Certificado de transacciones de divisas – informar sobre transacciones realizadas donde se utilizó moneda. Contiene datos sobre la moneda que se acredita en la cuenta de una organización residente en la Federación de Rusia.
También en forma de ayuda. debe ser información sobre la organización, banco, documento sobre cuya base se acredita o debita la moneda, número de cuenta bancaria, código de transacción y moneda, monto y toda otra información necesaria.
Puede suceder que el propio banco complete el certificado si así se especifica en el acuerdo. En otros casos, esto lo hace una persona jurídica. Se redacta en dos copias: una permanece en el banco y la otra se entrega al cliente.
Puede emitir un certificado el día de la cancelación del dinero o dentro de los 15 días posteriores a su recepción.
Llenado de muestra
El certificado contiene campos que debe completar usted mismo.
Ahora necesitas completar la tabla que contiene Detalles de la transacción:
- la primera columna es el número de serie;
- la siguiente columna indica el número de la notificación de que se acreditaron los fondos, u otro documento que pueda confirmar que se completó la operación;
- la tercera columna es la fecha en que se realizó la operación;
- el cuarto es una señal, es decir, se retiró o acreditó dinero, y así sucesivamente.
- en el quinto, tome un libro de referencia, encuentre el que necesita y colóquelo;
- sexta columna – código de moneda;
- luego la cantidad;
- la octava columna es el número del pasaporte o documento de la transacción cuando se completó la transacción;
- noveno – introducir el código de transacción extraído del contrato en formato digital;
- en el décimo – se indica el importe de la columna 7 convertido a la moneda de la columna 9;
- a las 11 – la fecha en que se devolverá el anticipo, y a las 12 – cuando se cumplen las obligaciones acordadas.
EN Línea de notas Podrás indicar libremente cualquier dato adicional relacionado con la transacción de divisas.
En la parte inferior del certificado debe completar información sobre el banco. Los datos del residente se introducen en el plazo previsto para ello. Si el documento se proporciona electrónicamente, podrá firmarlo electrónicamente.
Requisitos
Todos los documentos están completos. sobre ciertas reglas y requisitos. Esto también se aplica a los certificados de transacciones monetarias. El documento está redactado en un solo ejemplar.
Tenga en cuenta que al solicitar un certificado hay algunos momentos:
- Se permite abreviar el nombre de la empresa o banco donde se redacta el documento.
- Si la moneda pasa por el banco de un socio extranjero, se debe indicar su TIN. Puedes encontrarlo en OKMS.
- Si se emite un certificado correctivo sobre transacciones de divisas, se indica la fecha real de su redacción.
- La columna 3 indica el día en que se realizó la operación. Si se recibe dinero, la fecha en que se acreditaron, etc.
- La columna 5 indica el código característico de este tipo de operación.
¿Cuál es el tiempo esperado?
EN transacciones de divisas- esta es la columna 11. Se completa con base en la información especificada en el contrato sobre la fecha límite en la que el no residente debe cumplir con sus obligaciones o el plazo expirará. Al indicar este período, también debe agregar el período requerido para importar productos al territorio de la Federación de Rusia.
Si no está en el contrato, esta fecha deberá ser calculada por el residente. La fecha que se indicará en la columna 11 no deberá exceder la que se encuentra en la sección 3 del Pasaporte de Transacción en la columna número 3.
Si no se siguen y violan las leyes tributarias, entonces La cuenta del infractor puede ser bloqueada..
EN documentos de respaldo esta fecha está determinada por las condiciones bajo las cuales se ejecutó el contrato. Es importante que el tiempo no sea anterior al especificado en el contrato. O la transferencia se retrasará.
¿Quién debería aplicar?
El certificado se procesa. residentes que realizan transacciones relacionadas con moneda, es decir, acreditando fondos a una cuenta de tránsito, que está en moneda extranjera, o fondos de una cuenta corriente en moneda extranjera. Las CBO no están obligadas a completar aquellos que son individuos que no son empresarios individuales y no se dedican a actividades privadas.
Según un acuerdo sobre el mantenimiento de una cuenta en moneda extranjera, así como su servicio, una empresa residente puede transferir el derecho a los bancos a completar ellos mismos la CBO dentro de un período específico. Si el certificado cumplimentado por el banco contiene información con la que el residente no está de acuerdo, entonces vale la pena presentar un certificado correctivo.
Si algún dato cambia, entonces el certificado necesita ser corregido. Este requisito no se aplica a los datos de residentes y bancarios.
Para cambiar los datos, el cliente deberá aportar un nuevo certificado a la entidad financiera. En él se registra la información actual, es decir, información correctiva: este es el mismo SVO, pero con datos ya correctos.
Para que el formulario correctivo se vea así, debe:
- que el residente proporcione el SVO al banco;
- para que el banco lo acepte.
Debes completarlo de la misma manera que el primero. Cuando sea necesario, se indican nuevos datos y el resto también se reescribe. Este formulario debe ir acompañado de documentos que confirmen que se han producido cambios.
Señales
Anteriormente se mencionó que en este documento hay una columna como signo de ajuste. Debe completarse solo si el formulario original contiene información incorrecta que ya ha cambiado.
Si se realizan cambios, se indica el signo * en la columna correspondiente y se le agrega el número de corrección: 1, 2, etc.
Si se realizan cambios en un formulario que se envió anteriormente, el participante debe presentar un certificado correctivo al banco. dentro de los 15 días bancarios. El tiempo comenzará a contar desde el momento en que los documentos que confirman los cambios estén completamente listos.
Realizar cambios en el certificado completado por el banco.
El SVR puede ser completado por un empleado del banco. Esto también se aplica a la forma correctiva. Esta condición registrado en.
Si estos poderes se transfieren al banco, el cliente no está obligado a redactar un certificado ni a controlar su contenido. Si no se presenta a tiempo, se elimina toda responsabilidad del residente.
Sin embargo, el cliente aún debe proporcionar los documentos sobre las transacciones de divisas dentro del mismo plazo que si las hubiera realizado de forma independiente.
El certificado cumplimentado por el banco se entrega al cliente. Si no está de acuerdo con su contenido o con los datos indicados en él, entonces dentro de 15 días deberá presentar certificado con correcciones. El residente también deberá adjuntar:
- una declaración escrita que indique que el banco proporcionó información incorrecta en el certificado;
- documentos adicionales que no fueron proporcionados previamente al banco.
En estas instrucciones se presenta la creación de un certificado de transacciones de divisas.
Certificado sobre transacciones de divisas: concepto, finalidad, detalles.
El concepto de certificado de transacciones de divisas (en adelante, SVO) se divulga en la instrucción del Banco de Rusia "Sobre el procedimiento para la presentación ..." del 4 de junio de 2012 No. 138-I. Sin embargo, la nueva instrucción del Banco de Rusia, que entra en vigor el 1 de enero de 2018, ya no contiene tal concepto. El propósito de este formulario era que el residente lo presentara al banco administrador después de que él o su contraparte hubiera realizado acciones para acreditar o debitar fondos de la cuenta en moneda extranjera y en la moneda de la Federación de Rusia. Veamos cómo se aplicó el certificado correctivo. El SVO, que fue cancelado en 2018, contenía la siguiente información:
- el nombre del banco de servicio y del cliente que envía el formulario;
- Número de cuenta del cliente;
- código de país del banco no residente;
- signo de ajuste;
- información sobre el documento (orden, notificación, etc.);
- fecha de la transacción de moneda, su código;
- señal de pago;
- el monto transferido, incluso en la moneda establecida por el acuerdo (indicando el código de moneda);
- información sobre el pasaporte o contrato de transacción;
- plazo para devolver el anticipo;
- el período esperado de cumplimiento de las obligaciones por parte de la contraparte no residente.
Además de los datos enumerados, contenía una columna para indicar cualquier información adicional sobre la transacción de divisas realizada. También debe tener una columna que indique los datos bancarios: fecha de recepción en la entidad financiera, devolución y aceptación.
Corrección de datos
En los casos en que la información enumerada anteriormente cambió, se requirió un ajuste en el certificado de transacciones de divisas. Este requisito no se aplica a la información sobre el cliente residente y el propio banco autorizado.
De párrafos. 2.9, 3.15 de la Instrucción No. 138-I se deducía que si dicha información cambiaba, el cliente del banco estaba obligado a presentar un nuevo SVO a la institución financiera. Debería haber reflejado la información que ya ha sido modificada. Es decir, un certificado correctivo sobre transacciones de divisas significaba el mismo SVO, pero con información diferente y modificada. Para que la forma correctiva sea tal es necesario:
- presentación preliminar por parte del residente al banco SVO;
- su aceptación por parte del banco.
Se completó completamente de la misma manera que el formulario enviado originalmente. La información que ha cambiado se indica en un nuevo formulario, mientras que la información anterior permanece sin cambios.
El formulario correctivo iba acompañado de los documentos necesarios que acreditaban los cambios ocurridos.
Signo de ajuste en el certificado de transacciones de divisas y plazos para su presentación.
Como se señaló anteriormente, los detalles de este documento incluían la columna "Atributo de ajuste". Este ítem se completó solo si hubo cambios en la información del certificado presentado anteriormente, el cual fue aceptado por el banco. Si el SVO presentado no fue aceptado, pero el banco lo devolvió indicando los motivos pertinentes, entonces no se consideró correctivo, sino inicial. En este caso, no se especificaron datos en el campo nombrado.
Sin embargo, cuando se realizaron cambios en el documento presentado originalmente, el SVR de corrección en el campo especificado debe contener el signo "*" y el número de la corrección (1 - si el documento que corrige la información se envía por primera vez, 2 - enviado por segunda vez, etc.).
Los plazos generales dentro de los cuales el cliente debía presentar el documento inicial al banco administrador son los siguientes:
- Si se acredita moneda en la cuenta, el residente dispone de 15 días bancarios a partir de la fecha de crédito correspondiente.
- Si se debita moneda de la cuenta de un residente, éste deberá presentar un certificado junto con la orden de transferencia correspondiente.
Al realizar cambios en un formulario presentado anteriormente, el participante en la transacción monetaria debía presentar un SVO correctivo al banco dentro de los 15 días hábiles bancarios. La cuenta atrás comenzó desde el momento en que se finalizaron los documentos que acreditan los cambios. Este momento podría estar determinado por las fechas:
- firma;
- entrada en vigor;
- Compilacion.
Corrección de un certificado cumplimentado por el banco.
El SVO podría ser completado por un empleado del banco de servicios. Lo mismo se aplica a la forma correctiva. Esta autoridad debería haber sido consagrada en el acuerdo pertinente entre la organización financiera y su cliente.
Además, en caso de delegación de tales poderes al banco, el residente quedaba liberado de la obligación no sólo de emitir certificados, sino también de controlar su contenido. La falta de cumplimentación y transferencia del documento correctivo al cliente por parte del banco lo liberó de la responsabilidad establecida por incumplimiento de los plazos (ver decisión del Tribunal de Arbitraje de la Región de Amur de 20 de agosto de 2015 en el caso No. A04-5190/2015 ).
Se entregó al cliente una copia del SVO cumplimentado por el empleado del banco, quien, si se detectaba una discrepancia o desacuerdo con los datos especificados, debía presentar un certificado con las correcciones dentro de los 15 días. Además de este documento, el residente debía adjuntar:
- una declaración escrita en forma libre, que indique los motivos del desacuerdo con la información reflejada en el certificado del banco;
- documentos adicionales que no hayan sido presentados previamente al banco.
Responsabilidad por violaciones
La violación de los plazos especificados para la presentación del formulario correctivo amenaza con responsabilidad administrativa en virtud del art. 15.25 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia de 30 de diciembre de 2001 No. 195-FZ (ver tabla a continuación).
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Tipo de infracción y parte del art. 15.25 Código de Infracciones Administrativas |
Monto de la multa (RUB) |
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Para los ciudadanos |
Para funcionarios |
Para organizaciones |
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Violación de plazos de presentación por 10 días o menos - sub. 6.1 (solo advertencia posible) |
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Violación de plazos de 11 a 30 días - sub. 6.2 |
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Incumplimiento de plazos por más de 30 días - sub. 6.3 |
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Debe tenerse en cuenta que el envío tardío por parte de una contraparte no residente de documentos que confirmen la introducción de cambios en un contrato de comercio exterior no es una razón válida para que un residente viole el plazo para presentar una SVO correctiva (ver la decisión de Corte de Apelaciones Arbitral 17 de fecha 29 de enero de 2014 en el expediente No. A60-36423/2013).
Así, un certificado correctivo es uno de los documentos que permitió al Estado controlar las transacciones monetarias con moneda en el país, utilizado en la Federación de Rusia hasta el 01/01/2018. A partir de este momento, los SVO no se utilizan con fines de control de divisas.
Para crear ayuda, complete los siguientes campos:
- en el campo No. ingrese el número de serie de la entrada en el certificado de transacciones de divisas.
- En un grupo de campo Aviso, liquidación (pago) u otro documento hay dos columnas: Número Y fecha.
- número de la notificación sobre el abono de fondos en moneda extranjera a la cuenta en moneda de tránsito del residente, enviada por el banco autorizado al residente al identificar los fondos en moneda extranjera recibidos por el banco autorizado a favor del residente;
- número del documento de liquidación presentado por el residente al banco autorizado al cancelar fondos en moneda extranjera de la cuenta corriente en moneda extranjera (cuenta bancaria especial) del residente en el banco autorizado;
- si falta el número, indique el valor "BN".
- la fecha de acreditación de fondos en la cuenta en moneda de tránsito del residente especificada en la notificación;
- la fecha del documento de liquidación presentado por el residente al banco autorizado al debitar fondos en moneda extranjera de la cuenta del residente.
- En columna Fecha de operación indicar la fecha de la operación. Puede completar este campo usando el calendario. Para hacer esto, haga clic en el icono al lado del campo y seleccione la fecha.
- En columna Indicador de pago indicar una de las siguientes características de pago:
- 1 – acreditar fondos en la cuenta del residente;
- 2 – debitar fondos de la cuenta del residente;
- 9 – realización de una transacción monetaria por parte de otra persona residente;
- 0 – transferencia de fondos mediante ejecución de una carta de crédito a favor del destinatario no residente.
- En columna Código de tipo de eje. op. indicar el código del tipo de transacción de moneda. Puede completar este campo usando el directorio. Para abrir el directorio, haga clic en el botón al lado del campo. A continuación, seleccione el valor que le interesa.
- En un grupo de columnas Cantidad de transacción hay dos columnas: Código de moneda Y Suma.
En columna Código de moneda seleccione de la lista el código digital de la moneda acreditada en la cuenta del residente (debitada de la cuenta).
En columna Suma ingrese la cantidad de fondos en moneda extranjera acreditados en la cuenta (debitados de la cuenta) del residente en unidades de la moneda indicada en la columna Código de moneda.
- A continuación, complete el grupo de columnas con el encabezado Número de PS o número y (o) fecha del acuerdo (contrato):
En columna No. PD ingrese el número del pasaporte de transacción emitido en virtud del contrato (contrato de préstamo) según el cual se realiza la transacción de moneda. Debe completarse si una transacción de divisas está relacionada con liquidaciones en virtud de un contrato (contrato de préstamo) para el cual se ha emitido un pasaporte de transacción. El número de pasaporte de transacción debe cumplir con el formato establecido (12345678/1234/1234/1/1 - ocho dígitos, barra, cuatro dígitos, barra, cuatro dígitos, barra, un dígito, barra, un dígito). Si el número de pasaporte de transacción ingresado no cumple con el formato establecido, se mostrará una advertencia.
En columna Número introduzca el número del documento de moneda que es la base para la transacción de moneda. Se indica el número y (o) fecha de ejecución del documento relacionado con la transacción de divisas si, de acuerdo con los requisitos de la instrucción 138-I, no se emite un pasaporte de transacción. Si no hay ningún número se coloca el símbolo “BN”.
En columna Fecha del acuerdo (contrato) indicar la fecha de ejecución del documento que sirve de base para la transacción de divisas. Puede utilizar el calendario para completar el campo. Para hacer esto, haga clic en el icono al lado del campo y seleccione la fecha.
No puede indicar simultáneamente el número de pasaporte de la transacción y el número y (o) fecha del documento (contrato).
- Grupo de columnas con encabezado. Importe de la transacción en unidades monetarias del precio del contrato (contrato de préstamo) se completa si el código de moneda de pago y el código de moneda de precio del contrato (contrato de préstamo) especificado en el pasaporte de la transacción no coinciden y, de acuerdo con los términos del contrato (contrato de préstamo), se proporciona el uso de una cláusula de moneda. Además, en la columna Código de moneda del contrato seleccione el código de moneda digital del precio del contrato (contrato de préstamo) especificado en el pasaporte de la transacción y en la columna Importe en moneda del contrato ingrese el monto de la columna Suma en términos del precio del contrato (contrato de préstamo) en moneda.
- Columna Tiempo esperado se completa si el campo Código de tipo de eje. op. Se indica uno de los valores: 11100, 21100, 23100, 23110 y se completa el campo PS No. Ingrese la fecha en el formato DD.MM.AAAA. Puede completar este campo usando el calendario. Para hacer esto, haga clic en el icono al lado del campo y seleccione la fecha.
- En columna Línea no. ingrese el número de fila de la tabla principal a la que se proporciona información adicional.
- En columna Contenido proporcionar información adicional sobre la transacción de moneda.
en el campo Número indicar el número de uno de los siguientes documentos:
En columna fecha En el formato DD.MM.AAAA, ingrese una de las siguientes fechas:
Puede completar este campo usando el calendario. Para hacer esto, haga clic en el icono al lado del campo y seleccione la fecha.
Para completar este campo, seleccione el valor deseado de la lista.
En la tabla "Nota" puede ingresar información adicional sobre la transacción de moneda:
Hay botones encima de la tabla principal y la tabla de aplicaciones. Agregar Y Borrar, con el que puedes agregar y eliminar registros respectivamente en la tabla. Para eliminar una entrada seleccionada, primero marque la casilla junto a ella y luego haga clic en el botón Borrar.
Una vez que se hayan completado todos los campos requeridos, haga clic en el botón Ahorrar. Se abrirá un formulario para ver el documento, donde podrá firmar y enviar el documento al banco.
Si desea borrar los campos completados del documento, haga clic en el botón Claro.
para poder ir a filtrar/buscar sin guardar la información ingresada, haga clic en el botón Cancelar.
Firma del certificado
La firma de un documento depende de la cantidad de firmas requeridas:
Si utiliza lectores de tarjetas inteligentes “SafeTouch” o “Terminal antifraude” para confirmar transacciones en el sistema, podrá controlar visualmente la firma del documento. Después de hacer clic en el botón Firmar el documento con la firma seleccionada, los detalles del documento se mostrarán en la pantalla del dispositivo. En este caso, el documento no quedará firmado hasta que confirmes la operación pulsando en el botón con el signo “+” (o DE ACUERDO).
Nota: para trabajar con estos dispositivos, debe conectarlos a su computadora mediante un puerto USB e ingresar el código PIN solicitado en la tarjeta inteligente.
Después de firmar, puede enviar el documento al banco.
Enviar un certificado al banco.
Para enviar un documento al banco, haga clic en el botón Enviar el documento al banco. en la página de visualización de documentos. Después de esto, el documento firmado se transferirá al banco de servicio para su posterior procesamiento y se le asignará el estado "Enviado al banco".
Puede realizar un seguimiento del progreso posterior del procesamiento de documentos según su estado en la lista de documentos.
Certificado de transacciones de divisas, condiciones de provisión.
Un residente debía redactar un certificado de transacciones de divisas y presentarlo al banco autorizado, como se indica en las instrucciones previamente existentes del Banco de Rusia "Sobre el procedimiento de presentación por residentes y no residentes..." del 06. /04/2012 No. 138-I (en adelante, las instrucciones).
Según el inciso 2.1 del Cap. 2 de las instrucciones, dicho certificado se emitió si la moneda extranjera se acreditaba en una cuenta de tránsito en moneda extranjera o se debitaba de una cuenta corriente.
El certificado en cuestión fue presentado por residentes cuando realizaron transacciones bancarias con monedas de otros países, lo recibieron o lo enviaron al extranjero. Se llenó y presentó en 1 copia junto con los documentos que determinaban que la transacción bancaria se realizaría a más tardar 15 días hábiles después de la recepción del dinero en la cuenta de tránsito, o junto con la orden de transferencia, es decir, cuando se recibió el dinero. debitado de la cuenta.
Si las liquidaciones se realizaban a través de un banco extranjero utilizando un pasaporte de transacción, el certificado se presentaba al banco autorizado dentro de los 30 días hábiles siguientes al mes en que se realizó la liquidación.
Si el pago se realiza en rublos rusos
Fue posible una situación en la que los socios decidieron que pagarían en rublos. En aquel entonces, el banco exigía un certificado de transacciones en divisas sólo si se emitía un pasaporte de transacción.
El pasaporte de transacción es un documento redactado por un residente en un banco autorizado si:
- realizó acuerdos con socios extranjeros;
- las transacciones con dinero se realizaron a través de cuentas abiertas en este banco o mediante cuentas en un banco extranjero;
- en virtud del acuerdo se realizó la exportación/importación de bienes, servicios, información, resultados de la actividad intelectual o se concedió un préstamo;
- el monto de la transacción bajo el acuerdo fue igual o superior al equivalente a 50.000 dólares estadounidenses.
Las situaciones que requieren la emisión de un pasaporte de transacción se analizan con más detalle en el capítulo. 5 instrucciones.
Por lo tanto, se emite un pasaporte de transacción si se cumplen todas las condiciones anteriores, y se emite un certificado si este pasaporte está disponible si la transacción se realiza en rublos.
Cuando no se proporciona el certificado
No era necesaria la presentación de certificado en los siguientes casos:
- Si el titular de la cuenta es un ciudadano común de nuestro país o de un país extranjero.
- Al recibir los fondos cobrados de un residente.
- Al realizar una operación mediante el método de domiciliación bancaria. Esto significa que el dinero se carga a petición del beneficiario con el consentimiento (aceptación) del titular de la cuenta. Si existe una solicitud de pago, orden de cobro u orden de pago, no se necesita certificado.
- Al realizar transacciones con moneda extranjera dentro de un banco autorizado. Además, no importa dónde se transfiera el dinero desde la cuenta: a otra cuenta del mismo propietario, a otro propietario o al banco.
- Si un residente transfiere un subsidio, pensión u otros pagos de seguros a un ciudadano extranjero.
- Si utiliza una tarjeta bancaria para retirar fondos de su cuenta en moneda extranjera. Si existe pasaporte de transacción, el certificado deberá presentarse al banco a más tardar 15 días hábiles después del mes en que se realizó la operación correspondiente.
- Si el residente ha encomendado la elaboración del certificado al banco en el que tiene una cuenta en moneda extranjera.
Cómo obtener un certificado de transacciones de divisas
Toda la información sobre cómo obtener un certificado de transacciones de divisas se describe en detalle en las instrucciones. A partir de los nombres de algunos campos, queda intuitivamente claro qué se debe indicar exactamente en ellos. Por ejemplo: “Nombre del banco autorizado”. Está claro que aquí está escrito el nombre del banco en el que está abierta la cuenta en moneda extranjera del residente (o su sucursal).
- información sobre el participante ruso en la transacción, el banco autorizado;
- número de cuenta en moneda;
- documento: la base para realizar transacciones de divisas;
- códigos de país, transacción, moneda;
- monto de la transacción, fecha de finalización, etc.
En la columna "Fecha de operación", ingrese 1 de las fechas enumeradas en las instrucciones:
- la fecha indicada en la notificación como fecha en que el residente recibió moneda extranjera en su cuenta;
- la fecha de abono en la cuenta bancaria del socio ruso con fondos en rublos recibidos del pagador en virtud del acuerdo redactado.
- fecha de transferencia de dinero de la cuenta del residente mediante orden, etc.
En total, las instrucciones proporcionan 10 tipos de fechas.
En la columna “Indicador de pago” se escribe uno de los códigos, por ejemplo:
- 1 - acreditar dinero en la cuenta del residente;
- 2 – debitar fondos de la cuenta del residente.
El código del tipo de operación se puede seleccionar en el Apéndice 2 de las instrucciones. Por ejemplo, las transacciones de liquidación entre socios de diferentes países para bienes vendidos sin su importación a nuestro país tienen el código 12.
El código de moneda digital se selecciona de acuerdo con el Clasificador de divisas de toda Rusia.
Además, el certificado contiene información sobre el pasaporte de la transacción, si lo hubiera.
Los términos del contrato celebrado o acuerdo de préstamo se ingresan en las columnas 9 a 12.
En el campo "Información del banco autorizado", el banco registra la fecha de presentación del certificado y los documentos adjuntos.
Responsabilidad por no proporcionar un certificado
Arte. 15.25 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia prevé sanciones administrativas por el incumplimiento de los requisitos de la legislación monetaria de nuestro país.
La parte 6 de este artículo se refiere a la violación del procedimiento para preparar y presentar un certificado de transacciones monetarias. La sanción se impone en función de la naturaleza y el momento de la infracción, así como de la situación del infractor. El importe de las multas administrativas se fija en:
- 2.000 - 3.000 rublos para particulares;
- 4.000 - 5.000 rublos para funcionarios,
- 40.000 - 50.000 rublos para personas jurídicas.
Actualmente, estas multas se aplican a violaciones del procedimiento de presentación de certificados de documentos justificativos.
Por lo tanto, a partir del 01/03/2018 ya no se utiliza un certificado de transacciones de divisas como forma de control de divisas. Fue reemplazado por un certificado de documentos de respaldo, redactado de acuerdo con las reglas de la instrucción del Banco de Rusia No. 181-I del 16 de agosto de 2017.