikla yra neteisėta.
Be to, ORGN dėka galite sužinoti:
- visas ir teisingas organizacijos, su kuria ji patenka į visus valstijų sąrašus, pavadinimas;
- adresas, telefono numeris ir registracijos data;
- informacija apie pačios firmos pobūdį ir jos savininkus.
ORGN numerį galite sužinoti pačiame dokumente (kur nurodyti rekvizitai) arba antspaude, jei jis ten nurodytas. Taip pat numerį galite sužinoti pagal įmonės pavadinimą: pilnas arba dalinis. Tuo pačiu metu, norint susiaurinti paiešką, pageidautina žinoti regioną, kuriame registruota įmonė.
Kaip gauti PSRN ir koks jo gavimo mokestis
Norėdami užregistruoti organizaciją ir gauti numerį, turite susisiekti su mokesčių inspekcija su iš anksto paruoštais dokumentais. Turite pasirinkti filialą organizacijos steigėjo ar individualaus verslininko registracijos vietoje.
Jums reikės pasiruošti:
- paraiška dėl valstybinės registracijos ir OGRN gavimo: ji užpildoma pagal bendrą formą, kurią galima gauti mokesčių inspekcijoje arba atsisiųsti iš svetainių;
- įmonės savininko pasas;
- steigėjų susirinkimo protokolas;
- Asociacijos straipsniai;
- valstybės rinkliavos sumokėjimo čekis.
Paraiškoje turi būti nurodyta:
- organizacijos pavadinimas – pilna ir trumpoji versija;
- adresas, kuriame jis yra;
- reikalinga informacija apie steigėjus ir įstatinį kapitalą.
Registracija įvyks per 5 darbo dienas, po to įmonės steigėjas gaus patį sertifikatą, Vieningą valstybinį juridinių asmenų registrą ir įmonės įstatus, patikrintus ir patvirtintus registravimo institucijų.
Mokestis už PSRN išdavimą
Prieš pateikdami dokumentus, turite sumokėti valstybės rinkliavą:
- organizacijoms tai yra 4 tūkstančiai rublių;
- individualiems verslininkams - 800 rublių.
Už bet kokius pakeitimus ar pakartotinį išdavimą taip pat turėsite sumokėti:
- organizacijos - po 800 rublių;
- IP - 160 rublių.
Be to, jei organizacija norės pavadinime vartoti žodžius „Rusija“ ar darinius, ji turės sumokėti 80 tūkstančių rublių.
Kaip sužinoti duomenis apie įmonę pagal OGRN
Registracijos numerį galite patikrinti įvairiais būdais:
- Išsiųskite laišką mokesčių inspekcijai: tai padės jums gauti absoliučiai visą turimą informaciją apie organizaciją. Kita vertus, tai yra ilgiausias kelias, nes reikia laukti, kol gausis laiškas, jis apdorojamas ir atsiųstas atsakymas. Be to, už pateiktą informaciją turėsite sumokėti valstybės rinkliavą.
- Eikite į oficialią IFTS svetainę: ten galite sužinoti apie į registrą įtrauktas įmones naudodami paiešką. Norėdami tai padaryti, tiesiog pasirinkite „Verslo rizika: patikrinkite save ir sandorio šalį“ registracijos numerį arba įmonės pavadinimą. Šis metodas leidžia greitai gauti minimalų reikalingos informacijos kiekį (adresą, pavadinimą, įregistravimo ir išregistravimo datą, jei įmonė uždaryta), bet tik apie organizacijas, įtrauktas į Vieningą valstybinį juridinių asmenų registrą.
- Pasinaudokite valstybinių duomenų bazių teikiamais pranašumais: yra keletas mokamų ir nemokamų serverių, pasiruošusių siūlyti savo paslaugas. Jie veikia greitai ir leidžia greitai sužinoti duomenis, tačiau verta atsižvelgti į tai, kad kartais duomenų bazės gali neturėti laiko gauti naujausios informacijos, todėl OGRN geriau patikrinti iš kelių šaltinių.
- Apskaičiuokite informaciją patys, remdamiesi skaičiumi: aukščiau pateikta schema yra naudinga. Deja, šį metodą vargu ar galima pavadinti patikimu, be to, didelė klaidų tikimybė dėl neteisingai parašytų skaičių.
Visos šios parinktys gali padėti sužinoti tik bendrą informaciją apie organizaciją: pavadinimą, adresą, registracijos datą, TIN ir KPP. Norint gauti išsamesnius duomenis, pavyzdžiui, apie steigėjus ir įstatinį kapitalą, būtina gauti registro išrašą.
Jis IFTS nemokamai išduodamas per penkias darbo dienas generaliniam direktoriui, įmonės steigėjui arba asmeniui, turinčiam iš jų įgaliojimą. Kiti susidomėję turės sumokėti valstybės rinkliavą. Pavyzdžiui, norint gauti informacijos apie individualų verslininką, reikia sumokėti 200 rublių. Skubus išrašas gydymo dieną kainuos 400 rublių.
Išrašą galite gauti atvykę asmeniškai ir stovėdami eilėje arba iš anksto užpildę prašymą svetainėje. Antruoju atveju reikės atvykti nurodytu laiku ir be eilės gauti iš anksto paruoštą dokumentą.
Kaip sužinoti OGRN pagal pavadinimą
OGRN galite sužinoti pagal organizacijos pavadinimą: tam tiesiog eikite į IFMS svetainę ir paieškos laukelyje įveskite įmonės pavadinimą bei regioną, kuriame ji buvo įregistruota. Kartu su kita bendra informacija bus rodomas ir ORGN.
Jeigu įmonės pavadinimas nėra originalus ir kartojasi skirtingose organizacijose (taip nutinka dažniausiai), galite visus patikrinti palyginę kitus duomenis su turimais. Tikslų pavadinimą taip pat galite iš anksto rasti internete, naudodami paieškos sistemą.
Kitas variantas būtų nemokamai parsisiųsti kiekvienai organizacijai panašiu pavadinimu ir palyginus adresus bei veiklos sritis pasitikslinti, kuri įmonė reikalinga. Tai užima daugiausiai laiko, tačiau, suradę tinkamą įmonę, iš karto galite gauti reikiamą informaciją apie ją.
Kaip dirbti su IFTS svetaine (vaizdo įrašas)
Paprastos ir vaizdinės instrukcijos, kaip dirbti su IFTS svetaine: kaip rasti PSRN organizaciją, gauti trumpą nuorodą ir išsamesnę informaciją.
ORGN yra paprastas ir patikimas būdas gauti informacijos apie bet kurią registruotą organizaciją. Jos dėka nesunku sužinoti pagrindinę informaciją apie įmonę, ar nebuvo problemų dėl įstatymų ir mokesčių, o tada nuspręsti, ar verta su ja daryti verslą.
Pirmiausia reikia įsitikinti, kad įmonė yra įregistruota nustatyta tvarka ir veikia. Tai galima padaryti įvairiais būdais.
Patikrinkite TIN
Įsitikinkite, kad tiekėjo TIN yra ne atsitiktinis skaičių rinkinys, o tikras skaitmeninis kodas, priklausantis sandorį siūlančiai įmonei.
Tai labai lengva patikrinti, nes TIN turi savo algoritmą, o netikras numeris greičiausiai jo neatitiks. TIN klaidą galite atpažinti bet kurioje informacijos apie asmenų pajamas rengimo programoje, įvesdami numerį laukelyje „Darbdavio TIN“. Jei skaičius neatitinka algoritmo, pasirodys klaidos pranešimas.
Tuo pačiu metu galite nustatyti TIN autentiškumą ir jo priklausymą konkrečiai įmonei Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje arba naudodamiesi sandorio šalies patvirtinimo paslauga.
Prašyti valstybinės registracijos pažymėjimo kopijos (arba įrašo lapo į Vieningą valstybinį juridinių asmenų registrą)
Valstybinės registracijos pažymėjimas patvirtina, kad sandorio šalis egzistuoja kaip juridinis asmuo ir yra registruotas kaip mokesčių mokėtojas. Nuo 2017 m. sausio 1 d. registruojant juridinius asmenis ir individualius verslininkus vietoj valstybinės registracijos pažymėjimo išduodamas reikiamo registro apskaitos lapas - ERGUL arba EGRIP. Taigi įrašo lapas yra dokumentas, patvirtinantis įrašo padarymo Vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre arba EGRIP.
Pagal Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro tvarkymo taisyklių 13 punktą valstybinio registro įrašo lapas įtraukiamas į juridinio asmens registracijos bylą. Pagal USRIP priežiūros taisyklių 19 punktą valstybinio registro įrašo lapas įtraukiamas į individualaus verslininko registracijos bylą.
Gaukite išrašą iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro / EGRIP
Naujas išrašas iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro patvirtina, kad sandorio šalis yra registruota ir jos gavimo metu nebuvo išregistruota. Be to, remiantis Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro išrašu, galite patikrinti sandorio šalių sutartyse ir kituose dokumentuose nurodytus duomenis.
Išrašo galima paprašyti tiesiogiai iš potencialaus partnerio arba naudojantis FTS paslauga.
Balansas leidžia iš karto padaryti keletą svarbių išvadų apie įmonę:
- Pirma, jis patvirtina, kad įmonė teikia ataskaitas.
- Antra, tai leidžia nustatyti, ar organizacija vykdė ūkinę veiklą.
- Trečia, iš apskaitos galite sužinoti apie įmonės turimą lėšų „portfelį“. Jei įmonė turi praktiškai nulinę turto vertę, didelius skolinius įsipareigojimus ir 10 000 rublių įstatinį kapitalą, tai yra priežastis pagalvoti, ar verta tokiai įmonei duoti, pavyzdžiui, prekių paskolą. Per mažos apyvartos, palyginti su siūlomo sandorio suma, taip pat gali rodyti, kad tiekėjas slepia dalį pajamų. Tokiu atveju geriau atsisakyti sandorio.
Remiantis apskaitos duomenimis, nesunku atlikti finansinę analizę, kuri parodys įmonės veiklos dinamiką ir leis įvertinti jos finansinį stabilumą. Paslaugoje įmonės kortelėje galite rasti nuorodas į finansines ataskaitas ir mini finansinę analizę, kuri leis iš karto matyti pagrindinius apskaitos formų taškus, nestudijavus didelės ir sudėtingos įmonės finansinės ataskaitos.
Informaciją apie juridinius asmenis, turinčius mokestinę nepriemoką ir (arba) nepateikusius mokesčių deklaracijų ilgiau nei metus, taip pat galima gauti Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje.
Papildoma analizė
Būtina patikrinti sandorio šalies sąžiningumą ir surinkti įrodymus, kad atlikote reikiamą patikrinimą. Kodėl tai svarbu? Jei bus iškelta byla, tai patvirtins, kad jūsų įmonė parodė .
Mokesčių administratoriaus požiūriu (), įmonė neatrodė deramo patikrinimo, jei neturi:
- asmeniniai vadovybės kontaktai sandorio šalies įmonėje aptariant tiekimo sąlygas ir pasirašant sutartis;
- dokumentinis sandorio šalies įmonės vadovo įgaliojimų patvirtinimas, jo tapatybę patvirtinančio dokumento kopijos;
- informacija apie tikrąją sandorio šalies buvimo vietą, taip pat sandėlio, gamybos, prekybos ploto vietą;
- informacija apie informacijos apie sandorio šalį gavimo būdą (reklama, partnerių rekomendacijos, oficiali svetainė ir kt.);
- informacija apie kitos sandorio šalies valstybinę registraciją Vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre;
- informacija apie tai, ar sandorio šalis turi reikiamą licenciją (jei sandoris sudaromas vykdant licencijuotą veiklą), savireguliacinės organizacijos išduotą leidimą dirbti tam tikros rūšies darbą;
- informacija apie kitus panašių prekių, darbų, paslaugų rinkos dalyvius, įskaitant tuos, kurie siūlo mažesnes kainas.
Kompanijos informacija
Masinės registracijos adresas
Masinis adresas yra vienas iš vienadienių firmų ženklų. 2017 metų pabaigoje Finansų ministerija įspėjo, kad pasitvirtinus informacijai apie pateiktos informacijos apie juridinio asmens adresą netikslumą, registravimo institucija turi teisę neregistruoti. Remiantis dokumentu, informacijos apie masinės registracijos adresą įtraukimo faktai yra pagrindas patikrinti duomenų patikimumą Vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre. Taigi, registruojant įmones masiniu adresu, juridiniam asmeniui ar individualiam verslininkui gali būti atsisakyta registruoti.
Bet masinių adresų kontrolės sugriežtinimas taikomas ne tik naujoms įmonėms, bet ir jau registruotoms įmonėms: mokesčių inspekcija siunčia laiškus įmonėms, kurios turi pateikti patikimą informaciją apie savo adresą registravimo institucijai. Mokesčių inspekcijos pranešimo ignoruoti nebus galima: jei adresas nepatvirtintas, pateikti dokumentai neatitinka patikimumo, tada Vieningame valstybiniame juridinių asmenų registre padaromas įrašas apie neteisingą informaciją apie adresą, dėl to organizacija gali būti išbraukta iš registro, pasak. Dar pavojingiau sudaryti sutartis su sandorio šalimis, registruotomis masiniais adresais.
Kaip patikrinti adreso „masinį pobūdį“? Pirma, Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje yra paslauga, kuri tikrina vartotojo įvestą adresą su masinių adresų sąrašu. Antra, parodoma, kurios įmonės yra registruotos tuo pačiu adresu kaip ir vartotoją, paslaugą dominanti sandorio šalis. Daugeliu atvejų tokia „kaimynystė“, net jei nekalbame apie masinę registraciją, gali pasirodyti reikšminga.
Tikroji sandorio šalies buvimo vieta
Pats faktinio ir juridinio adreso neatitikimas niekaip nebūdingas sandorio šaliai. Federalinės mokesčių tarnybos duomenimis, beveik 80% Rusijos įmonių yra ne registracijos metu nurodytu juridiniu adresu. Tačiau mokesčių inspekcija rekomenduoja patikrinti tikrąją sandorio šalies buvimo vietą kartu su kitais duomenimis.
Tokią informaciją galite gauti apsilankę būsimo partnerio teisiniu arba faktiniu adresu. Tai leis ne tik išsiaiškinti, ar ten iš tikrųjų yra sandorio šalies biuras, bet ir apžiūrėti patalpas, gamybinę ar prekybinę erdvę, pasikalbėti su biuro pastate esančiais darbuotojais ir kaimynais. Toks vizitas gali būti ypač produktyvus, jei jis vyksta inkognito režimu, prisidengiant pirkėju ar potencialiu partneriu.
„Contour.Focus“ vienu paspaudimu galite peržiūrėti nurodyto juridinio asmens pastatų ir apylinkių panoramą. Ši parinktis vadinama.
Sutarties sąlygų pagrįstumas sandorio šaliai
Būtina turėti aiškių įrodymų, kad sandorio šalis turi realią galimybę įvykdyti sutarties sąlygas. Pirmiausia atsižvelgiama į laiką, sugaištą prekių pristatymui ar gamybai, darbų atlikimui ar paslaugų teikimui.
Mokesčių įstatymų pažeidimai
Mokesčių mokėtojas turi teisę prašyti mokesčių administratorių informacijos apie sandorio šalių sumokėtus mokesčius. Tuo pačiu nesvarbu, ar patikrinimas atsakys į įmonės prašymą. Kodeksas nenustato mokesčių administratorių pareigos mokesčių mokėtojams jų prašymu teikti informaciją apie tai, kaip sandorio šalys vykdo mokesčius ir rinkliavas reglamentuojančiuose teisės aktuose numatytas pareigas, arba apie jų padarytus teisės pažeidimus ().
Kaip rodo arbitražo praktika, pats kreipimasis į mokesčių inspekciją su prašymu padėti patikrinti sandorio šalių sąžiningumą liudija įmonės rūpestingumą.
Kad kreipimosi į inspekciją faktas būtų užfiksuotas, prašymą reikia siųsti registruotu paštu su grąžinimo kvitu (turite vieną inventoriaus ir grąžinto pranešimo kopiją) arba pateikti prašymą asmeniškai mokesčių inspekcijos įstaigai. (šiuo atveju prašymo kopija su priėmimo žyma lieka po ranka) .
Arbitražo bylos
„Juodasis sąrašas“ Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje
Tai yra diskvalifikuotų asmenų registras. Diskvalifikacija – tai administracinė nuobauda, kuria iš asmens atimamos tam tikros teisės, ypač teisės eiti vadovaujamas pareigas juridinio asmens vykdomajame valdymo organe, būti valdybos (stebėtojų tarybos) nariu, nešti vykdyti verslo veiklą juridiniam asmeniui valdyti.
Nušalinimo pagrindas gali būti tyčinis ar apsimestinis bankrotas, turto ar turtinių prievolių slėpimas, buhalterinės apskaitos ir kitų apskaitos dokumentų klastojimas ir kt.
Norint išvengti bendradarbiavimo su įmonėmis, kurių vadovas buvo diskvalifikuotas, pakanka patikrinti galimą partnerį per specialią paslaugą Federalinės mokesčių tarnybos svetainėje. Paieška atliekama pagal juridinio asmens pavadinimą ir PSRN.
Iki 2018 m. pabaigos Federalinė mokesčių tarnyba paleido bandomuoju režimu Skaidraus verslo paslaugą, kurią naudojant galima rinkti išsamią informaciją apie mokesčių mokėtoją – organizaciją ir atlikti deramus patikrinimus.
Jei paieškoje įvesite duomenis apie TIN, PSRN arba įmonės pavadinimą, bus rodoma ši informacija:
- juridinio asmens valstybinės registracijos data ir pagrindinis valstybinės registracijos numeris, juridinio asmens formavimo būdas ir registruojančios institucijos pavadinimas;
- informacija apie organizacijos registraciją mokesčių inspekcijoje;
- juridinio asmens valstybė;
- juridinio asmens adresas ir informacija apie masinės registracijos adresą;
- OKVED;
- įstatinio kapitalo dydis;
- netikslūs duomenys apie įmonės vadovą, daugelio kitų juridinių asmenų veiklos valdymą;
- smulkaus ir vidutinio verslo subjekto kategorija.
Reikėtų atkreipti dėmesį į trikampio ženklą, kuris skyriuje gali pasirodyti kaip įspėjimas. Tai reiškia, kad informacijai reikia ypatingo dėmesio.
Dokumentus pasirašančio asmens įgaliojimai
Finansų ministerija rekomenduoja tikrinant sandorio šalis gauti vadovo (jo atstovo) įgaliojimus patvirtinančius dokumentus. Jeigu dokumentus pasirašo įmonės atstovas, iš sandorio šalies reikia gauti įgaliojimą ar kitą dokumentą, įgaliojantį tą ar tą asmenį pasirašyti dokumentus įmonės vardu.
Finansų ministerija taip pat rekomenduoja mokesčių mokėtojams reikalauti asmens tapatybę patvirtinančių dokumentų iš sandorio šalies įmonės vadovo. Taip bus patvirtinta, kad dokumentus pasirašo tam įgaliojimus turintis asmuo. Be to, gali būti atvejų, kai sandorio šalis yra užregistruota pamestame ar pavogtame pase. Tai galite sužinoti FMS svetainėje.
Informacija apie sandorį
Asmeninių kontaktų patvirtinimas sudarant sandorį
Asmeninių kontaktų trūkumas sudarant sandorį gali reikšti, kad mokesčių mokėtojas neatliko deramo rūpestingumo. Surinkti duomenys apie sutarties su sandorio šalimi sudarymo aplinkybes (dalyvavusia derybose, išleidusia prekes ir pan.) padės įrodyti priešingai.
Sandorio dokumentų tikrinimas
Šia tvarka išvengiama ne tik mokesčių administratorių pretenzijų, bet ir galimų teisminių ginčų.
- patikrinti sandorio šalies dokumentuose, ypač sąskaitose faktūrose, nurodytą adresą;
- įsitikinkite, kad tiekėjo dokumentuose nėra loginių prieštaravimų ir jie atitinka Rusijos Federacijos mokesčių kodeksą ir kitus įstatymus;
- Palyginkite darbuotojų parašus ant dokumentų, kad būtų išvengta situacijos, kai vieno asmens vardu dedami skirtingi parašai (tokių dokumentų geriau neįtraukti, kad Federalinė mokesčių tarnyba neteigtų, kad jie yra fiktyvūs).
Šis „filtrų“ sąrašas nėra baigtinis. Yra ir kitų būdų, kaip būti atsargiems renkantis sandorio šalį ir gauti kuo išsamesnę informaciją apie ją.
Statistika mums pateikia ne itin malonų faktą: sandoris su kas 20 organizacijų dažniausiai baigiasi nuostoliais vien dėl to, kad sandorio šalis nepatikrino jos patikimumo. Kaip ištirti įmonės reputaciją ir pradėti nuoširdų bendradarbiavimą? Pabandykime tai išsiaiškinti.
Kada turėtų būti tikrinami rangovai?
Sandorio šalis dažniausiai tikrina patyrę verslininkai arba patyrę teisininkai. Ar žinai kodėl? Nes jie jau suprato, kad reikia dirbti tik su patikimomis įmonėmis ir, be to, tik jūs esate atsakingi už šio patikimumo patikrinimą.
Norint išvengti nemalonių situacijų dirbant su sandorio šalimi, įprasta naujus partnerius „varyti“ per visą patikrinimų sąrašą. Be to, yra keletas atvejų, kai reikia atlikti tokius patikrinimus:
- Jei pirmą kartą nuspręsite dirbti su nauju partneriu. Patikrinimas padės išvengti galimų klaidų.
- Jei žinote, kad potenciali sandorio šalis yra nauja įmonė, kuri neseniai užsiregistravo. Žinoma, nauja įmonė pati savaime negali prisiimti rizikos, tačiau dirbti su ja vis tiek sekasi kuo puikiausiai.
- Jei žinote, kad potenciali sandorio šalis nėra labai glostanti. Žinoma, niekas nepanaikino piktų konkurencijos liežuvių, bet vis tiek sena patarlė sako „pasitikėk, bet patikrink“.
- Jei potenciali sandorio šalis dirba tik išankstinio mokėjimo pagrindu. Patikrinę įmonės patikimumą, galite apsisaugoti nuo nepakankamo prekių pristatymo ar nekokybiškų paslaugų teikimo.
Įmonės patikrinimas yra atskira paslauga, kurią teikia daugelis organizacijų, tačiau turėdami reikiamų įgūdžių ir laisvo laiko, galite tai padaryti patys.
Nereikėtų kelti abejonių dėl įmonės deramo patikrinimo svarbos skirtingoms verslo sritims. Net ir tokioje, atrodytų, neabejotinai patikimoje veikloje kaip lizingas, nėra iki galo sąžiningų „žaidėjų“.
Kokią informaciją galima gauti apie potencialų partnerį
Taigi, pažiūrėkime, kokią informaciją apie įmonę galite gauti naudodami paprastą interneto prieigą. Paprasčiausias būdas yra nueiti į mokesčių tarnybos svetainę ir pasinaudoti paieška, kad rastumėte ten visą reikalingą informaciją, arba pasinaudoti trečiųjų šalių išteklių paslaugomis, kurios, beje, kartais yra mokamos.
TIN patikrinimas
Pirmas dalykas, kuris apibūdina įmonę kaip įmonę, kuri tikrai dirba ir dirba sąžiningai, yra TIN. Jei turite organizacijos TIN, galite lengvai patikrinti, koks jis tikras. TIN arba individualus mokesčių numeris yra šifras, sukurtas pagal specialų algoritmą. Jei įmonė tai išmušė iš galvos, patikrinimas šiuo numeriu per bet kurią jums patogią paslaugą neduos jokio rezultato.
Paprasčiausias būdas patikrinti TIN yra naudoti patikrinimo paslaugą mokesčių tarnybos svetainėje (daugiau apie tai straipsnio pabaigoje).
Reikalaujame valstybinės registracijos pažymėjimo
Registracijos pažymėjimo prašymas yra patikimas būdas sužinoti, kiek reali potencialios sandorio šalies veikla. Tokiu būdu išsiaiškinsime, ar įmonė iš tikrųjų egzistuoja, tai yra, ar ją federalinė mokesčių tarnyba apskaito kaip mokesčių mokėtoją.
Žinoma, įrodymų buvimas dar nerodo, kad įmonė yra labai patikima. Gal ji tiesiog sustabdė veiklą, o gal ataskaitų neteikia, o gal net mokesčių skolininkė.
Galite paprašyti valstybinės registracijos pažymėjimo kopijos tiesiai iš įmonės arba vėl naudotis trečiųjų šalių išteklių paslaugomis.
Gauname išrašą iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro / EGRIP
Jei iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro / EGRIP galite gauti naują sandorio šalies pareiškimą, tai reiškia, kad organizacija vis dar veikia. Be to, išraše yra visa reikalinga informacija, norint patikrinti organizacijos sąžiningumą: jos savininkas, registracijos vieta, licencijos ir kiti duomenys.
Išrašą galima atsisiųsti iš oficialios Rusijos Federacijos mokesčių tarnybos svetainės (tai yra daug lengviau) arba paprašyti iš potencialaus partnerio. Jei jums reikia patvirtinto išrašo iš registro, galite kreiptis dėl jo bet kuriame Rusijos mokesčių tarnybos skyriuje.
Finansinių ataskaitų analizė
Puikus įrankis analizuojant organizaciją yra jos finansinių ataskaitų analizė. Paprašykite sandorio šalies balanso arba naudokitės trečiųjų šalių paslaugomis.
Balanso pagalba galite vienu metu patikrinti kelių tipų duomenis:
- įmonė sėkmingai uždaro ketvirčius ir teikia ataskaitas;
- įmonė vykdo verslą;
- Koks turtas priklauso įmonei?
Įmonės turtas – tai visų pirma jos įstatinis ir kitos rūšies kapitalas bei įsipareigojimai. Jei įmonė turto praktiškai neturi, tai proga pagalvoti, ar verta su ja susieti savo verslą.
Taip pat, jei žinote, kad planuojate didelį sandorį su įmone, o jos turtas ar apyvarta yra labai maža, palyginti su sandorio suma, tai irgi yra priežastis susimąstyti: greičiausiai tai slepia dalį pajamų, kas taip pat nerodo to iš teigiamos pusės.
Remdamiesi balansu galite atlikti visavertę finansinę analizę, kuri ne tik parodys įmonės plėtros vektorių, bet ir supras, kaip ji stabiliai stovi ant kojų. Jei jums reikia patikimo partnerio, tai yra vienas iš pagrindinių rodiklių.
Mes patikriname registracijos adresą, ar nėra „masinis simbolis“
Ką žinote apie masinės registracijos adresą? Greičiausiai nieko. Tačiau tai yra viena iš pagrindinių vadinamųjų vienadienių firmų savybių. Jei bijote, kad jūsų sandorio šalis gali pasirodyti kaip tik tokia įmonė, tiesiog patikrinkite tai nurodytu adresu.
Tai galima padaryti mokesčių tarnybos svetainėje service.nalog.ru/addrfind.do.
Dauguma įmonių yra registruotos vienu adresu, tačiau iš tikrųjų jos įsikūrusios visai kitame. Taip pat patariame pasitikrinti tikrąjį įmonės buveinės adresą – ar partnerio biuras iš tiesų egzistuoja ir koks jis yra. Jei anksčiau nedirbote su šiuo partneriu ir planuojamos operacijos suma yra didelė, toks patikrinimas nebus nereikalingas.
Mokestinių nepriemokų tikrinimas ir ataskaitų teikimas
Jei abejojate, ar jūsų sandorio šalis elgiasi sąžiningai, bet kuriuo atveju teiraukitės Federalinės mokesčių tarnybos informacijos apie šios įmonės mokesčius.
Kam tai? Viskas paprasta. Jei byla tarp jūsų ir jūsų sandorio šalies patenka į arbitražą, jūsų kreipimasis į Federalinę mokesčių tarnybą dėl papildomos informacijos bus didžiulis pliusas. Norint užfiksuoti apeliacijos faktą, prašymą reikia pateikti asmeniškai, o Federalinės mokesčių tarnybos įstaiga turi pažymėti prašymo gavimą (arba išsiųsti prašymą registruotu paštu su pranešimu).
Žinodami jo TIN, tokį sandorio šalies patikrinimą galite atlikti mokesčių tarnybos svetainėje - service.nalog.ru/zd.do.
Atsižvelgiant į tai, kad ši internetinė paslauga veikia bandomuoju režimu, turite suprasti, kad gauta informacija negali būti laikoma 100% patikima.
Vyriausybės sutartys
Vyriausybės sutartys yra puikus būdas patikrinti visą informaciją apie būsimą partnerį. Tokiems sandoriams perkančiosios įmonės atrenkamos itin griežtai. Taigi, pavyzdžiui, įmonė, turinti skolų, negali būti rangovu. Jei įmonė kartais sudaro valstybines sutartis, tai yra jos patikimumo ir stabilios padėties rinkoje rodiklis.
Patikrinti įmonės dalyvavimą viešuosiuose pirkimuose galite svetainėje zakupki.gov.ru arba kitose elektroninės prekybos platformose.
Žmonių duomenys
Apie kokius žmones šiuo atveju kalbame? Pirmiausia apie valdymą ir steigėjus. Taigi, kartu su masine registracija yra toks dalykas kaip „masinis lyderis“. Jei asmuo yra direktorius keliose įmonėse vienu metu, tada jūs turite pagrindą manyti, kad potenciali sandorio šalis yra vienos dienos verslas.
Be to, kad matysite, kiek įmonių valdo asmuo, taip pat turėsite prieigą prie visų įmonių, kurioms jis anksčiau vadovavo, duomenimis. Jei sužinojote, kad daugelis žmogaus vadovaujamų įmonių bankrutavo, tai yra priežastis susimąstyti: greičiausiai turite reikalų su nesąžininga įmone, kurios rytoj gali ir nebūti.
Nebus nereikalinga patikrinti, ar vadovas įrašytas į diskvalifikuotų asmenų registrą. Tai galite padaryti mokesčių tarnybos svetainėje - service.nalog.ru/disqualified.do.
Organizacijos patikrinimas pagal TIN Rusijos mokesčių tarnybos svetainėje
Pabandykime išsiaiškinti, kaip mokesčių tarnybos svetainėje rasti ir patikrinti sandorio šalį pagal TIN. Norėdami tai padaryti, spustelėkite nuorodą egrul.nalog.ru arba atidarykite pagrindinį šaltinio puslapį ir skiltyje „Elektroninės paslaugos“ pasirinkite „Verslo rizika: patikrinkite save ir sandorio šalį“.
Jūs jau žinote, kokiais parametrais galite patikrinti įmonę per Rusijos Federacijos mokesčių tarnybos išteklius, todėl dabar apsvarstysime dažniausiai atliekamus būtinus patikrinimus - patikrinimą pagal TIN.
Pavyzdžiui, patikrinsime PJSC GAZPROM TIN. Nepamirškite, kad be juridinių asmenų patikrinimo ten taip pat galima patikrinti individualius verslininkus.
Kaip matote, viskas yra labai paprasta. Reikiamame lange įvedame individualų mokesčių numerį ir įvedame captcha, kad patvirtintume, jog nesame robotas.
Rezultatas džiugina: mokesčių inspekcija nedelsdama pateikia įmonės buveinės adresą, jos OGRN, TIN, KPP, taip pat OGRN priskyrimo datą:
išvadas
Norint išvengti nesusipratimų dirbant su nauja sandorio šalimi, būtina patikrinti jos patikimumą. Tokį patikrinimą galima lengvai atlikti oficialioje Rusijos mokesčių tarnybos svetainėje arba naudotis kitomis paslaugomis.
Remiantis audito rezultatais, galima daryti išvadas – ar pradėti bendradarbiauti su nauja įmone, ar jau dabar reikia nutraukti visus ryšius.
Vaizdo įrašas – kodėl prieš sudarant sandorį svarbu patikrinti sandorio šalis:
Pagrindinis valstybinis registracijos numeris (OGRN) suteikiamas visoms organizacijoms ir individualiems verslininkams, veikiantiems Rusijos Federacijos teritorijoje. Tai vienas iš pagrindinių skaitmeninių identifikatorių, kuriame šifruota informacija apie įmonę pateikiama (jos sukūrimo vieta ir laikas, organizacijos tipas ir nuoroda į mokesčių inspekciją).
Šis kodas atlieka keletą dalykų:
- Tai gali patvirtinti faktą, kad organizacija iš tikrųjų egzistuoja.
- OGRN leidžia sužinoti, ar organizacija yra įtraukta į mokesčių tarnybos „juoduosius sąrašus“.
- Šis kodas taip pat leidžia sužinoti įmonės adresą ir identifikuoti jos vadovą.
Toks identifikatorius yra unikalus kiekvienai įstaigai ar įmonei ir dažniausiai naudojamas pačių įmonių kaip vieną iš savo duomenų, kai atlieka mokėjimus per bankus, nes visą reikiamą informaciją apie mokėtoją bankinė organizacija gauna iš OGRN.
OGRN dekodavimas
Įmonėms skirtas OGRN kodas susideda iš trylikos skaitmenų, kurių derinys suskirstytas į kelias grupes. Kiekviename iš jų yra tam tikra informacija, visų pirma - pirmosios reikšmė rodo organizacijos tipą:
- 1 - figūra yra valstybinio registracijos numerio ženklas;
- 3 - individualiam verslininkui suteiktas numeris;
- 2 - įmonė ar organizacija yra viešoji įstaiga.
Kiti du skaitmenys yra registracijos metai (pavyzdžiui, „10“ reiškia 2010 m.). Ketvirtasis ir penktasis nurodo regioną, kuriame registruotas OGRN savininkas, o paskesni (šešta ir septinta) yra konkrečios registraciją atlikusios mokesčių inspekcijos identifikatorius. Skaičiai nuo aštuonių iki dvylikos yra sprendimo, pagal kurį įmonė buvo organizuota ir įregistruota, numeris. Tryliktas skaitmuo yra valdiklis ir skirtas patikrinti OGRN autentiškumą.
Dažnai vietoj santrumpos OGRN gali būti santrumpa OGRNIP, kuri yra individualaus verslininko identifikatorius, kaip liudija atitinkamas OGRNIP nuorašas. Šie kodai patys skiriasi skaitmenų skaičiumi: OGRNIP jų yra 15.
Kaip sužinoti PSRN
Tokį organizacijos kodą galite sužinoti keliais būdais:
- Jei pats esate organizacijos vadovas ar individualus verslininkas, PSRN galite pamatyti pažymoje, kuri išduodama registruojantis mokesčių inspekcijoje.
- Jei jus dominančios įmonės ar individualaus verslininko TIN yra žinomas, TIN galite sužinoti pagal TIN naudodami specialią paslaugą.
- Kartais tikslingiau kreiptis į mokesčių inspekciją su prašymu padaryti išrašą iš Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro (Vieningo valstybinio juridinių asmenų registro). Tai nėra slapta informacija, kuri rodoma bet kuriam juridiniam ir fiziniam asmeniui kreipiantis ir pateikiant asmens tapatybės kortelę. Vienintelis šio metodo trūkumas yra tai, kad užklausos peržiūra ir išrašo pateikimas gali užtrukti iki septynių dienų. Paprastai tai daroma tais atvejais, kai neįmanoma sužinoti OGRN pagal TIN.
Ir paskutinis dalykas: kai kuriose situacijose gali prireikti patikrinti OGRN autentiškumą. Pavyzdžiui, jei planuojate sudaryti sandorį ar bendradarbiauti su organizacija, kurios „švarumu“ kyla abejonių, arba yra tikimybė, kad šis identifikatorius (kaip ir visi kiti duomenys) yra netikras.
Tam skirtas tas pats tryliktasis PSRN skaitmuo, kurio dekodavimas aprašytas aukščiau. Jums tereikia išmesti šį skaičių iš bendrosios serijos ir likusį skaičių padalyti iš 11. Tikrai gausite trupmeninį skaičių, iš kurio reikia išmesti likutį po kablelio. Paimkime šią reikšmę kaip X.
Gautą reikšmę padauginame iš 11 – tai yra skaičius Y. Jei atėmus Y reikšmę iš X gauname reikšmę, lygią pačiam tryliktam išmestam skaitmeniui, vadinasi, galioja OGRN. OGRN tikrinimas individualiems verslininkams (OGRNIP) atliekamas pagal tą pačią schemą. Tik kaip daliklis ir daugiklis naudojamas ne 11, o 14.
OGRN– identifikatorius, priskirtas visoms organizacijoms nuo 2002 m. Ši skaitmeninė vertė, unikali kiekvienai įmonei ar individualiam verslininkui, įrašoma į vieningą valstybės registrą.
Informacija apie pagrindinį valstybinį registracijos numerį yra viešai prieinama ir atvira visiems suinteresuotiems asmenims. Tai reiškia, kad tokią informaciją gali sužinoti kiekvienas, kuris kreipėsi į mokesčių inspekciją su prašymu pateikti informaciją apie organizaciją su atitinkamu numeriu. Tuo pačiu metu OGRN galite sužinoti naudodami TIN arba bet kurį kitą iš toliau aprašytų metodų.
Toks identifikatorius turi užšifruotą informaciją, kurioje yra šie duomenys:
- Pirmasis OGRN ir OGRNIP skaitmuo rodo, kad organizacija yra įregistruota registre, o numerį "2" priskiria vyriausybinė įstaiga, o skaičius "1" nurodo objektą kaip individualų verslininką.
- Kiti du skaitmenys yra registracijos mokesčių inspekcijoje metai.
- Skaičiai nuo ketvirto iki septintojo imtinai „pasakys“ atitinkamai apie registracijos regioną ir apie konkretų mokesčių skyrių.
- Penki skaitmenys nuo aštunto iki dvylikto yra registracijos sprendimui priskirtas numeris.
- Tryliktas kontrolinis skaitmuo nieko nereiškia ir skirtas patikrinti kodo autentiškumą.
Kodas organizacijoms ir individualiems verslininkams skiriasi tik tuo, kad antruoju atveju skaičiai yra ne trylika, o penkiolika. Kitu atveju OGRNIP ir OGRN iššifravimas nesiskiria.
Kur naudojamas
OGRN leidžia gauti beveik visą informaciją apie organizaciją, įskaitant sužinoti, kas yra jos vadovas, kur yra įmonė ir ar ji apskritai egzistuoja, taip pat sužinoti, ar OGRN savininkas yra „juoduosiuose sąrašuose“. sudarė mokesčių inspekcija. Tokiuose sąrašuose yra įvairios vienadienės firmos ir įmonės, turinčios mokestinių skolų.
Kaip sužinoti
OGRN ir OGRNIP dekodavimas šiek tiek skiriasi dėl simbolių skaičiaus, tačiau visi šie duomenys yra vienoje vietoje, todėl prireikus tokį identifikatorių bet kuriuo atveju galite sužinoti trimis būdais:
- pareikalavus išrašo iš mokesčių inspekcijos, šiuo atveju duomenys pateikiami per savaitę nuo prašymo įregistravimo;
- pažiūrėkite į įmonės ar individualaus verslininko registracijos pažymėjimo numerį;
- sužinokite PSRN pagal TIN, naudojant.
Pirmuoju atveju suinteresuotam asmeniui nereikia turėti jokių specialių leidimų ir net nereikalinga priežastis. PSRN yra atvira informacija, o norint pateikti užklausą, mokesčių inspekcijoje tereikia pateikti asmens tapatybės dokumentą.
Kodėl reikalingas patikrinimas
Jei OGRN arba OGRNIP nepateikia mokesčių institucijos ir jie nėra paimti iš oficialaus dokumento, gali būti, kad identifikatorius yra neteisingas arba netikras. Paprastas OGRN patikrinimas, kurį sudaro keli etapai, padės įsitikinti priešingai:
- Užrašykite skaitinę PSRN vertę, kurią turite popieriuje be paskutinio kontrolinio skaitmens (tai yra atitinkamai 13 ir 15 ženklų organizacijai ir individualiam verslininkui).
- Gautą dvidešimties skaitmenų skaičių padalinkite iš 11.
- Gavę trupmeninį skaičių, sumažinkite jį iki sveikojo skaičiaus, atmesdami trupmeninę vertę, taip pat užrašykite rezultatą ant popieriaus lapo, nurodydami šią reikšmę kaip „pirmą“.
- Padauginkite šią „pirmąją vertę“ iš 11, kad gautumėte „antrąją“.
- Atėmus „antrą“ iš „pirmojo“, gausite tą patį kontrolinį skaitmenį.
Jei viską padarėte teisingai ir OGRN yra tikrai tikras, jūsų skaičiavimų rezultatas visada atitiks kontrolinę vertę. Kitu atveju turite patikrinti organizaciją, kuriai priklauso „įtartinas“ identifikatorius.